Вопрос-Ответ

Компанией-Заемщиком в 2011г. был получен валютный займ со ставкой вознаграждения у нерезидента-юрлица ААА. Согласно договора, выплата займа и начисленного вознаграждения производится 31.12.2019г. В 2017 году кредитором ААА принято решение об уступке права требования другому-новому кредитору БББ (тоже нерезидент-юр.лицо). На дату подписания договора уступки права требования, общая сумма, подлежащая к выплате этому займу составило - 5 млн.$ основного долга и 900 тыс.$ начисленного вознаграждения. Вопрос: должна ли Компания-Заемщик удержать с первого или второго кредиторов на дату подписания договора уступки права требования с суммы вознаграждения 900 тыс.$ : 1. КПН у источника выплаты с нерезидента 2. Начислить НДС с нерезидента Позиция налогоплательщика Компании-Заемщика:

ТОО, ОУР, плательщик НДС. По предварительной договоренности сторон Российская компания предоставляет в аренду буровое оборудование. Части (комплектующие) оборудования приходит 4-мя партиями (4 машины) в промежутке с 29.12.2023 г. по 15.01.2024 г. (оформлены CMR и СНТ на каждую машину). Договор аренды оборудования подписан 27.10.2023 года, согласно которому доставка до объекта оплачивается отдельно Арендатором. Когда и сколько раз Арендатор должен подать заявление о временном ввозе оборудования – на каждую партию или один раз после окончательной поставки? Заранее благодарю за ответ.

Дополнительный вопрос к №816497 В ТОО поступил товар, сдана 328.00 и товар (автомобили) были проданы в декабре 2023 года, а сертификаты по утильсбору получены в январе 2024 года.

1. Как это верно отразить в учете?

2. Как это верно отразить в ФНО 300.00 и 100.00 - уже в 1 квартале 2024 года?

Добрый день, физическое лицо ( пенсионер) имеет коммерческое имущество и сдает его в аренду ТОО, согласно договора аренды налоги оплачиваются у источника выплаты. Вопрос должно ли физ. лицо с 2024 года зарегистрироваться как ИП или может так же продолжать сдавать в аренду по договору ?

Добрый день! ИП сдает в аренду коммерческое помещение юр.лицу (ТОО), может ли ИП применять СНР на основе мобильного приложения? Если доходы не превышают 3 528 МРП в год.

Частный нотариус продает как физическое лицо имущество(квартиру), Приобретено в октябре 22г за 11 000 000 тенге, продано в апреле 23г. за 15 000 000 тенге . Верно ли исчислен Прирост? 4 000 000 тенге. Можно ли применить стандартный вычет 14 мрп (3450*14=*12=579600) при уплате ИПНа?

При расчете среднедневной зарплаты для начисления отпускных, компенсации за неиспользованный отпуск, больничных правильно ли применять часы, а не дни для офисных работников, а также доя работников у которых сменный график работы?

На предыдущий вопрос (ниже) по полученным от ИП (РФ) услугам был дан ответ, что за ИП (РФ) начисляется и уплачивается КПН за нерезидента, а не ИПН. Также предоставляется форма 101.04 по КПН за физическое лицо - ИП (резидент РФ). Просим подтвердить, что за физическое лицо (ИП) резидент РФ при получении и оплате его услуг начисляется и оплачивается КПН, а не ИПН и предоставляется форма 101.04 а не 200.00 ИП Иванов (резидент РФ) оказал юридические услуги для ТОО ААА (резидент РК), находясь на территории РФ и оказывая услуги из РФ. Вопрос: 1. Необходимо ли в соответствии со статьей 644 НК РК признать местом реализации услуг территорию РК? 2. Необходимо ли обложить ИПН по ставке 20% полученные юридические услуги от нерезидента? В какой момент необходимо начислить ИПН за нерезидента (в момент получения услуги (октябрь) или оплаты (ноябрь)) 3. Можно ли применить конвенцию об избежании двойного налогообложения с РФ и освободить выплату дохода нерезиденту за услуги от ИПН?

Добрый день! ТОО ОУР НДС. Скажите, пожалуйста, как правильно заполнить ф.200.00 за 4 квартал. В нашем ТОО с октября 2023г.появился алиментщик. Первая выплата алиментов его супруге в размере 99990 тенге была произведена 1 ноября 2023г. Затем 99 990 перечислили в конце ноября за ноябрь, и 99 990 в декабре за декабрь. Дело в том, что в 1С Регистр налогового учета по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу в графе выплачено доходов показывает по нашему сотруднику(Алиментщику) выплаты его ЗП+ сумму алиментов. Сами алименты мы удерживаем с его доходов и перечисляем напрямую его супруге. Но, ведь в ф.200.00 я должна указать сумму выплата по данному сотруднику без учета алиментов, верно? Фактически его ЗП к выплате (до алиментов) составляла 300 000 на руки. В ноябре я удержала 99 990 и ему перечислила 200 010, именно эту сумму я должна указать в ф 200.00 за ноябрь, то есть за минусом алиментов, так? Приложение 5 формы 200.00 подразумевает выплату доходов пофамильно. Там нет ФИО его супруги, или я должно показать ее в ф 200.00?

Нужно ли учредителю отражать дивиденды начиленные но не выплаченные за прошлый период в 250 форме в разделе 27. Раздел «Сведения о наличии дебиторской/кредиторской задолженности, в том числе за пределами Республики Казахстан» заполняется в случае, если отмечена строка ?

Здравствуйте! Нет, он не снимает с корпоративной карты, а на прямую данной картой расплачивается в такси, в заведениях, мне говорит, что это представительские расходы, он проводил переговоры, встречи с потенциальными партнерами. (У меня в выписке прям указано, яндекс такси, наименование ресторана) я не могу потом операцией на не идущие расходы закрыть?

На какую сумму выписывается ЭСФ и АВР при продаже авиабилетов агентом ИАТА: на полную стоимость билета или только на сервисный сбор?

Супруге умершего сотрудника выплачивается материальная помощь на погребение в размере 300 000 тенге. Согласно пп. 18) пункта 1 статьи 341 НК РК, из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются выплаты в пределах 94-кратного месячного расчетного показателя.Указанные доходы освобождаются от налогообложения на основании заявления о применении корректировки дохода и при наличии подтверждающих документов. Вопрос: Имеется ли утвержденная форма заявлении о применении корректировки дохода? или можно написать в произвольной форме? (заявление а произвольной форме прикреплена)

Здравствуйте! Подскажите, где и каким образом подается заявление на постановку по учету акцизов?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Компания заключила договор с нерезидентами РК, Сервисное и гарантийное обслуживание видеокамер. Договор заключили в валюте USD. После ремонта оборудования Компания выставляет документы нерезиденту - Агентское вознаграждение. АВР выставляем в USD + 12 % НДС, т.к. местом оказания услуг является территория РК. А в какой валюте выписать ЭСФ? Как правильно оформить документы нерезиденту (АВР и ЭСФ)

У физического лица есть коммерческое помещение до 50 кв, но открывать ИП не хочет, может ли это физическое лицо сдать в аренду безвозмездно ИП(жены на упрощенном режиме), ИП в свою очередь сдает в аренду это помещение под магазин, и оставить упрощённый режим? Или физическому лицу сделать доверительное управление на ИП, и может ли это ИП оставаться на упрощенном режиме ?

ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС, приобрело оборудование (светодиодные экраны), которые размещаются на автомобилях и воспроизводят рекламные ролики. ТОО зарегистрировано под ОКЭД "Деятельность рекламных агентств". На основании договоров ТОО принимает на себя обязательства по оказанию услуг, связанных с размещением на экранах передаваемых заказчиками рекламных роликов. По окончанию месяца выставляется АВР на услуги по размещению рекламно-информационных материалов. Какие еще документы, кроме договора и авр, необходимы для подтверждения факта оказания услуги ?

ТОО ндсник на ОУР подал заявление на переход на Розничный налог. Нужно ли подать заявление о снятии с учета по НДС и сдать ликвидационную 300 ф?

У ТОО есть корпоративная карта на имя руководителя, руководитель оплачивает с нее посиделки в кафе, такси и т.д., чеков, документов нет. Каким образом это все правильно отразить в 1С?

Добрый день. Прошу проконсультировать по след вопросу: ТОО, ОУР, НДС, занимается экспедиторскими услугами, также закупает товары из третьих стран и продает в РФ. В ноябре 2023г был закуплен и растаможен товар (4 ед) из Германии для дальнейшей его реализации в РФ, 9000 евро., товар поставлен на приход. От поставщика получен инвойс, сопроводительные документы по товару, получена ГТД. При получении товара выяснилось, что он имеет дефекты, которые неустранимы, стороны договорились, что возвращать товар обратно не имеет смысла, т.к. расходы на транспортировку слишком большие. Продавец признает, что товар бракованный и не требует оплаты за него. Акта дефектации нет. Вопрос: В учете у ТОО РК висит кредиторская задолженность перед Поставщиком в сумме 9000евро, каким образом можно этот долг закрыть по бухучету в данном вопросе? Т.к. товар получен по ГТД, то соответственно товары на виртуальном складе, как списать их? Какие документы нужно обеим сторонам составить и подписать для списания этой задолженности?