Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, занимается строительным подрядом.
На начало и на конец года есть остаток на счёте 1341 «Незавершённое производство». При составлении формы 100.00 возникли вопросы как учитывать НЗП, при заполнении остатков, на начало и конец, при расчёте ТМЦ выходит минусовое сальдо. Допустимо ли такое при составлении формы 100.00? Могут ли налоговые органы потребовать исправления? Как учитывать НЗП в форме 100.00? Правильно показала остатки?

Ситуации, касающиеся формы 100.00.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, купили двигатель на транспортное средство, которое взято в аренду у учредителя. По договору аренды расходы по ремонту несет ТОО (арендатор). 
1) Двигатель посадить на ОС и начислить амортизацию по НУ?
2) Или списать двигатель на расходы периода по дефектному акту?
3) Арендуемое транспортное средство ставить себе на баланс?

ИП, без НДС, упрощенный режим, оптовая реализация медицинских изделий.
Привезли с Республики Татарстан г. Казань медицинское оборудование по коду ТНВЭД 9018191000, хотим подать заявление в КГД (328.00 и 320.00) на освобождение по НДС. СНТ не оформляли, на границе предоставили талон прохождения. 
Что изменилось в части завоза из стран ЕАЭС? Какие формы и заявления нужно сдавать? Нужно ли сейчас приезжать в налоговый комитет и сдавать все документы в бумажном виде на льготный НДС? Оборудование не будет реализовано, его сдадим в аренду больнице.

В конце 2019 года отдел строительства не доплатили нам по договору реализации 1 000 000 тенге (при этом АВР и счет -фактура на конец 2019 года были подписаны обеими сторонами). 
В 2020 году после постановления суда отдел строительства перечислил нам сумму долга плюс 64 000 тенге (как возмещение расходов по суду). В форме 100.00 за 2020 год эти 64 000 тенге должны показать отдельно как "Присужденные или признанные должником штрафы, пени, неустойки" - Определяется в соответствии с п.п.13) п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РК? Дело в том, что платежное поручение пришло сразу на общую сумму 1 064 000 тенге. Всю сумму посадили на счет 1210 как доход от реализации согласно того самого Договора 2019 года. Или надо было разделить сумму на 1 000 000 на 1210 и 64 000 тенге как вознаграждение?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО приобрело по договору производственную линию из Турции, гарантийный срок составляет 12 мес. При испытании ломается узел линии, производитель высылает замену этого узла. Инвойс приходит с нулевой стоимостью, транспортные расходы оплачивает поставщик, но за услуги таможни платить будет покупатель т.е. ТОО и будет выставлять поставщику для возмещения этой стоимости.
1.Как отразить в 1 С услуги по растаможиванию этих запчастей?
2.Возникнут ли у нас налоги, если нам стоимость этих услуг возместит Поставщик?

Компания ТОО (резидент РК, плательщик НДС) заключила договор с физическим лицом на оплату нерезиденту в США за физическое лицо по информационным услугам онлайн, где сотрудник (директор) обязуется вернуть оплаченную сумму до 31.12.2020 г. Оплата за физическое лицо составляет 9 250 долларов, платеж прошел 01.07.2020 г., данную сумму директор вернул в компанию в срок до 31.12.2020 г.
Будет ли данная сумма облагаться какими-либо налогами в ТОО и какими?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) получило безвозмездно товар на 700 долларов, заявлением на выпуск товара для внутреннего потребления произведен выпуск товара на территорию РК. Согласно ст. 216 обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов не возникает. В заявлении на выпуск товара указана стоимость товара в размере 100 долларов. Просто заявление прикрепим к инвойсу?
По инвойсу товар пришел на 700 долларов, а в заявлении - 100 долларов. У ТОО не возникнет обязательств по каким-либо платежам?

Как настроить субконто по реализации товара, полученного от поставщика за оплату, но реализованного бесплатно на исследование продукта? Можно ли использовать при этом субконто "Доход в виде безвозмездно полученного имущества", идущее в строку 100.00.010?

ТОО ААА, общеустановленный режим налогообложения, выписало авиабилет + сервисный сбор частному лицу 03.12.2020 года . Оплаты по данной услуге не было. Клиент 12.03.2021 года просит изменить данные на ТОО БББ с частного лица и ТОО БББ планирует оплатить данные услуги. Так услуги были оказаны 03.12.2020 года частному лицу, то ТОО ААА ЭСФ не выставлял. Однако согласно законодательству мы не имеет право отказать ТОО БББ в просьбе выставить все услуги в их адрес. Как нам выставить ЭСФ на ТОО БББ и каким числом указать дату оборота? Налоговый комитет выставит нам штраф за несвоевременно выставленный ЭСФ?

ТОО, резидент, общеустановленный режим налогообложения, НДС.
Компания собирается подать заявление на ликвидацию, есть активы на балансе (нежилые помещения). Есть обязательства перед кредитором нерезидентом (оформление дополнительного соглашения на прощение), которые компания поставит себе на доход в ликвидационном отчете, оплатит КПН.
Как и на основании каких документов будет оформляться имущество на учредителя, оставшееся после ликвидации компании (т.е. какой документ представить в ЦОН для переоформления на участника?).
Будет ли облагаться налогом (ИПН; НДС - т.к. нежилые помещения) при передаче имущества учредителю, если учредитель является 100% участником, более 3-х лет?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, с НДС. Купили станок в Китае, но одна из деталей оказалась с заводским дефектом. Для ремонта или замены данной детали необходимо отправить эту часть станка обратно в Китай на завод. 
Как правильно оформить данную операцию на таможне? 
Какие документы приложить и оформить, чтобы это не было зарегистрировано как экспорт при отправке в Китай и как импорт при получении данной детали после ремонта из Китая? 
Какие налоговые обязательства у нас возникают? 
Должны ли мы платить какие-то налоги за ремонт или замену детали? 
Ремонт/замена нами не оплачивается, так как это заводской дефект. Какие Бухгалтерские проводки сделать? Есть дополнительная запасная часть, станок будет работать пока "родная" запчасть уедет на ремонт?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, розничная торговля текстилем через Каспи магазин (онлайн-продажи).
В январе 2021 г. курьером Каспи магазина по адресу Физического лица была произведена продажа товара и клиент купил наш товар в рассрочку (в кредит). После чего по выписке банка нам поступили 5 800 тенге от АО Kaspi Bank проводка: 1030Дт – 3387Кт АО Kaspi Bank и корректировкой закрываю оплату 3387Дт АО Kaspi Bank -1210 Кт Физическое лицо, далее провожу Реализацию 1210Дт – 6010Кт. Проходит месяц и 16.02.2021 г. клиент приходит в магазин и возвращает товар. Мы товар приняли, но АО Kaspi Bank произвести возврат денег с нашего расчетного счета отказался, так как товар был куплен в кредит, и у них в системе уже прошел ежемесячный платеж.
Как правильно произвести возврат денег покупателю, если АО Kaspi Bank (магазин) отказывается сделать возврат денег с нашего расчетного счета?

В ТОО за 2020 год были возвраты готовой продукции, реализованной в текущем 2020 году. Также были возвраты материала Поставщикам, полученные в текущем 2020 году. По каким строкам Декларации по КПН формы 100.00 за 2020 г. отразить возвраты от Покупателей (100.00.001 или Корректировка доходов) и Поставщиков (строка 100.00.009 или ...)?

Покупатель произвел возврат продукции за 2020 год по цене 2020 г., например, 100 шт. по цене 100 тенге, 10 000 тенге
Обратно приобрел, например, 100 шт, но по цене (2021 г.) 115 тенге - 11 500 тенге.
1.Покупатель предоставил возвратную накладную. Покупатель отказывается произвести оплату на сумму разницы 1 500 тенге,  считая, что согласно договору, производитель должен произвести обмен.
2. В каком случае и как производится обмен продукции за предыдущий год, в связи с истечением срока годности, в текущем году?
3. Как отразить разницу (документ) в 1С цену-100 тенге, за предыдущий год и цену-115 за текущий год?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. ТОО занимается реализацией алкогольной продукции. Покупатель хочет вернуть товар, который приобрел в декабре прошлого года на основании СНА. Как оформить возврат, если СНА уже не имеет юридической силы?

Товарищество с ограниченной ответственностью, применяющее общеустановленный налоговый режим, плательщик НДС, ведение учета по МСФО для МСБ, средняя степень риска. ТОО демонтировало производственное здание стоимостью 15 000 000 тенге. НДС в сумме 1607142,86 тенге сделали корректировку.
В какой строке ФНО 300.00 отразить выбытие этого здания и корректировку по НДС?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, является участником международного технологического парка "Астана Хаб".
В соответствии с пп 4-3, п.2 ст.293 НК РК к участникам международного технологического парка "Астана Хаб" относятся юридические лица, одновременно соответствующие следующим условиям:
1) зарегистрированы в международном технологическом парке "Астана Хаб" в качестве участников в соответствии с законодательством Республики Казахстан об информатизации;
2) получают доходы исключительно от осуществления приоритетных видов деятельности в области информационно-коммуникационных технологий.
В соответствии с пп.3, п.2 ст.373 не являются оборотом по приобретению работ, услуг от нерезидента, если:
работы выполнены и услуги оказаны юридическим лицам, указанным в подпункте 6) пункта 1 статьи 293 настоящего Кодекса, при условии приобретения таких работ, услуг для осуществления видов деятельности, включенных в перечень приоритетных видов деятельности в области информационно-коммуникационных технологий, утверждаемый уполномоченным органом в сфере информатизации по согласованию с центральным уполномоченным органом по государственному планированию, уполномоченным государственным органом, осуществляющим государственное регулирование в области технического регулирования, и уполномоченным органом.
В какой строке ФНО 300.00 следует отражать приобретенные работы, услуги от нерезидента в соответствии с пп.3, п.2 ст.373 Налогового кодекса РК?
В какой строке ФНО 101.04 следует отражать приобретенные работы, услуги от нерезидента, которые не являются доходом нерезидента из источников РК, в соответствии с пп.3-1, п.2, ст.644 Налогового кодекса РК?

У ТОО есть пеня по социальным отчислениям. Должны ли ее отразить в ФНО 100.00? В какой строке?

Касательно разницы между формами 100 и 300 в определённых строках
В течение года компания приобретает разные виды услуг, относящиеся к предпринимательской деятельности. Такие данные отражаются в форме 300.00 в строках с 300.00.013 по 300.00.021 каждого квартала. Так же компания заказывает услугу сертификации товаров у организаций, которые имеют право это делать (то есть аккредитованные организации). Так как данная услуга очень дорогая, то такие затраты числятся на РБП в течение года (то есть списание проходит равномерно, что позволяет нам не уменьшать налогооблагаемый доход и платить КПН).
Будет ли вышеуказанная услуга (сертификация товара) отражаться в строке 100.00.019.IIIH как приобретенные запасы, работы, услуг или она находит своё отражение только в составе РБП и отражается в строках 100.00.019 V или IX?
Насколько верно такие виды услуг отражать как РБП? Имеем ли полное право списывать данные затраты на вычитаемые затраты в момент приобретения? При этом в сертификате часто прописывают дату выдачи и дату окончания действия сертификата.
Будут ли строки 300.00.021 за все кварталы текущего года равняться строке 100.00.019III для годовой формы, беря во внимание только строки с А по Н?
На какие статьи затрат будет идти разница между формой 100.00 и 300.00? (помимо запасов, например, импорт товара, когда в ГТД одна стоимость, а приход товара в 1С получается другая стоимость из-за курса валюты)?