Вопрос-Ответ

Иностранное представительство международной авиакомпании будет осуществлять реализацию авиабилетов своей головной авиакомпании на территории РК. Направления по Казахстану и международные рейсы. Представительство не плательщик НДС. Будет ли реализация данных билетов являться облагаемым оборотом и по какой ставке? Надо ли выписывать электронные счета -фактуры? Нужно ли добровольно вставать на учет по НДС? Каким образом осуществляется учет по продаже авиабилетов? 

ТОО «А» плательщик НДС, применяет общеустановленный режим налогообложения, осуществляет деятельность в области почтовой и курьерской деятельности.
ТОО «А» принимает корреспонденцию от клиентов по заявке (поручению) и осуществляет отправку международной почты через другие компании-перевозчиков-экспедиторов (DPD, Pony Express и т.п.). При оказании услуг по международной перевозке поставщик (компания- перевозчик-экспедитор) выставляет счет-фактуру со ставкой «без НДС» (освобожденный от НДС).
1. Вправе ли ТОО «А» перевыставить данную услугу «без НДС» своим клиентам, ссылаясь на статью 395 НК РК?
2. Как должен быть оформлен ЭСФ, т.к. участвует в экспедировании почты?
3. Должна ли компания отдельной строкой выделять сумму вознаграждения и облагать 12% НДС?

Какие изменения произошли в сфере оптовой торговли алкоголя и табачными изделиями.
Компания (резидент) заключает договор с компанией-нерезидентом (Польша) на возмещение затрат по сборке оборудования на территории Киргизии. Польская компания продала оборудование в Киргизию. У нас имеется авторизованный сервис - компания, которая оказывает услуги по сборке оборудования. Данная компания является резидентом РК, компания выполнила работы по сборке оборудования в Киргизии и выставила нашей компании счет за сборку этого оборудования. Т.к. сервисная компания не является плательщиком НДС, они выставляют счет без НДС. Наша компания должна перевыставить эти затраты на Польскую компанию. Облагается ли данный оборот НДС 12% или не облагается, т.к. сборка оборудования произведена не на территории РК.

ТОО на общеустановленном порядке, ОКЭД 81100 Услуги комплексные офисные административные. Организация обслуживает жилой комплекс по договору с застройщиком, т.е. собираем коммунальные услуги для застройщика, выставляя счета жильцам комплекса, за электроэнергию, холодную воду, канализация х\воды, есть автономная котельная которая подает горячую воду и отопление. Также ТОО выставляет счета на РСЖ (расходы на содержание жилья). Какие статьи в этом случае подлежат налогообложению по КПН?

Компания, вид деятельности Транспортные перевозки, на балансе имеются тягачи с прицепами, на правах собственности. Компания занимается международным перевозками, и является плательщиком НДС. Несколько тягачей с прицепами Компания сдает в аренду Компании ХГ (связанная сторона).

Ситуация. Нашей Компании выставляют следующие услуги:
1. мойки всех данных машин (включая арендованные) без НДС, т.к. ИП не является плательщиком.
2. оформление рабочей визы за пределами РК без НДС, как для водителей нашей Компании, так и для Компании ХГ.
3. тиры (разрешения на перевоз груза за пределы РК) с НДС.
4. страховая без НДС.
5. дозвола (разрешения на проезд за пределами КР) без НДС.
6.услуги банка при переводе денежных средств за пределы РК.
Оплату за вышеперечисленные услуги производит наша Компания. Часть услуг перевыставляется Компании ХГ (по арендованнным машинам, водителей).
Как правильно перевыставить услуги по каждому вышеперечисленному виду (возмещения расходов) нашей Компанией, которая является плательщиком НДС, Компании ХГ?
Имеет ли право наша Компания перевыставлять комиссию банка?
Дать ответ с ссылками на статьи Налогового Кодекса РК.

ИП (специальный налоговый режим, без НДС, резидент РК) намеревается заключить соглашение об оказании консультационных услуг иностранной компании. Какие возникнут налоговые обязательства в данной ситуации? 

ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения, заключает контракт на поставку оборудования, где покупателем выступает юридическое лицо резидент Кипр. Согласно договору поставка оборудования продавцом c последующей установкой осуществляется на условиях DAP Российская Федерация. Таким образом, поставщик ТОО, Покупатель - Кипр, грузополучатель РФ. Каким будет налогообложение данной сделки? Если товар вывозится с территории Казахстана на территорию РФ, но у ТОО Казахстан с компанией РФ нет никаких контрактных обязательств, правомерно ли ТОО применить нулевую ставку НДС при экспорте, что будет в данном случае являться документами, подтверждающими экспорт товаров? Собственник товаров (РФ) подает 328 форму и уплачивает НДС, это регламентировано нормами законодательства, а со стороны продавца – не понятно?

ТОО резидент РК, сдает в аренду вагоны, по условиям договора аренды Арендодатель несет текущие ремонты за свой счет, в январе 2018 года был заключен агентский договор с Украиной, по агентскому договору (Украина) выставила счет на оплату и предоставила акт выполненных работ: 
1) текущий ремонт вагона; 
2) агентское вознаграждение. 
Ремонт был выполнен на территории Украины, так же от Украины был предоставлен сертификат нерезидента. КПН не облагаем, т.к. предоставили сертификат нерезидента и применяем Конвенцию. Должны ли облагать КПН за нерезидента, что будет облагаться НДС за нерезидента: весь акт выполненных работ, текущий ремонт или агентское вознаграждение?

Гражданин России, постоянно проживающий в РК, имеющий удостоверение Вид на жительство, супруг - гражданин РК, т.е. центр жизненных интересов находится в РК, проживает в РК уже несколько лет, самозанятый. При попытке уплаты единого социального налога (ЕСП) получил возврат платежа по причине того, что не является резидентом РК, также получает отказ об оказании бесплатной медицинской помощи по этой же причине - нерезидентства. Но законы РК гласят об обратном, например, Налоговый кодекс ст. 217. Какими правами обладает данный гражданин в РК в части социальных прав и гарантий, в частности: право на уплату налогов, медицинское страхование, пенсионное обеспечение, получение пособия в связи с коронавирусом? Дать ответ с ссылками на НПА. 

ТОО осуществляет гарантийные работы по ремонту товара резидентам РК, по ранее проданной продукции, в лице дилера и ответственного лица за ремонт. После ремонта завод производитель (нерезидент) подтверждает расходы на ремонт выставляя Credit Note Specification, подпадающий под гарантийное обязательство, и производит денежное возмещение за ремонт
1. Выставляя Credit Note Specification и другой Credit Note списывает задолженность перед заводом за товар
2. Единовременно возмещает гарантию за определенный товар в счет будущих ремонтных работ через Invoice ( к примеру выбрана линейка товара и в договоре говорится, что сумма за ремонт по данному товару возмещается единожды)

При ремонте покупателю на территории РК ТОО списывает товар у себя в производстве.
Вопрос:
1. Обязаны ли мы выставлять ЭСФ по гарантийным работам резидентам РК с "0" стоимостью (гарантия входит в стоимость товара) или имеем право списывать материалы у себя в производстве?
2. Обязаны ли ТОО выставлять ЭСФ на производителя по возмещению? По сути ТОО не делает никаких работ для производителя, а это является денежных возмещением и подтверждается? (ремонт могут подтверждать раз или 2 в месяц)
3. Облагается ли НДС суммы по возмещению сумм по гарантийным работам по Credit Note Specification от производителя. (ТОО признает у себя возмещение в виде дохода по возмещению денежных обязательств по гарантийным работам)

Добрый день! У нас возник вопрос по налогообложению физического лица-нерезидента РФ. В компанию (юр,лицо-резидент) далее ТОО, планируем принять физическое лицо-нерезидента на основании индивидуального трудового договора. С ним должны заключить трудовой договор на минимальную зарплату и на прибыть в размере 5% от оборота? Деятельность компании-строительство. Физическое лицо-нерезидент РФ не имеет постоянного учреждения в РК.

Вопрос: Какие налоговые обязательства возникают у ТОО за физическое лицо-нерезидента РФ, если он будет принят в компанию , на основании договора, в котором будет указана минимальная заработная плата и прибыль от оборота в размере 5%: как отражать КПН с юр-лиц или ИПН с иностранных физ-лиц у источника выплаты, в каком размере, на основании каких статей законов РК? Какие возникают формы налоговой отчетности, сроки сдачи фно? Как оформить правильно и на какой срок трудовой договор с физическим лицом – нерезидентом РФ, как указать минимальную заработную плат у для с физического лица – нерезидента РФ, и как прописать в договоре прибыль в размере 5% от оборота?

Подскажите, к какой категории ТС для исчисления транспортного налога относится автокран? До 2017 года мы относили его как спецтехника, а в марте 2017 нам пришло уведомление о занижении налога за 2015год.

ТОО - производственная компания, приобрели систему автоматического управления стекловаренной печи, выработочного канала и питателей стекломассы, находится в цехе:
1. ОС, к какой амортизационной группе основных средств отнести?
2. Какой код по классификатору основных фондов?
3. Какой срок полезного использования?

Практиканту в компании 14 лет. Облагается ли ОПВ?

Компания, предоставляющая на рынке РК услуги охранного мониторинга. В июне 2019 года нашим сотрудником была неверно выставлена сумма оборота за предоставленные услуги и, соответственно, был выставлен ЭСФ с неверной суммой. Ошибкой является выставление суммы оборота без НДС. Наш заказчик настоятельно просит выставить им дополнительный ЭСФ за июнь 2019 года, в сентябре 2019 года, но в соответствии со статьей 420 Налогового кодекса РК, дополнительный ЭСФ выставляется не позднее 15 календарных дней от даты оборота, т.е. за июнь мы должны были выставить дополнительный ЭСФ до 15.07.2019 года. На какую статью законодательства РК ссылаться для урегулирования спорного вопроса с Заказчиком.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. В ТОО работает сотрудник (не основное место работы) с окладом 42500 тенге. Нужно ли при исчислении ИПН уменьшать на 90%? (на основном месте работы оклад превышает 25 МРП.)

ТОО, общеустановленный режим, резидент РК, неплательщик НДС.
1.    Импорт товаров (Испания), при получении товара надо ли платить НДС?
2.    Какая процедура прихода ТМЗ и растаможивания?

Работник находился на больничном месяц. В новом трудовом кодексе в статье 133 пункт 3 указывается, что социальное пособия по временной нетрудоспособности выплачиваются с первого дня до дня восстановления. Получается работодатель должен оплатить все дни нахождения на больничном. Или все таки есть ограничения- не более 15 кратного МРП (15*2269=34039)

Организация заключила договор ГПХ с физическим лицом - резидентом на оказание юридических услуг. Стоимость по договору составляет 2 000 000 тенге, которую исполнитель получит после выполнения услуг за вычетом медицинского страхования и ИПН. 

1. Есть ли ограничения по сумме договора ГПХ? 

2. Можно ли с суммы по договору ГПХ, превышающей 10 МЗП, удерживать только медицинское страхование и ИПН, или же все налоги, как заработной платы?

ТОО "А" заключило договор с ТОО "В" на оказание финансовой помощи, где ежемесячно выплачиваются вознаграждения по займу. Может ли по законодательству РК ТОО другому ТОО выдавать заем? Если да или нет на основании каких статей закона?