Вопрос-Ответ

Ведение бухгалтерского и налогового учёта в ТОО РК, общеустановленный режим, деятельность которого основывается на использовании мобильного приложения. Как учесть расходы по разработке, созданию и дальнейшему обслуживанию мобильного приложения? Как учитывать доходы, полученные в результате деятельности через мобильное приложение? Мобильное приложение используется как канал для продаж и он-лайн витрина, реклама. Мобильное приложение предполагается использовать как на территории РК, так и в РФ, и в дальнем зарубежье? Варианты работы с НДС и без НДС?

ТОО, на общеустановленном налоговом режиме, является заказчиком при строительстве жилого комплекса. Трансформаторные подстанции и линии передачи электроэнергии учтены в себестоимости строительства и распределены на стоимость квартир. Передача вышеуказанных основных средств на баланс АЖК провели по оценочной стоимости. Выписан СФ и акт приема передачи. АЖК требует возместить сумму КПН, возникающую при безвозмездной передаче ОС. Есть ли какой-то нормативно-правовой акт, в котором обе стороны освобождены от уплаты КПН? Дать полный и точный ответ. Как вести бухгалтерский и налоговый учет по вышеуказанным ОС? Правильны ли наши действия?

ИП, упрощенный режим, неплательщик НДС
Переплатили КПН и социальный налог за 2 квартал 2019 г., но в выписке из лицевого счета переплата не видна. Как ее вернуть? Есть ли образец письма и куда его отправить?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, имеет Дебетовые задолженности от покупателей с 2013 г. В настоящее время стали чистить и запрашивать по актам сверки задолженности с контрагентов.
1) По налоговой срок исковой давности 5 лет, по гражданскому Кодексу -3 года. Для запроса погашения задолженности от контрагентов какой период можем запрашивать 5 лет или 3 года?
2) Многие покупатели при запросе погашения задолженности сообщают, что данную задолженность признали как доход, так как наше ТОО не запрашивало вернуть задолженность. Как быть в данной ситуации? Возможно ли как-то вернуть задолженность? Ведь если возникают требования на возврат денег, то по Гражданскому Кодексу открываются новые обстоятельства и с этого момента считается новый период.
3) Для запроса задолженности на какие статьи Налогового Кодекса или Гражданского Кодекса можем ссылаться, помимо договоров?

Если применять сдельную оплату труда на предприятии, то как ведется учет рабочего времени, какие существуют нормы?

ТОО собирается выдать возвратный, беспроцентный заем другому ТОО для приобретения ТМЗ. Обе ТОО на ОУР, плательщики НДС, ведут учет по МСФО для МСБ. Срок займа 12 месяцев, сумма займа 120 000 тг. ежемесячная сумма для погашения 10 000 тг. Как должен вести учет ТОО выдающий данный займ? Необходимо производить дисконтирование? Как отразить в 1С? (можете показать расчеты на данном примере?).

Руководство планирует заниматься строительством. Для этого хотят открыть отдельное ТОО. Существующее на данный момент ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, вид деятельности - розничная торговля мебелью.
Чем отличается торговля от строительства (строительно-монтажные работы, строительство объектов), то есть учёт, в чём особенности, и какие отчёты мы должны будем сдавать при учёте строительства (налоговые, статистические и т.д.), какие первичные документы должны составлять, принимать, и как правильно всё оформить, если у нас будет субподряд? Дать ответ для правильного ведения учёта (налогового и бухгалтерского).

1. Как ввозить ТОО товар и автотранспорт из РФ, Армении, какие документы запрашивать? Сдавать ФНО 328 и 320? 
2. Если ТОО приобретает автотранспорт у физических лиц, какие необходимо запросить документы?
3. В каких случаях может ТОО брать за приобретенный автотранспорт в зачёт НДС, приобретая у физических лиц или у другого ТОО в РК? 

Как в ЭСФ отразить статус Э при выставлении счет-фактуры экспедиторской компанией?

ИП (специальный налоговый режим). 
1. При заполнении формы декларации 910.00 в строке 910.00.017 Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет с доходов граждан Республики Казахстан, указывать сумму только с Граждан РК или с видом на жительство также можно отнести в эту категорию?
2. Где указывать в приложении 910.01 работника, гражданина РФ без вида на жительство в РК, и если его не указывать в приложении 910.01, то где отражать по нему данные? В этом случае будут не совпадать сведения, поданные в декларации 910.00 и на Енбек .кз.

ТОО работает на ОУР, с НДС. В 2015 году на ТОО был приобретен Ноутбук. В 2015, в 2016 годах, согласно нормам Налогового Кодекса, 40 % от стоимости ноутбука были отнесены на расходы по КПН (т.е. за 2 года вся сумма ноутбука по Налоговому Кодексу была отнесена на вычеты), стоимостной баланс группы на начало 2017 г. равен 0. В 2017 году данный ноутбук передали учредителю в счет погашения задолженности перед ним, по балансовой стоимости по б/у.
Вопрос: Как в ФНО 100.00 за 2017 год отразить выбытие ФА? Как заполнить реестр по ФА?

Индивидуальный Предприниматель - работает на основе упрощенной декларации, и не является плательщиком НДС. Основной и единственный вид деятельности ИП – производство и реализация ФитоБальзамов. В штате числится 1 человек, менеджер по продажам и сам ИП.

Учёт в программе 1с бухгалтерия начал вестись с августа 2015г.

Отражаются в полной мере реализация товара, кассовые документы, заработная плата, налоги и их оплата. ОС, НМА нет. Возник вопрос касательно реализации ГП. Реализация ГП производится в медицинские центры и аптеки по накладным согласно договора поставки. (Реализация аптекам производится по 3000 за ед., Аптеки реализовывают клиентам по 3500). Врачи получают бонусы от продаж и бонусы за врачей, которых они «подключили», иными словами «сетевой маркетинг». Бонусы рассчитываются самостоятельно ИП и в бухгалтерском учёте не отражаются. 

В мае 2017 г. ИП решил продавать продукцию по системе «Сетевого маркетинга» для увеличения продаж. ИП хочет реализовывать продукцию по единой цене (3590 тенге), и в конце месяца выплачивать «Бонусы» в сумме 10% от реализованной продукции в виде выплат за «рекламные услуги», с чем бухгалтера Аптек и медицинских центров не согласны. Также, бонусы врачам по системе «баллов», как в «Сетевых компаниях», например Фаберлик. 

1. Должен ли вообще и как должен отражаться «Сетевой маркетинг» в бухгалтерском учёте ИП?

2. Какими налогами облагается «сетевой маркетинг»?

ТОО занимается строительством. Объект один и расходов на другие виды деятельности нет. Получила кредит в банке, который потратила на строительство и на административные расходы. Как в соответствии с МСФО выделить часть % по кредиту, которую необходимо капитализировать на объект строительства?

ТОО на упрощенном режиме, не плательщик НДС. У ТОО имеется НМА (программное обеспечение), изначально поставили срок данному НМА, теперь не знаем предельный срок. Как в программе поставить данный НМА без срока и как будет начисляться амортизация? Что делать с тем сроком, который был поставлен изначально?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Для начисления суточных сверх норм и удержания с них налогов завели новый вид дохода, который в расчете алиментов не учитывается, но при расчете алименты уменьшились. Начали выяснять причину, и оказалось: алименты рассчитываются от суммы на руки (оклад-ИПН-ОПВ), а сумма ОПВ и ИПН рассчитана с учетом суточных сверх норм. Правильно ли 1С считает? Если нет, как настроить, чтобы Алименты не уменьшались?

Компания приобретала стеллажи в казахстанской компании в 2013 году. По документам стеллажи пришли не собранными, а как комплектующие, т.е. стойка, полка и т.д. Бухгалтер поставила их на приход и приняла к учету ОС как в документах (т.е. полка, стойка и т.д.). В последствие эти витрины были собраны. Но в бухгалтерии этот процесс отражения не получил. Можно ли текущей датой отразить в 1С сборку витрин и как это сделать.

Как в программе 1С настроить отнесение в зачет НДС по дате выписки счет-фактуры?

ТОО планирует обучить сотрудника за счет средств ТОО в Чехии на очном отделении, для дальнейшего получения дохода ТОО. Стоимость обучения 4 000 000 тенге, обучение длительное, 3 - 4 года. Как в данной ситуации бухгалтеру провести расходы без нарушений в бухгалтерском учете и без налоговых рисков в налоговом учете. 
Вопросы: Можно ли брать сумму на расходы по КПН? Возникает ли доход сотрудника? Необходимо ли заключать договора между ТОО и сотрудником? Возникают ли дополнительные налоги за нерезидента (ставки, сертификат резидентства)? Разъяснить все возникающие моменты для ТОО с разными режимами налогообложения:
1. ТОО работает по НСФО, на СНР, без НДС.
2. ТОО работает по НСФО, на ОУР, с НДС.

Как в налоговом учете показать реализацию кассовых аппаратов, если остаточная стоимость по налоговому учету не известна, продажная цена примерная (как предлагаются в других объявлениях). Исходя из состояния по 3 000, 5000 и 10 000. Есть общая стоимость подгруппы, по отдельности не ведется.

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) получило два счета-фактуры в июне 2016 г. по 3 000 тенге, где выделена сумма НДС, которая была учтена как зачет по НДС. Последний раз за оказанные услуги, оказаны 26 августа 2016 года. Кредиторская задолженность 6 000 тенге не оплачена. Какой датой признать доход и отсторнировать сумму НДС из зачета?