Вопрос-Ответ

Предприятие – Товарищество с ограниченной ответственностью, является плательщиком НДС, работает по специальному налоговому режиму для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции, занимается выращиванием голландских роз.

Теплица засаживалась одним видом саженцев в январе 2016 года. Через полтора года, в июне 2017 года, 25% саженцев было убрано для посадки другого сорта роз. Срок полезного использования саженцев равен 5 (пяти) годам, следовательно, саженцы к этому периоду не самортизировались полностью. В бухгалтерском и налоговом учете саженцы признаны как фиксированные активы не включенные в другие группировки. Соответственно в бухгалтерском учете применяется норма амортизации в 20% (прямолинейный метод на 60 месяцев), а в налоговом учете предельная норма для соответствующей группы – 15%. Принимая во внимание данные факты, можем ли мы отнести на вычет по КПН в декларации ф.100.00 убыток по списанию саженцев? Как отразить данные операции в бухгалтерском и налоговом учете? 

Директор сделал ремонт квартиры и все приобретение ТМЦ на ремонт прошло через ТОО, но квартира не касалась ТОО. Наступает конец года. Необходимо эти ТМЦ списать, как можно это сделать? На 7470 на вычеты не берем, что еще приложить, какое обоснование?

Если в налоговом учете при реализации ОС сумма реализации не превышает стоимостной баланс группы на начало + поступление за год, то ни дохода, ни расхода не возникает, есть только отражение в форме 100.02 по строке 100.02.003I выбывшие активы? Какое расхождение между бухгалтерским и налоговым учетом будет по доходу?

ТОО (ОУР, плательщик НДС, МСФО). При формировании резерва по сомнительной дебиторской задолженности мы даем проводку Дт 7210 Кт 1290. Это означает, что мы отнесли данные расходы за счет чистой прибыли компании? Или за счет чистой прибыли компании - это расходы, которые мы не можем взять на вычеты в налоговом учете?

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) заключило договор на доступ к сайту tsnik.kz на 1 год. Правильно ли отразить данные расходы в размере 54 000 тенге на расходы будущих периодов с отражением на счете 1620, или сразу списать на расходы?

О введении контрольного счета по НДС с 2019 г.: работа по контрольному счету, возврат превышения НДС по контрольному счету. Обязательно ли надо будет заводить счет в банке для данной операции для НДСных компаний или на усмотрение? Как в программе 1-С будут отражаться движения, связанные с НДС?
Для каких категорий налогоплательщиков обязательна работа в Виртуальном складе? Как в нем работать?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. ТОО оплатило услуги нерезидента (проживание в отеле) тремя траншами: 03.02.2020 - 1 000 * 379,02 = 379 020 тг, 11.02.2020 - 1 000 * 379,04= 379040 тг, 14.02.2020 - 1000*376,40. Итого оплата поставщику 3 000 дол США, сумма в тенге 1 134 460 тг.
Услуги оказаны 31.08.2020 года - 3 000 дол. США *420,11 = 1 260 330 тг
Данные оплаты монетарная или немонетарная статья? Какой курс применить при фактическом оказании услуг?

Приобретено оборудование по Лизингу 29.01.214 от иностранного поставщика и на сегодня сумма не погашена.
Счет 3310 монетарная статья подлежит переоценке, или по Лизингу не подлежит переоценке в РК? Дать подробную информацию по Лизингу у лизингополучателя: как правильно вести учет и кредиторская задолженность будет ли подлежать согласно МСФО 21 переоценке?

ТОО, резидент, плательщик НДС, реализует автоспециальной техники, заключило агентский договор в рублях, с нерезидентом-Россия по поиску покупателей на территорию Киргизии и за это Российская компания выплачивает нашему ТОО вознаграждение. Согласно акта-выполненных работ от 19.02.16 мы выписали счет-фактуру от 19.02.16 на 610 000 российских рублей, без НДС. В общем обороте по реализации данная сумма отражается в тенге по курсу рубля от 19.02.16 г. 

Вопрос.

1. В какой строке формы 300.00 будет отражаться данная сумма? Верно ли указан оборот без НДС?

2. В какой строке по форме 100.00 в СГД будет данная сумма.

В форме 100.00 в какой строке надо отражать уплаченный НДС Таможенному союзу, показанный в форме 328.00 и 320? Какие приложения подлежат заполнению для нашего ТОО?

ТОО ААА (Резидент РК, плательщик НДС) выдал заем в начале 2020 года в валюте USD по курсу 430 тенге/USD учредителю ООО БББ (Нерезидент, юридическое лицо, Кипр, Взаимосвязанная сторона).
В конце 2020 года ООО БББ вернул долг по основному займу и по процентам по курсу 420 тенге/USD.
В связи с чем у ТОО ААА образовались расходы по курсовым разницам по операциям с займом.
Есть ли ограничения для ТОО ААА для принятия расходов по курсовым разницам на вычеты в целях КПН в данном случае при операциях займа со взаимосвязанной стороной?

Какими налогами в 2018 году облагаются компенсация за неиспользованный отпуск работника и отпускные?

С 1 октября вышло дополнение к Постановлению №244 о применении коэффициента "0". Какие налоги начисляются, а какие не начисляются по данному дополнению? Дать разъяснение на примере от заработной платы 100 000 тенге.

4 Собственника коммерческого помещения (под офисы, 280 кв. м., 16 офисов), владеют этим помещением в равных долях- 1/4 часть у каждого, решили отдать управление своим помещением Индивидуальному предпринимателю. Данный ИП - один из собственников.
ИП будет осуществлять деятельность по сдаче этих офисов в аренду, заключать от своего имени договора с арендаторами. Это помещение не разделено по РК-кодам, и у него один и тот же юридический адрес. Данный ИП будет осуществлять деятельность по специальному налоговому режиму по упрощенной декларации.
1) Каким образом будут происходить расчеты ИП с собственниками помещения? Собственники будут получать доход с аренды, следовательно, они должны облагать свой доход по ставке 10%? Могут ли собственники назначить ИП определенную сумму, которую он им должен платить ежемесячно, а остальной доход ИП оставляет себе?
2) Кто в данном случае оплачивает налог на имущество и сдает Декларацию ФНО 700.00: каждый собственник оплачивает свою долю и сдает ФНО 700.00? Или ИП будет оплачивать налог на имущество и сдавать ФНО 700.00?

Планируем открыть благотворительный фонд для очищения воздуха, воды по городу Алматы. Насаждение новых деревьев в больших объемах для очищения воздуха в городе. Денежные потоки будут исходить от добровольных физических и юридических лиц. Будет установлено специальное приложение, в котором будет отражаться движение вложенных денежных средств и расшифровка расхода постатейно с приложением первичных документов. 
1) Как вести бухгалтерский учет в благотворительном фонде? 
2) Как отражать в бухгалтерском и налоговом учете вложенные денежные средства от физических и юридических лиц? 
3) Какие формы анкет, заявлений в какие органы нужно подавать, чтобы не попасть под штрафы? 
4) Какие формы налоговой отчетности нужно сдавать?
5) Какие налоги возникают? 
6) Будут ли платиться зарплатные налоги за работников?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО (поставщик) г. Шымкент, заключило договор на поставку продукции, входящей в перечень изъятий с головным ТОО (покупатель) г. Алматы.
По договору ТОО (поставщик) поставляет продукцию Филиалам покупателя, находящимся в г. Шымкент по отдельным реквизитам и адресам, оплата по договору от Головного ТОО.
Срок предоставления ЭСФ уже более 15 дней.
В ЭСФ в разделе С, реквизиты получателя указан филиал, БИН филиала, адрес филиала. В разделе Д все реквизиты повторились по вышеуказанному филиалу.
В другом варианте документы покупатель не принимал и к оплате не выставлял.
В марте 2018 г. Покупатель выходит официально с требованием об исправлении ЭСФ с указанием в разделе С «Реквизиты получателя» реквизиты Головного ТОО за январь-февраль 2018 г.
Можем ли выписать исправленную ЭСФ текущей датой, и какие последствия будут у поставщика и покупателя?

У покупателя нашли ошибку в БИН счет -фактура за 2016 год. В 2016 году с апреля перешли на ЭСФ. Как правильно исправить счет -фактуру, и в отчетах по НДС? 

ТОО выписало ЭСФ 25.09.17 и не полностью указало номер Заявления ф. 328 600715092017N00733, а поставили 600715092017N33. Как исправить? будут ли штрафные санкции?

Добрый день!!! В апреле 2017года была выписана основная ЭСФ на услуги, с допущенной ошибкой в сумме.

Может ли ТОО выписать с корректировкой суммы услуг, как исправленную ЭСФ основываясь на основную ЭСФ. Как это будет выглядеть, не несет ли за собой штрафных санкции и в каком квартале будет отражена сумма НДС к начислению Поставщика и к зачету Покупателю.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. По состоянию на 01.01.2017 года в компании три учредителя, владеющие А (20%), Б (20%), С (60%) более трех лет. 31.01.2017 года учредитель С отчуждает всю свою долю в уставном капитале путем продажи доли между оставшимися участниками, а именно, участник А приобретает 55 % доли, а участник Б приобретает 5 % доли. В апреле 2018 года оставшихся два учредителя, теперь уже владеющие А (75%) и В (25 %), провели распределение прибыли за 2017 год. Должна ли была компания осуществить исчисление, удержание и перечисление индивидуального подоходного налога?