Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Компания выплачивает дивиденды своему единственному учредителю (физическое лицо - резидент РК). Нужно ли отражать эти суммы в ф.100 по строкам 100.00.004 и 100.00.006? Или эти строки предназначены для дивидендов, полученных компанией?
Ведомости о начислении заработной платы и удержанных налогах должны храниться 75 лет. В какой форме должны быть эти данные - Расчетная ведомость (книга) по форме Т-1 (согласно приказа №562) или достаточно распечатанной расчетной ведомости организации с программы 1С?
ИП, упрощенный режим. Размещен депозит в банке. Ежемесячно, 1-го числа следующего месяца банк начисляет вознаграждение. Банк не удерживает подоходный налог с ИП, т.к. объясняют, что вклад ИП считается как вклад физического лица. Обязано ли ИП указывать сумму вознаграждения в форме 910.00 в графе доходы? И исчислять с вознаграждения налоги в размере 3%?
ТОО (общеустановленный порядок налогообложения) имеет «Лицензии на деятельность в сфере производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции оптовую и розничную продажу алкогольной продукции»
• по хранению и оптовой реализации алкогольной продукции
• по хранению и розничной реализации алкогольной продукции
В Лицензии по оптовой реализации указан Склад ТОО, находящийся в Турксибском районе г. Алматы.
В Лицензии по розничной реализации указан юридический/фактический адрес ТОО, находящийся в Алмалинском районе г. Алматы.
1. В какой УГД осуществлять плату за пользование лицензиями?
2. В какой УГД необходимо предоставлять Декларацию по обороту алкогольной продукции?
В форме КПН 100.00, в строке 100.009 IIIА товарно-материальные запасы сидят дополнительные расходы по импорту, например за хранение, оформление груза: это правильно? Это услуги, но входят в себестоимость товара. В других строках они не сидят. Правильно ли я указала?
ТОО получило услуги по подготовке документов для оформления кредитной линии в банке (овердрафт). Кредитная линия получена. Заключен договор. В какую строку ФНО 100.00 должны быть отнесены расходы по вышеуказанной услуге.
В какой строке Декларации форма 100 я должна указать сумму списанного товара?
В какой строке в 100 ФНО отражается государственная пошлина?
В 4 квартале 2020 года был реализован товар на компанию, зарегистрированную в СЭЗ, 0%. В какой строке формы 300.00 отразить эти данные?
Приобрели программное обеспечение от нерезидента (г. Санкт Петербург). В какой строке ФНО 300.00 отражается поступление от нерезидента. Приход поставили по курсу того дня когда получено программное обеспечение без НДС. Так как это не товар (не материал), ФНО 328 и 320 не сдавали.
ТОО на общеустановленном режиме, на учете по НДС. В какой строке ФНО 300.00 должна указываться сумма оборота по импорту приобретенного товара, завезенного на территорию РК без уплаты НДС, в связи с льготой по предназначению товара для выставки ЭКСПО.
Мы являемся ИП на общеустановленном режиме. Плательщики НДС. Ситуация: Пользуемся услугами транспортной компании (нерезидент). Получаем счет-фактуру общей суммой (без разбивки). Соответственно не уплачиваем НДС за дорогу. Вопрос: В какой строке 300 Декларации мы должны указать расходы на транспорт? В 300.00.014 или 300.00.015?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Получаем от поставщиков счета-фактуры с НДС, но напрямую эти услуги не связаны с получением дохода (вода для офиса, расходные материалы для офиса). Нужно ли эти счета-фактуры отражать в приложении 300.08, или эти данные отражать в строке 300.00.015 без отражения в приложении 300.08? Счета-фактуры получаем как ЭСФ, так и на бумажном носителе.
ТОО ДПД Казахстан выписала ЭСФ по нулевой ставке за услуги по пересылке документов, посылок и др. грузов.
1. Как в бухгалтерском учете оформить приход?
2. В форме 300.00 по какой строке отразить?
Относятся на вычеты по КПН ОСМС? В какой строке данные по ОСМС декларации по форме 100.00 нужно отражать? Отражать в декларации в пределах оплаченных или начисленных?
ТОО (ОУР, неплательщик НДС) получил медицинское оборудование безвозмездно на основании дистрибьюторского соглашение с Южной Кореи. Для дальнейшего использования в частной поликлинике. Оборудование было получено, но в 2016 году не передано в частную поликлинику. В некоммерческом инвойсе отправитель указал для таможенной очистки сумму 30 540 долларов США, в ГТД цена товара - 0, статистическая стоимость указана 30 540 долларов США + расходы по доставке.
1. В 100.00 форме за 2016 год безвозмездно полученное оборудование отражается ли в виде прочего дохода?
2. Если да, по какой стоимости отразить доход?
3. По какой стоимости можно будет реализовать данное оборудование?
В какой строке ф.100.00 отражаются суточные сверх нормы?
ТОО участвует в Астана ХАБ, все доходы связаны только с этой деятельностью. В какой строке нужно отразить корректировку для применение нулевой ставки к КПН?
У учредителя ТОО квартира - выведенная из жилого фонда, в которой находится наша фирма. С учредителем заключен договор ГПХ на аренду помещения в сумме 50 000. Ежеквартально, в конце квартала, выплачиваем учредителю 135000 тг, за минусом 15000 тенге (10% ежемесячное удержание ИПН), оплачиваем ИПН на следующий месяц после выплаты. После июля 2017 года с суммы 50000 удерживали 5 000 ИПН и 2 500 взносы на медицинское страхование, правильно? Выплачиваем аренду учредителю ежемесячно – 42 500, верно? Вопрос: при заполнении 910 формы в какую строку ставить взносы по договору ГПХ, т.к. в строке 910.00.014 - взносы с ИП (у нас не ИП), а в строке 910.00.024 - указывается сумма отчислений на ОСМС?
ТОО на УР в декабре заключило с физическим лицом договор ГПХ. Физ. лицу 25.12.17 г. был выплачен доход за минусом ИПН и ОСМС.
При заполнении ФНО 910.00 за 2 полугодие возник вопрос: в какой строке 910 ф. должны быть отражены взносы на ОСМС по договорам ГПХ? Или по физическому лицу необходимо сдавать ФНО 200.00?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)