Вопрос-Ответ

Поставщик ТОО -резидент РК, плательщик НДС, выставляет покупателю - резиденту РК ЭАВР 27 декабря 2023г. В документе указано , что услуги оказаны за декабрь 23г. Покупатель подписывает данный ЭАВР 10 января 2024 г.

1. Просим разъяснить каким образом отразить оказанные услуги в бухгалтерском и налоговом учете ТОО поставщика?

2. Возникает ли разница между фно 100 и 300 за 2023г ?

Физическое лицо в 2023 году открыло ИП на основе упрощенной декларации. Вид деятельности- сдает свою квартиру в аренду за сто тысяч тенге. Сотрудников не имеет. Вопрос: какие налоги и в каком размере нужно платить, если ИП имеет 1 группу инвалидности (заболевание- рак)?

Есть ли особенности для данного случая в заполнении 910.00 формы?

Ежемесячно оплачивал ИПН- 2100 тенге, пенсионные отчисления- 7000, социальные отчисления- 2450. Вопрос: как можно минимизировать налоги? При таком заболевании нет смысла платить пенсионные отчисления. Может лучше перейти на патент или закрыть ИП и сдавать 240.00 форму? 

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) 1) Числится обязательство по невыплаченной зарплате работника в сумме 369 тенге, с момента образования которой прошло три года. Каким документом и какой проводкой закрыть обязательство в сумме 300 тенге? 2) Гарантийный срок поставщика услуг с России, который произвел работы на территории РК истекает 10.03.2024 года. Можно ли закрыть валютный контракт, которому присвоен учетный номер до 10.03.2024 года. задаю вопрос № 2 в связи с изменениями в валютное законодательство в части исполнения обязательств, чтобы данные не передали в УГД. 

Физическое лицо владеет грузовой машиной. Данная машина зарегистрировано на физ.лицо и также он является ИП. Он может совершать сделки по ГПХ с ТОО на оказание услуг по аренде транспорта как ИП или как физ.лицо так как данная машина зарегистрирована не на ИП . Какие налоги выходят от данной сделки?

Согласно пункту 9 ст. 25 Закона «О платежах и платежных системах»: если сделка превышает по сумме 1 000 МРП (3 063 000 тг), то она должна совершаться в безналичном порядке (т.е. через расчетный счет). Юридические лица, на которых распространяется это ограничение Ограничение распространяется на ИП – плательщиков НДС и на юридических лиц, если они совершают платеж в адрес другого юридического лица или в адрес ИП – плательщика НДС. Вопрос: Если ТОО (плательщик НДС) покупает услуги у ИП (без НДС), то можно заключать сделки более 1000 МРП и рассчитаться при этом с поставщиком (ИП) наличным путем?

Общественный фонд сдает в аренду жилой дом, в котором несколько лет назад находился его офис. Т.е. в этом здании фонд находился и работал. Затем было приобретено другое здание, в котором сейчас работает фонд. Жилой дом сдается в аренду юридическим лицам, которые юридически зарегистрированы по этому адресу. Можно ли в договоре писать формулировку "аренда рабочего стола", если в одном помещении зарегистрировано несколько компаний? Является ли нарушением, если юридическое лицо зарегистрировано по одному адресу, но фактически там не находится. 

В части учета расходов на авиабилеты по командировкам Компания стоимости приобретенных авиабилетов в учете отражает от ТОО «Авиатурагентство ШАХ» (обслуживающий Агент), как расходов на проезд и комиссионные доходы Агента. В связи с тем, что авиабилеты приобретаются и оформляются на имя сотрудников Компании, рекомендуется их в учете отражать с указанием авиакомпании, при этом, на Агента должно приходится только его комиссия за выписку билетов. Кроме того, данная практика позволит относить в зачет суммы НДС по авиабилетам, т.к. билеты выписываются с НДС и основанием для их отнесения в зачет являются сами билеты (пп.1 п. 1 ст.400 НК). Также учет по авиакомпаниям позволяет отслеживать перелеты по международным направлениям, представленным иностранными авиакомпаниями-нерезидентами и своевременно исполнять налоговые обязательства в части КПН с дохода нерезидента по международным перевозкам. В соответствии с подпунктом 17) пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса, доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признаются, в том числе доход от оказания услуг по международной перевозке. В целях данного раздела международными перевозками признаются любые перевозки пассажиров, багажа, товаров, в том числе почты, морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, осуществляемые между пунктами, находящимися в разных государствах, одним из которых является Республика Казахстан. Вопрос. Подскажите правильно ли аудиторы отразили в рекомендациях, что авиаперевозки облагаются КПН за нерезидента?

ИП на розничном налоге, какой срок хранения всей документации? Нужно ли распечатывать кассовые документы и банковские, или то что сейчас офд и онлайн банк это не обязательно? Какие регистры должны быть распечатаны обязательно и сроки их хранения

Заключен договор Резидент РК(-Покупатель) с Нерезидентом (РФ)(-Поставщик) на поставку товара. По условиям договора платежи могут быть осуществлены по поручению Покупателя-третьим лицом (Резидент РК)(-Плательщик). Сумма по приложению 1 000RUB Покупатель направляет Плательщику по ориентировочному курсу 70 000KZT(1000р*7,0курс). Плательщик приобретает валюту по рыночному курсу на дату н-р 20.12.2023года 60 000KZT(1000р*6,0курс приобретения) и оплачивает Поставщику, в подтверждение об операции направляет Покупателю выписку, свифт, покупку валюты и т.д. Разницу 10 000KZT(70000-60000)возвращает обратно Покупателю. Мы в данном случае являемся покупателем. Покупатель со своей стороны отражает по курсу Нац.банка на 20.12.2023года 55 000KZT (1000*5.5курс Нац.банк) и корректировкой отражаем данную сумму по Поставщику. При этом возникает разница 60 000KZT(курс приобретения)-55 000KZT(курс Нац.банк)=5 000KZT. Второй вариант когда курс приобретения меньше курса Нац.банка.

Вопрос: 1. Является сумма 5 000KZT-суммовой разницей?

2. При расчете КПН имеем право взять на вычет разницу?

3. Какими проводками отразить в 1С

Сотрудник в 2023 году получал з/п в размере 70 000 (МЗП). В связи с изменением МЗП 2024г заключили доп соглашение на 85 000 (МЗП). В таком случае применяется ли индексация з/п?

ТОО, НДСплательщик, ОУР. Занимается Транспортно экспедиционными услугами. Нанимаем резидента Грузии (который тоже является экспедитором), который забирает груз с Тенгиза (РК) и везет в Грузию. Вопрос: будем мы ли платить за него НДС и КПН ( если КПН будем, то по какой ставке)?

ТОО на упрощенном режиме я там Директор и Учредитель. Также я числюсь в другом ТОО на упрощенном режиме Директором, в данном ТОО учредитель мой отец. Подскажите, это же не противоречит закону и эти два тоо могут работать в упрощенном режиме?

Строительная компания несет большие расходы по рекламе и по маркетингу продажа и строительство жилья. Вопрос может компания эти расходы отнести на расходы периода или нужно включать в себестоимость построенного жилья? МСФО для малого и среднего бизнеса применяет компания. Дело в том ,что реклама и маркетинг это постоянно оказывают и как тогда отнести на себестоимость ,те как распределить на какие именно объекты пропорционально? Прошу ответ со ссылкой на нк.

ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС. Получает оплату за оказание услуг через постерминал . По договору с банком, на расчетный счет ТОО поступают платежи от клиентов за вычетом комиссии банка. Отдельно банк предоставляет ТОО реестр принятых платежей за день, где указаны суммы платежей, комиссия и сумма зачисления на расчетный счет. В этой связи у ТОО идет расхождение между пробитым фискальным чеком и фактически полученной на расчетный счет суммой. Вопрос: Как правильно ТОО отражать поступления от клиентов по расчетному счету - по реестру, который предоставляет банк показывать полную сумму платежа и делать расход по удержанной комиссии? Но в этом случае не будут сходиться обороты по выписке.

ТОО, ОУР Подскажите порядок расчета заработной платы в декабре 2023г с формулами?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Можно ли не сдавать авансовые платежи по кпн до сдачи и после сдачи декларации по КПН, если совокупный доход в 2022 составил менее чем 325 000 МРП. Нужно ли писать письмо в НК, что нет обязательств. Не будет ли извещение по не исполнению.

1)ТОО Резидент РК, принял решение открыть представительство в РФ, как правильно вести учет какие налоговые обязательства возникают?

2)ТОО Резидент РК, принял решение открыть филиал в РФ, как правильно вести учет какие налоговые обязательства возникают?

Наша компания оказала экспедиторские услуги (автоперевозки) физическому лицу гражданину Китая. При перевозке были понесены убытки в виде повреждения машины. Сделали экспертизу на бумажном носителе с подсчетом ущерба. Теперь хотим произвести возврат банковским переводом (доп.соглашение есть). Подскажите, пожалуйста, как отразить данные убытки? 1210 1030 возврат денежных средств 7480 1210 расходы компании при оказании услуг 5710 7480 итоговый убыток Верны ли эти проводки. и т.к. мы перечисляем физ.лицу, на эту сумму нам нужно ли начислить КПН и НДС за нерезидента?

ИП Иванов (резидент РФ) оказал юридические услуги для ТОО ААА (резидент РК), находясь на территории РФ и оказывая услуги из РФ.

Вопрос: 1. Необходимо ли в соответствии со статьей 644 НК РК признать местом реализации услуг территорию РК?

2. Необходимо ли обложить ИПН по ставке 20% полученные юридические услуги от нерезидента? В какой момент необходимо начислить ИПН за нерезидента (в момент получения услуги или оплаты)

3. Можно ли применить конвенцию об избежании двойного налогообложения с РФ и освободить выплату дохода нерезиденту за услуги от ИПН?

ИП покупает электронные сигареты у нерезидента из 3х стран (импорт), при покупке прошёл таможенное оформление, оплатил все налоги, прошёл маркировку. Реализовать будет оптом и в розницу. Что нужно знать при продаже электронных сигарет?

1. Как нужно оформлять первичные документы

2. Нужно ли выписывать СНТ при оптовой реализации, если ДА то в какие сроки

3. Как учитывать Акциз в 1С

4. Какие нужно сдавать Формы Налоговой Отчётности и в какие сроки

5. Нужно ли заполнять ФНО 421 расчет Акциза

6. Как происходит списание маркировки при оптовой продаже (каким документом)?