Вопрос-Ответ

Какими налогами в 2018 году облагаются компенсация за неиспользованный отпуск работника и отпускные?

С 1 октября вышло дополнение к Постановлению №244 о применении коэффициента "0". Какие налоги начисляются, а какие не начисляются по данному дополнению? Дать разъяснение на примере от заработной платы 100 000 тенге.

4 Собственника коммерческого помещения (под офисы, 280 кв. м., 16 офисов), владеют этим помещением в равных долях- 1/4 часть у каждого, решили отдать управление своим помещением Индивидуальному предпринимателю. Данный ИП - один из собственников.
ИП будет осуществлять деятельность по сдаче этих офисов в аренду, заключать от своего имени договора с арендаторами. Это помещение не разделено по РК-кодам, и у него один и тот же юридический адрес. Данный ИП будет осуществлять деятельность по специальному налоговому режиму по упрощенной декларации.
1) Каким образом будут происходить расчеты ИП с собственниками помещения? Собственники будут получать доход с аренды, следовательно, они должны облагать свой доход по ставке 10%? Могут ли собственники назначить ИП определенную сумму, которую он им должен платить ежемесячно, а остальной доход ИП оставляет себе?
2) Кто в данном случае оплачивает налог на имущество и сдает Декларацию ФНО 700.00: каждый собственник оплачивает свою долю и сдает ФНО 700.00? Или ИП будет оплачивать налог на имущество и сдавать ФНО 700.00?

Планируем открыть благотворительный фонд для очищения воздуха, воды по городу Алматы. Насаждение новых деревьев в больших объемах для очищения воздуха в городе. Денежные потоки будут исходить от добровольных физических и юридических лиц. Будет установлено специальное приложение, в котором будет отражаться движение вложенных денежных средств и расшифровка расхода постатейно с приложением первичных документов. 
1) Как вести бухгалтерский учет в благотворительном фонде? 
2) Как отражать в бухгалтерском и налоговом учете вложенные денежные средства от физических и юридических лиц? 
3) Какие формы анкет, заявлений в какие органы нужно подавать, чтобы не попасть под штрафы? 
4) Какие формы налоговой отчетности нужно сдавать?
5) Какие налоги возникают? 
6) Будут ли платиться зарплатные налоги за работников?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО (поставщик) г. Шымкент, заключило договор на поставку продукции, входящей в перечень изъятий с головным ТОО (покупатель) г. Алматы.
По договору ТОО (поставщик) поставляет продукцию Филиалам покупателя, находящимся в г. Шымкент по отдельным реквизитам и адресам, оплата по договору от Головного ТОО.
Срок предоставления ЭСФ уже более 15 дней.
В ЭСФ в разделе С, реквизиты получателя указан филиал, БИН филиала, адрес филиала. В разделе Д все реквизиты повторились по вышеуказанному филиалу.
В другом варианте документы покупатель не принимал и к оплате не выставлял.
В марте 2018 г. Покупатель выходит официально с требованием об исправлении ЭСФ с указанием в разделе С «Реквизиты получателя» реквизиты Головного ТОО за январь-февраль 2018 г.
Можем ли выписать исправленную ЭСФ текущей датой, и какие последствия будут у поставщика и покупателя?

У покупателя нашли ошибку в БИН счет -фактура за 2016 год. В 2016 году с апреля перешли на ЭСФ. Как правильно исправить счет -фактуру, и в отчетах по НДС? 

ТОО выписало ЭСФ 25.09.17 и не полностью указало номер Заявления ф. 328 600715092017N00733, а поставили 600715092017N33. Как исправить? будут ли штрафные санкции?

Добрый день!!! В апреле 2017года была выписана основная ЭСФ на услуги, с допущенной ошибкой в сумме.

Может ли ТОО выписать с корректировкой суммы услуг, как исправленную ЭСФ основываясь на основную ЭСФ. Как это будет выглядеть, не несет ли за собой штрафных санкции и в каком квартале будет отражена сумма НДС к начислению Поставщика и к зачету Покупателю.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. По состоянию на 01.01.2017 года в компании три учредителя, владеющие А (20%), Б (20%), С (60%) более трех лет. 31.01.2017 года учредитель С отчуждает всю свою долю в уставном капитале путем продажи доли между оставшимися участниками, а именно, участник А приобретает 55 % доли, а участник Б приобретает 5 % доли. В апреле 2018 года оставшихся два учредителя, теперь уже владеющие А (75%) и В (25 %), провели распределение прибыли за 2017 год. Должна ли была компания осуществить исчисление, удержание и перечисление индивидуального подоходного налога?

Физическое лицо приобрело в 2013 году землю с небольшим домиком и с пристройками за 7 000 000 тенге. Физическое лицо, демонтировав дом и все пристройки, возвел на данной земле торговый центр. Чеки не собирались. В начале марта произведена оценка имущества. Независимая оценочная компания оценила объект в 98 500 000 тенге. В конце марта торговый центр был продан за 100 000 000 тенге. Верно ли, что физическое лицо должно сдать ФНО 240.00 в срок до 31 марта 2020 года, и указать в качестве дохода сумму прироста (100 000 000 - 98 500 000 тенге), т.е. 1 500 000 и обложить ИПН 10%? Если не верно, то как правильно? Какие еще обязательства возникают и какие нюансы необходимо учесть? Дополнительная информация: у ИП имеется ИП c 2009 года.

ТОО, резидент РК, плательщик НДС. Компания покупает товар в Белоруссии и реализует его в РФ, при этом товар не пересекает границу РК. Какие обязательства возникают у Компании РК? Как растаможить товар?

ТОО ААА планирует приобрести товар в Киргизии без импорта в РК. Далее товар планируется экспортировать в Молдавию без завоза в РК.
Имеет ли право ТОО ААА осуществить реализацию товаров за пределами РК без обложения НДС? Возникают ли у ТОО ААА обязательства по регистрации постоянного учреждения и налогообложению в Киргизии?

Обратился сотрудник которого с 01.02.2017 по 15.11.2019 год несколько раз увольняли и принимали на работу. Данный сотрудник просит с 2017 г. - по 2019 г. произвести ему доплату по Закону Республики Казахстан от 30 июня 1992 года № 1468-XII "О социальной защите граждан, пострадавших вследствие экологического бедствия в Приаралье" и компенсацию отпуска. Эту выплату своевременно не выплатили и сейчас нужно произвести перерасчёт по Закону. Допустим у сотрудника оклад по договору составляет 55 000 тенге.
1. Размер суммы экологической надбавки (55 000*1,3 = 71 500, доплата составит 16 500)?
2. Какими налогами облагается данная доплата и компенсация отпуска с 2017 г. по 2019 г.?
3. Должны ли произвести перерасчёт если сотрудник не предоставил своевременно справку.

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС), на автомобиль, приобретенный на территории РФ, оплачивает нерезиденту РК (компании у которой был приобретен автомобиль) Сертификат постгарантийной сервисной поддержки. Возникают ли налоговые обязательства у ТОО в связи с приобретением данного сертификата и можно ли данные затраты отнести на вычеты? В случае возникновения необходимости сервисной поддержки работы будут проведены на территории РФ.

Добрый день, Коллеги!

ТОО, общеустановленный режим, плательщик налога на игорный бизнес.

ТОО 26=07/2017г оплатило по счету на оплату без договора российскому поставщику за Услуги по включению в реестр DUNS Registered на условиях оферты,

размещенной в сети Интернет по адресу dnb.ru/anketa.asp (*)

12 240 рублей в т.ч. 18% НДС.

Вопрос, возникает обязательства у резидента РК, оплатившего за вышеназванные услуги, если да, то по части налогообложения, процентная ставка, сроки сдачи, вид декларации, сроки оплаты налога.

Заранее признательна.

P.S.Суть услуг – включение нашего ТОО в реестр компаний (реестр DUNS Registered), прошедших процедуру подтверждения данных в соответствии со стандартом DUN & BRADSTREET D-U-N-S® Registered™. Также нам дают ссылку, которую мы можем разместить на своем сайте. Данная ссылка ведет на страницу реестра DUNS Registered, на которой размещается информация о нашем ТОО.

ТОО, резидент РК, планирует заключить договор ответ-хранения с российской компанией. Предполагаемая схема сотрудничества:
∙ Российская компания является собственником товаров, прошедших все таможенные операции на территории РФ, за свой счет передает ТОО товар на хранение на территории РК.
∙ ТОО оказывает услуги складского хранения на территории РК по согласованным тарифам в рамках договора ответ-хранения и услуги формирования заказа из товара находящегося на ответ-хранении по поручению ООО с последующей доставкой покупателю.
∙ Российская компания, являясь собственником товаров, заключает договор поставки со сторонним покупателем-резидентом РК и продает товар, находящийся на ответ-хранении.
∙ По распоряжению собственника, товар, находящийся на хранении на складе, передается покупателю (третьему лицу).
У какого юридического лица возникают налоговые обязательства по уплате НДС в РК при ввозе товара на ответственное хранение: у компании-резидента РК, оказывающей услуги хранения и передачу товара покупателю, или у конечного покупателя – резидента РК, заключившего договор с собственником товара?
Возникает ли у ТОО обязательство по уплате КПН И НДС за нерезидента, т.к ООО фактически производит реализацию своего товара на территории РК через ТОО?

Обслуживание Программы 1С производится нерезидентом (резидент России). Обслуживающая компания-нерезидент предоставила ТОО сертификат резидентства.
По мнению бухгалтера в данном случае у ТОО возникают налоги:
1. КПН за нерезидента;
2. НДС за нерезидента
Воспользовавшись сертификатом резидентства, доход нерезидента из источника РК освобождается от КПН за нерезидента. Начисляется только НДС за нерезидента. Для корректного заполнения Приложения к форме 101.04 за 1 квартал 2019 года к какому виду дохода относится данная услуга – Обслуживание 1С Предприятие?

ТОО на общеустановленном режиме. Не плательщик НДС. Занимается международными грузоперевозками. ТОО со своего расчетного счета хочет оплатить ТОО Спортивному комплексу за Фитнес (клубные карты абонемент на 1 год) на сотрудника и директора.

1. Можем ли провести как дополнительный доход работнику (премия) и разделить премию помесячно на год?

2. Как правильно оформить данную операцию?

Компания заключила договор и приобрела сотрудникам годовые абонементы в фитнес клуб. В приложении договора пофамильно расписаны суммы абонемента. Фитнес клуб выставил закрывающие документы августом месяцем. На сколько я понимаю эта сумма является дополнительным доходом работника и облагается налогом - ИПН и ОСМС. Помогите, пожалуйста, рассчитать суммы налогов, если стоимость одного абонемента составляет 110 000 тенге. ИНП я могу уплатить одной суммой за всех, а ОСМС по спискам? Сами расходы компании за фитнес я отношу на 7212(за счет чистого дохода)?

ООО "ХХХ" резидент РФ, имеет филиал на территории РК. Филиал заключает договор с покупателем РК на поставку и монтаж резервуара.
Филиал не плательщик НДС. Как будет отписана счет-фактура? Товар по 0% как экспорт, а СМР без НДС? Кто будет платить НДС при импорте, покупатель?
Головной плательщик НДС. В СМР нужно ставить 18% или 12%, или без НДС, так как Филиал не плательщик НДС? Что с налогом на прибыль в данном случае, так как часть контракта это экспорт?