Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО оказывает услуги (Аренда стеллажей с оборудованием) нерезиденту (дальнее зарубежье). Возникает ли обязательство по уплате КПН за нерезидента (доходы от реализации товаров, работ, услуг, аренды имущества на территории РК)?
При международной авиаперевозке (агент нерезидент) возникает ли КПН? Какая ставка?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
При выполнении транспортно-экспедиторских услуг по договору ТОО с нерезидентом (РФ)-покупателем услуг произошла утеря груза. Груз застрахован, но возмещения по страховому случаю еще не было. Нерезидент (РФ) выставляет претензию на возмещение стоимости пропавшего груза в адрес ТОО. Облагается ли доход нерезидента от штрафных санкций налогом на доход нерезидента и возможно ли освобождение от налога при наличии сертификата резидентства нерезидента?
Нерезидент оказал услугу по доставке груза из Германия в РК (Алматы). Услуга оказана в марте. Возникает ли НДС и КПН за нерезидента? В какие сроки необходимо произвести оплату налогов? Срок оплаты услуги по доставке - май 2020 г.
Возникает ли КПН и НДС при неустойках и штрафах по контракту с нерезидентом, в случае, если есть представительство в РК и срок невыполнения обязательств по контракту - более 3 лет? Если нет представительства в Казахстане? Выплачиваем неустойку по договору нерезиденту, будут ли с сумм неустойки или штрафа уплачиваться КПН и НДС за нерезидента?
ТОО (юридическое лицо на общеустановленном режиме, плательщик НДС) заключает Договор с нерезидентом (резидент 8011 Новой Зеландии, Справку о регистрации предприятия в городе Крайстчерч нерезидент предоставил). Заключаем Лицензионный договор о предоставлении программного обеспечения и услуг сроком на 1 год (два вида услуг: лицензирование и техническое обслуживание). Возникает ли КПН и НДС у ТОО?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Заключили договор с физическим лицом резидентом Белоруссии, на получение услуг: Создание иллюстраций для учебных модулей по теме «Алфавит» (198 страниц, 33 модуля); Иллюстрации будут сделаны на территории Беларусь и отправлены в РК.
1.Должны мы оплатить КПН за нерезидента?
2. Может ли физическое лицо нерезидент предоставить справку резидентства, что мы не платили КПН за нерезидента?
3. Возникает ли НДС за нерезидента?
ООО ААА – резидент России собирается продать, либо безвозмездно передать мобильное приложение ТОО БББ – резидент РК, плательщик НДС.
1. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента при покупке и безвозмездном получении мобильного приложения у ТОО БББ?
2. Необходимо ли произвести оценку стоимости мобильного приложения для уменьшения налоговых рисков сделки при возмездной и безвозмездной передаче?
3. Какие документы необходимо оформить для осуществления купли-продажи либо безвозмездной передачи мобильного приложения?
Возникает ли КПН и НДС за нерезидента при оказании услуг создания скрипта нерезидентом дистанционно?
ТОО (резидент РК, плательщик НДС) приобретает у нерезидента (резидент Узбекистана) услуги "Разработка скриптов по анализу целостности геологических баз данных на основе Python 3 с использованием библиотек с условиями лицензирования GPL", данные услуги оказываются дистанционно, разработка скрипта для программы на домене резидента РК. Нерезидент согласно Договора предоставит Сертификат резидентства (в оригинале, апостилированный). Возникает ли КПН и НДС за нерезидента?
Возникает ли КПН и НДС за нерезидента за услуги яндекс маркет? Услуги оказывает Россия.
ТОО (Резидент РК) предоставил возвратный беспроцентный заем нерезиденту (резиденту РФ) сроком на 6 месяцев. Возникает ли какое-либо налогообложение?
Физическое лицо (отправитель) отправляет другому физическому лицу (получатель) материальную помощь по безналичному расчету в сумме свыше 4 000 000 тенге в РК. Возникает ли у одного из них индивидуальный подоходный налог? Должен ли он предоставлять налоговый отчет? Если да, то какую форму и какие возникают налоговые обязательства по отчету и платежам?
ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС, занимается выдачей онлайн займов, не является Микрокредитной организацией, заключило договор цессии о переуступке своих прав требования физическому лицу с убытком, т.е. доход возник у физического лица, а именно: Сумма требования составляет 100 млн тенге в т.ч. основной долг, проценты, пеня и штраф. ТОО переуступает сумму требования в 100 мл. тенге физическому лицу за 10 млн. тенге , в т.ч. основной долг, проценты, пеню, штраф. В результате чего ТОО получило убыток в 90 млн. тенге.
Обязано ли физическое лицо самостоятельно оплатить ИПН с полученного в 90 мл. тенге дохода? В какие сроки? Какую отчетность физическое лицо обязано сдать?
ТОО, резидент, НДС, общеустановленный режим налогообложения.
ТОО создано в 2006 г. Уставный капитал внесен в сумме 103 000 тенге, участник 100% физическое лицо(ФЛ), резидент.
В 2014 году ФЛ продает свою долю 100%, юридическому лицу нерезиденту с льготным налогообложением.
В период с 2014 по 2017г. участником нерезидентом были внесены дополнительные вклады, таким образом на текущую дату УК составил 5 млрд. тенге.
Физическое лицо (директор данного ТОО), резидент РК, желает купить данное ТОО, за минимальный размер вклада УК, то есть за 100 МРП (240 500 тенге).
Возникает ли у физического лица доход при покупке доли в ТОО (на разницу между суммой вклада УК - 5 млрд. тенге и суммой реализации доли - 240 500 тенге)?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, состоит на учете НДС. Руководитель продал ТОО с 100% доли участия, оформили нотариально договор купли -продажи доли в Уставном капитале стоимостью 129 600 тенге. Передали передаточным актом текущей датой документы, печать. Покупали за 129 600 тг., нотариально оформленный договор купли - продажи, и продали по договору по той же стоимости. Доход от прироста стоимости не возникает и КПН не облагается? Продавец -учредитель на день реализации владеет бизнесом более трех лет и не подлежит обложению ИПН 10 %?
Годовой отчет по форме 100.00 за 2020 год - у кого возникают обязательства по сдаче: у продавца или покупателя? Покупатель после перерегистрации учредителя собирается осуществлять свою деятельность в текущем году.
ТОО приобрело здание в качестве ОС в феврале 2017 г. (квартира) за 10 976 785 тенге, плюс НДС, балансовая стоимость на 31.03.2018 года равна 10 184 017 тенге, рассчитано как (10 976 785 (первоначальная стоимость) - 792 767 (амортизация по бухгалтерскому учету). Стоимостной баланс группы I на начало 2018 года по данному зданию 9 879 106 + 46 229 865 другие здания, поступившие в 2018 году. Продаем данную квартиру за 5 000 000 в т.ч. НДС частному лицу (работнику организации).
1. Как определить, возникает ли доход от выбытия фиксированных активов без перевода в ТМЗ при продаже данной квартиры?
2. Правильно ли рассчитана балансовая стоимость по бух.учету?
3. С какой суммы нужно исчислять НДС при продаже данной квартиры?
4. Возникает ли доход от прироста стоимости у покупателя в данном случае?
5. Возникают ли какие-либо налоговые риски при продаже ОС, по цене, ниже балансовой стоимости, учитывая снижение цен на рынке недвижимости?
ТОО арендует у директора по договору ГПХ автотранспорт с экипажем, без оплаты за аренду, только выделяется ГСМ. В этом случае ТОО получает доход от безвозмездного пользования, который подлежит налогообложению?
Автотранспорт директора зарегистрирован в Ауэзовском районе, а ТОО в Бостандыкском, 870 ФНО за загрязнение окружающей среды от передвижных источников надо предоставить в НК Ауэзовского района?
ИП работал на общеустановленном режиме налогообложения, неплательщик НДС. ИП приостановило представление налоговой отчетности на период с 07.08.2017 г. по 06.08.2022 г. 10.07.2017 г. физическому лицу (он же ИП) подарили помещение магазина по договору дарения. Даритель является физическим лицом. Возникает ли в данном случае доход по безвозмездно полученному имуществу?
Российская организация уведомила ТОО о том, что хочет начислить вознаграждение (бонус) за выполнение условий договора поставки товаров по итогам года, и компенсировать 2 лопаты, брак которых выявился в процессе их эксплуатации. Как правильно заполнить построчно. Налоговое заявление на получение сертификата резидентства.
ИП на ОУР. Мы приобрели с России товар. Талон прохождения границы 9 апреля 2017г., поставщик выписывает счет фактуру и товарную накладную 12 апреля 2017г. Возможно ли такое? Что документы выписаны позже или это ошибка поставщика?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)