Вопрос-Ответ

Если у компании по итогам года возник убыток (по форме 100.00), в этом случае нужно ли компании начислять отложенные налоговые обязательства либо активы по КПН?

Здравствуйте, обязаны ли поставщики являющие неплательщиками НДС выставлять ЭСФ покупателям, которые являются субъектом хозяйственного управления т.е КГП?

Компании (ТОО на упрощенке и Общественный фонд), зарегистрированы на веб-портале государственных закупок, участвуют в тендерах. Нужно ли выписывать ЭСФ? И еще нужно ли выписывать ЭСФ если организация по договору государственных закупок реализует услуги, а не товары.

ИП, упрощенный режим налогообложения, не плательщик НДС, вид деятельности: транспортно-экспедиторские услуги. Согласно законодательства, доходом экспедитора, является его вознаграждение, которое указывается отдельной строкой, а остальные расходы перевыставляются на основании выставленных документов. Если поставщик услуг выставил сумму расходов с НДС, каким образом ИП должен перевыставить данный документ (С НДС или без НДС), если ИП не плательщик НДС.

Добрый день, подскажите если ИП зарегистрировано в Алматы, а здание сдают в другом регионе, имеет права использовать специальный режим?

Здравствуйте. ИП, Упрощенка, без НДС. Участвует в тендерах и государственных закупках. Нужна ли регистрация ЭСФ?

Если ИП арендует авто для международной перевозки у физического лица, ИП является перевозчиком или экспедитором? Надо выписать ЭСФ нерезиденту, сумму указать в рублях или в тенге по курсу, договор в рублях?

Контрагенты из стран ЕЭС и других запрашивают сертификат резиденства у казахстанской компании. Вопрос: Есть ли в РК интернет-ресурс на котором размещены электронные сертификаты компаний РК? Если да, какова процедура размещения на этом интернет-ресурсе? 

Платежи за услуги от контрагентов из России приходят в национальной валюте (в тенге).. Вопрос: такие поступления следует отражать в приложении 100,05 ?

 Открылась новая компания. Для осуществления деятельности (деятельность лицензионная - игорный бизнес):

• оплата сборов за лицензию - порядка 2 000 000тг;

• покупка оборудований порядка -3 000 000тг;

• расходы на аренду офиса - 1 000 000тг.

Эти деньги вкладывает учредитель, подскажите, пожалуйста, как правильно оформить приход этих денег? И какие в дальнейшем возникают у компании обязательства по оприходованию этих денег, есть ли ограничения? Спасибо!

В Декларации по КПН приложение фиксированные активы по амортизационным отчислениям на вычеты. На вычеты берется амортизация в размере норм амортизации не превышающих установленных НК. На предприятие установлены такие нормы. Но по результатам камеральной проверке, амортизация по стоимости активов на конец периода в соотношении вычетов по амортизации превысила данные нормы, таким образом по данным бухгалтерского и налогового учета на начало и конец периода в стоимости фиксированных активов возникнут отклонения.

Вопрос.

Почему при применении норм амортизации, соответствующих нормам НК, возникают такие отклонения по стоимости ФА на начало и конец налогового периода и должны ли быть отклонения по налоговому учету с бухгалтерским учетом?

Заключили годовой договор технической поддержки с ТОО «А» (оборудование, ПО). ТОО «А» принадлежит оборудование и программное обеспечение. Для исполнения своих обязательств перед ТОО «А», заключаем договор с вендором резидентом Швейцарии (производителем) для оказания технической поддержки удаленно (интернет, телефон 24/7). В рамках договора вендор предоставляет замену комплектующих частей в системе. Для этого отправляем не исправные части в г. Москву, так как у вендора имеется склад в Москве. Затем вендор отправляет нам замену исправной части. При этом вендор сам оплачивает транспортные расходы. При отправке и получении замены не исправных частей вендор направляет флеш-ордер и акт приема передачи, где указывается наименование частей, количество, серийный номер, модель, но без указания цены. Раз в квартал оплачиваем НДС за нерезидента по КБК 105104.
1. Должны ли мы сдавать формы 320.00 и 328.00, оплачивать НДС ТС? Замена происходит в рамках договора бесплатно, вендор не продает эти части.
2. Если да, то на основании какого документа будет заполняться форма 328.00, для исчисления НДС где взять стоимость части?
3. Должны ли сдавать какую-либо форму о вывозе не исправной части в Москву?

Должны ли сдавать ИП какие-нибудь отчеты, самостоятельно, в военкомат и какая их периодичность?

На балансе имеется административное здание. Правоустанавливающие документы получили по легализации, где указана оценочная стоимость. По ней оплачиваем имущественный Налог. Позже сделали оценку в 2017 году и УГД утверждает, что должны оплачивать исходя от стоимости оценки за 2015 г. и 2016 г. Ранее налог на имущество не оплачивали.

ТОО работает по СНР на основе упрощенной декларации, нужно ли нам сдавать ф.200.00 после введения ОСМС?

Рекламное агентство, общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО не имеет ККМ, в процессе своей деятельности не производит расчеты с покупателями путем наличных средств, все оплаты (поступления) от реализации происходят путем безналичного расчета на р/с. Деятельность рекламного агентства попадает в перечень видов деятельности кто должен применять ККМ с ФПД, но оплаты от покупателей поступают на р/с и не было необходимости в ККМ. Должно ли ТОО приобрести и зарегистрировать ККМ с ФПД?

1. Должно ли иметь ТОО или ИП, работающие по "упрощёнке", первичные документы, а именно, накладные на приход товара? Чем грозит отсутствие приходных документов для ИП и для ТОО работающих по "упрощенке"?
2. Вопрос по электронной торговле. В случае оплаты через терминалы (Кивитерминал, не посттерминал) и через интернет, нужно ли пробивать кассовые чеки? То есть, нужно ли дублировать оплату в кассовом аппарате? И если нужно, то в любом ККМ или только с ККМ с функцией фиксации и передачи данных.

ТОО на ОУ режиме в декабре уменьшает уставной капитал и сумму уменьшения выплачивает учредителю. Подскажите, данная сумма должна отражаться в 200.00 форме за 2016 год?

ТОО на ОУР был импорт от 08.11.2016 с Узбекистана на сумму 18 804,00 USD и 07.12.2016г. 3 630 427,50 (RUB). Должны ли мы сдавать в Национальный банк 1-ПБ?

ИП на специальном налоговом режиме, упрощенная декларация, и ТОО на общеустановленном режиме без НДС.
В связи с Дополнением видов деятельности, при осуществлении которых налогоплательщики применяют ККМ с ФПД - пункт 24 - Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе - 1) что подразумевается под этим наименованием деятельности? 2) Если сдаются помещения в субаренду - попадаем под этот пункт ИП и ТОО?

Добрый день! ТОО, общеустановленный режим, по НДС состоит. ТОО имеет депозит в валюте открыт в октябре 14г., продлен по депозитному счету сначала до октября 2015, потом до 2016 и 2017 вместе с вознаграждением, без перечисления на валютный счет. При сдаче Ф100 за 14 и 15 года курсовую разницу не показывали. Нужно ли делать переоценку валют на конец каждого года и как в налоговом учете показывать курсовую разницу, если по регистру нужно показать сумму по курсу на начало открытия депозита и сумму по курсу закрытия депозита. Подскажите, что нужно сделать?