Вопрос-Ответ

Компания занимается реализацией медицинских препаратов. В наличии имеются препараты с истекшим сроком годности. Препараты с истекшим сроком годности списаны в БУ и официально утилизированы. Имеет ли компания право взять на вычет по КПН стоимость списанных препаратов? Нужно ли убирать НДС из зачета?

ТОО, ОУР, производство полиэтиленовых труб и строительство. Выиграли тендер, финансирование с республиканского бюджета. Начинает работы по прокладыванию водопроводных труб в близлежащих поселках. Имеются ли льготы при налогообложении (НДС и КПН)?

Компания занимается организацией мероприятий для клиентов. Мероприятия разные - тренинги обучающие, проведение соревнований и т.д.
При заключении договора с клиентом -заказчиком для организации какого-либо мероприятия составляем подробный бюджет, где отражаем все затраты, которые будет нести компания -организатор, которые потом будет нам возмещать заказчик мероприятия. В данном бюджете, например, помимо услуги фотографа, переводчика, перевозки участников заказчика (при этом не всегда есть возможность определить количество участников, т.к. их бывает от 80 и до 150 человек) и т.д. оговариваем организацию питания и алкоголь. Это требование заказчика. Прописываем наименование блюд по питанию и наименование алкогольной продукции. Для организации питания мы, как организатор, имеем право привлекать субподрядчика - ресторан, кафе и т.д. Соответственно, при оплате кафе составляем меню, куда входит так же алкоголь. После того, как произведем свои расходы по оплате кафе, ресторану, заказчик на основании предоставленных подтверждающих документов возмещает совершенные расходы. 

1. Имеем ли право, как организатор мероприятия, взять на вычет понесенные расходы по организации питания, приобретения алкоголя, если эти затраты понесены не для собственного пользования, а потом возмещаются заказчиком?

2. Имеем ли право не облагать эти расходы (питание, алкоголь) ИПН, если количество участников очень много и нет возможности с каждым из участников заключить договор, т.к. это сотрудник компании - заказчика?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. В связи с введением ЧС в РК торговые точки предприятия были закрыты. Договора аренды расторгнуты. Сотрудники отправлены в отпуска с выплатой за время простоя в размере 42 500 тенге согласно статьи 112 ТК РК. На данный момент реализация товара осуществляется через интернет-магазин. При этом объем продаж не покрывает размер фонда оплаты труда.
Имеем ли право подавать списки сотрудников на получение социальной выплаты от государства в размере 42 500 тенге, в связи с продлением периода карантина? Является ли получение дохода через интернет-магазин причиной для отсутствия права на получения социальных выплат? Какими документами должно быть оформлено отсутствие сотрудников на рабочем месте - отпуск без содержания в период ЧС или простой предприятия?

В связи с освобождением от налогов ФОТ во время ЧС имеем ли право начислять пенсионные взносы от МЗП? Т.е. начислять полную заработную плату, а ОПВ 4 250 тенге? А по некоторым сотрудникам 100% отчисления?

Предприятие ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. На предприятии существует приказ на лимит ГСМ по использованию личного автотранспорта сотрудниками в производственных целях, а также дополнительные соглашения к трудовым договорам о возмещении бензина при использовании транспорта. Сотрудниками, которым выделяется ГСМ для заправки автомобилей, оформляется маршрутный лист, разработанный самостоятельно, форма которого утверждена учетной политикой. Имеем ли мы право на зачет по НДС при оприходовании горюче-смазочных материалов, которые выделяются сотрудникам, использующих личный автотранспорт в производственных целях?

Имеем ли право взять на оплачиваемую стажировку иностранного студента? Какие документы необходимы для оформления?

Индивидуальный предприниматель, общеустановленный режим налогообложения. Резидент РК. Сотрудники были приглашены фирмой BAUER в Германию на обучение. Проживание и проезд за счет организаторов мероприятия. Нашей фирмой были оформлены командировочные удостоверения, но фирма-организатор отказалась их подписывать и ставить печати. К оформлению командировки имеются распечатки электронных документов: именные приглашения на каждого сотрудника на мероприятие, бронирование мест в отеле, билеты на самолет + посадочные талоны (оригиналы). Также созданы приказы на командировку.
Допустимо ли оформление командировки без Командировочного удостоверения? Имеем ли право взять на вычеты расходы по командировке (суточные), оформленной без командировочного удостоверения? Какие должны быть дальнейшие действия по правильному оформлению командировок, когда фирма-организатор отказывается ставить печати в командировочных удостоверениях?

ИП на общеустановленном режиме, резидент РК. Основной вид деятельности - реализация спорттоваров. Планируем приобрести легковой автомобиль для служебного пользования по договору лизинга. 
1. Имеем ли право взять в зачет НДС от стоимости приобретенного в лизинг легкового автомобиля? 
2. Имеем ли право взять на вычеты по ИПН амортизационные отчисления по легковому автомобилю, приобретенному в лизинг для служебных целей? 

Предприятие - производитель пенополиуретана (поролона) использует в производстве химические компоненты: толуилендиизоцианат, глицерин, полиол, силикон, октат олова, амины, митиленхлорид. Организация выдает за счет средств работодателя соки. Согласно аттестации рабочих мест предприятие не относится к категории организаций с вредными и опасными условиями труда. Имеем ли право брать расходы на приобретение и выдачу соков на вычеты по корпоративному подоходному налогу? В случае принятия на вычеты данных расходов, какими нормативными актами регламентируется данное право?

ИП на общеустановленном режиме, резидент РК. ИП регулярно отправляется в командировки по Казахстану и за границу. Издается приказ, выписывается командировочное удостоверение, выдаются суточные, расходы на проезд. Имеем ли право брать на вычеты по форме 220.00 командировочные расходы самого ИП?

Иностранное представительство в Казахстане. Защита интересов и прав головной организации. Нерезидент РК. Дохода на территории РК не получает. Сдаем форму 100.00. В качестве дохода указываем перечисленные суммы Головной организацией на расходы производства (налоги, з/п, аренда, ком услуги, канцтовары, бензин и т.д.). Для переговоров с будущими гостями - клиентами (которые будут работать дальше с головной организацией), для руководителей, которые приезжают раз в год с головной организации, были приобретены Диспенсер для воды, не регулярно, по мере необходимости (всего 5 раз в год) закупаются вода, продукты питания, такие как: кофе (есть кофе-машина), чай, молоко, сахар, конфеты, печенье. Имеем ли право брать на вычеты по КПН данные затраты? Считаю, что да, при переговорах с потенциальными клиентами, а они ведутся по 2-3 часа, предлагаем им воду кофе, чай. 

Логистическая компания. В Турции поменяли шины в количестве 12 штук. Имеем ли мы право принять данные Шины как ОС?

В наш адрес была выписана одна ЭСФ, в котором была отражена услуга по ремонту авто и запчасти, затраченные на его проведение. При этом АВР и накладная имеют одинаковый номер. 

1. Имеем ли мы право принимать такой ЭСФ и брать НДС в зачет? 

2. А как быть в случае, если накладная и АВР будут иметь разные номера, тогда в этом случаи в ЭСФ п.11.1 должен быть заполнен через запятую?

Казахстанская компания (мы) заключили с Российской компанией (Россия) договор на поставку товара. Мы - покупатели, Россия - поставщик.

Транспортные расходы согласно договору должны делиться пополам между Россией и нами. Сумма транспортных расходов определяется в актах выполненных работ, которые казахстанская транспортная компания выставляет нам в тенге. Российская половина расходов переводится в рубли по курсу НБ РК на день выставления счета транспортниками.

ПРИМЕР:

Россия поставила нам товар на 100 тыс. рублей.

Сумма транспортных расходов составила 55 000 тенге, из них 27 500 тенге должна оплатить Россия (сумма в рублях 27 500/5,5=5000 рублей).

На данную сумму мы недоплатили России за товар при расчете.

Таким образом, на данный момент у нас следующая картина:

Товар оприходован на 100 тыс. рублей

России оплачено 95 тыс. рублей

Транспортная компания выставила нам АВР и получила расчет в полном объеме.

Каким образом нам закрыть долг перед Россией? Выставить АВР на сумму 5000 рублей? Имеем ли мы право, если мы не транспортная компания?

Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать.

ТОО на ОУР ИП оказали услугу в 1,2 квартале 2016 года. Позже выяснилось, что данное ИП (адвокат) приостановило деятельность. Имеем ли мы право отнести в зачеты эти расходы?

Нам поступило письмо от покупателя - "Добрый день, уважаемые коллеги, Еще раз прошу Вас обратить внимание! «В связи с внедрением электронных счетов-фактур (далее ЭСФ) через систему ИС ЭСФ, для корректного отражения финансового документа в системе SAP, необходимо оповестить Казахстанских Поставщиков (зарегистрированных, как участники ИС ЭСФ) об обязательном заполнении № заказа, в разделе Е «Условия поставки», строке 25 «Условия оплаты по договору» ЭСФ.» Номер заказа необходимо указывать в 25 строке, как указано в примере ниже:

Вниманию всех сотрудников, заключающие договора с Казахстанскими Поставщиками.

В связи с внедрением электронных счетов-фактур (далее ЭСФ) через систему ИС ЭСФ, для корректного отражения финансового документа в системе SAP, необходимо оповестить Казахстанских Поставщиков (зарегистрированных, как участники ИС ЭСФ) об бязательном заполнении № заказа, в разделе Е «Условия поставки», строке 25 «Условия оплаты по договору» ЭСФ. В дальнейшем, в случае отсутствия в ЭСФ № заказа, в строке 25 раздела Е, либо написания его в другой графе, документы будут «отклонены» в системе ИС ЭСФ для надлежащего оформления. Образец заполнения ЭСФ во вложении. Со своей стороны, по всем сопутствующим вопросам, окажу содействие."

В правилах по выписке ЭСФ, в данной графе указывается только условия оплаты по договору (наличный или безналичный расчет). Имеем ли мы право отказать? На каком основании?

Наша компания заключила договор с Министерством Сельского Хозяйства РК, в рамках выполнения работы необходимо отправить экспертов - государственных служащих (не сотрудников ТОО) в зарубежную командировку. У государственных служащих, согласно постановления Правительства РК № 1273 от 29.11.2010 года, суточные - 100 $, проживание по подтверждающим документам в пределах 150 $. У нас по законодательству суточные за рубежом 8 МРП. Имеем ли мы право начислять суточные в размере 100$ и какую сумму мы должны отразить на затратах в бухгалтерском учете?

ИП применяющая специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, имеет объект налогообложения налогом на имущество, а именно нежилое помещение, налоговой базой является рыночная стоимость согласно данным оценки, отчет об оценке недвижимого имущества от 28.05.2009 г. Имеем ли мы право согласно данного отчета об оценки исчислять и уплачивать налог на имущество?Какой срок действует оценка, если последняя была в 2009 году. Должны ли мы делать новую оценку?

Мы ТОО ОУР, с НДС регулярно по договору закупаем у ИП товары для сварки с 2012 по сегодняшний день. Есть товары которые с 2012 года у нас на складе лежат. Имеем ли мы право вернуть товары поставщику 5 летней давности? Товары не портятся, ИП на упрощенке. Какие налоговые обязательства у ИП и ТОО?