Вопрос-Ответ

Вопрос:1. Если не резиденту отправили аванс, позже он поставил товар, но не на полную сумму, и та сумма которая осталось за ними они вернули нам на расчетный счет. Согласно налогового учета курс раз-ца по счет аванса 1710 не рассчитывается, из за этого в бух.учете у меня в долл суммы закрылись, а в тенге не вся сумма закрылась, т.к должна на день возврата пересчитаеся курс.разница, я как я его должна провести через корректировку долга или как? Можете дать верный ответ и по 1С написать как отразить чз какие док-ты , чтобы закрыть сумму в тенге?

2.Есть договор аренды транспорта Chevrolet Cobalt объем 1485,2023г.выпуска утвержденное постановление по расчету ГСМ, там нет этого транспорта?как нам рассчитать нормы ГСМ? (можете написать ) 

Здравствуйте. По поводу сдачи 250.00 формы. Я физ. лицо. Есть дача, значит являюсь участником юридического лица, как сказала Ирина Евгеньевна. Дача находится в Алмате. Уточните пожалуйста, все таки надо ли мне сдавать в этом году 250.00 форму с указанием дачи? Если я являюсь участником юридического лица, то как это делается?

Дополнительный вопрос к №838100 Направляем договор для уточнения ответа "При предоставлении условий договора в редакцию ИОР ТСник ответ может быть дополнен и уточнен". Просим сообщить все уточнения/изменения по заданных вопросов в основном вопросе по условиям данного договора.

Доброе утро! Ситуация: ТОО приобрело новый автомобиль для дальнейшей реализации у физического лица. У физического лица возникает обязательство уплаты ИПН. Вопрос: С какой суммы уплачивается налог? С разницы реализации и оплаты по инвойсу? Или можно затраты на уплату НДС, таможенных сборов и прочего тоже вычесть для уменьшения разницы между покупкой и реализацией?

ТОО общеустановленный режим плательщик ндс, занимается продажей облицовочного камня , заключил договор с компанией на получение сертификатов, но чтоб получить сертификат физлицо не сотрудник нашего тоо должен поехать за границу и проверить на самом ли деле есть там такой камень и какого он качества, в договоре есть пункт где прописано что расходы которые будут по перелету , проживанию , питанию данных физлиц отправленных в командировку, но не являющиеся сотрудниками компании, оплачивает наше тоо , но документы та компания которая делает сертификат предоставит только на сумму сертификата, получается на суммы которые оплатим мы на проживание и перелет документов не будет. Мы оплачиваем от тоо и соответственно хотим взять на расходы. Физлица резиденты РК и поездка в Иран.

Вопрос: Могу ли я взять на расходы суммы перелета , проживания, питания? Если да то на основании данного договора? Если не могу взять на расходы и если эти суммы будут являться доходом физлица должна ли обложить их налогами?(опв, ипн,восмс) Как правильно провести данные суммы по бухгалтерии?

Добрый день. ТОО Резидент РК покупает товар у нерезидента РК не с ЕАЭС. Доставка товара по договору до Испании. Далее мы продаем этот товар резиденту РК, и он забирает этот товар в Испании. Законно ли это? как оформить документы на поступление и на реализацию?

ТОО ОУР, арендует автотранспорт у сотрудников. Кто должен нести расходы по страхованию автомобиля? Если компания оплачивает страхову, может ли она взять на вычеты данные суммы?

Добрый день. Подскажите как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении сотруднице находившейся в декретном отпуске.

Добрый день. В соответствии с пунктом 52 правил выписки счета-фактуры в электронной форме в ИС ЭСФ обязателен к заполнению поле 27,5 "Учетный номер контракта" при наличии экпортно-импортного валютного договора. Вопрос: Должна ли компания-экспедитор, не являющаяся экспортером не имеющая валютных договоровпо экспорту и импорту, но имеющие валютные договора по оказанию транспортно-экспедиторские услуги заполнять поле 27,5 "Учетный номер"? Вопрос 2: С какого периода компания-экспедитор должна выписать исправленные счета-фактуры?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО импортирует товар из Китая. Заключает договор о перевозке товара с компанией – резидентом Узбекистана. Перевозка осуществляется с территории Китая до г. Уральск, РК. Узбекистанская компания выставила акты выполненных работ в следующем порядке: 1. АВР №1 на услуги международной перевозки груза с территории Китая до границы РК, п/п Нур Жолы (стоимость перевозки вошла в стоимость товара в ГТД (таможенная стоимость) и международная перевозка по маршруту п/п Нур Жолы - г. Алматы. 2. АВР №2 на услуги таможенного оформления груза (брокерские услуги). 3. АВР №3 на услуги международной перевозки по маршруту г. Алматы – г. Уральск и на транспортно-экспедиционное обслуживание груза по международной перевозке по маршруту г. Алматы – г. Уральск.

Вопрос: 1. В каких из вышеперечисленных полученных услуг от компании – нерезидента возникает КПН и НДС за нерезидента?

2. Возможно ли освобождение от уплаты КПН и НДС за нерезидента в случае, если с данной страной у РК подписана Конвенция об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал?

3. Возможно ли взять на вычеты уплаченный КПН за нерезидента?

4. Какие обязанности по сдаче ФНО возникают у казахстанской компании?

5. Акты выполненных работ выставлены в долларах США. По какому курсу считать налоги и указывать в ФНО?

Добрый день! ТОО на общеустановленном режиме, наша компания оплачивает КПН ежемесячно на лицевой счет по предварительным расчетам (авансом) по собственной инициативе, можно ли выплатить дивиденды за текущий год 2024, до сдачи отчета (100 ФНО) а также до 31.12.2024?

ТОО, ОУР, НДС Какими документами нужно оформлять возврат нам товара от покупателя и в какой последовательности, кто должен подписывать накладную на возврат товара с обеих сторон? На отгрузку товара мы оформляли накладную по форме З-2 и ЭСФ. Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20 декабря 2012 года № 562 не утверждена форма накладной на возврат (возвратной накладной), поэтому мы можем принять форму накладной З-2, выписанную покупателем? ЭСФ на возврат товара нам выписывает покупатель?

Доброе утро! ТОО (ОУР, плательщик НДС). Бухгалтер выписала СНТ, еще она уволилась. Она выписала СНТ на ранее ввезенный измерительный прибор с РФ. Этот измерительный прибор сломался и был вывезен для ремонта в РФ, при этом бухгалтер выписала СНТ с вывозом на переработку. СНТ при ввозе не было выписана, так как бухгалтера не были в курсе отом, что этот прибор отремонтирован. Какая предусмотрена ответственность за не выписку СНТ? Теперь я хотела выписать СНТ не получается выбрать товар при поиске кода ТН ВЭД прибора. Получила ответ от службы поддержки: "Данный товар вывезен на переработку - он не будет на складе СНТ с видом "ввоз временно вывезенного товара" можно оформлять только при наличии СНТ с видом "временный вывоз" Вид вашей СНТ - "вывоз на переработку" Как мне поступить? Как выписать СНТ уже ввезенный прибор после его ремонта.

На каком счете бух баланса отражается больничный лист?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО хочет составить агентский договор, по условиям которого: - в адрес ТОО будет оплачивать российская компания для дальнейшего перечисления в Грузию; - ТОО будет оплачивать за российскую компанию в Грузию за услуги спец.сопровождения, встречи товара с охраной и провоза до места назначения. Российская компания также будет оплачивать в адрес ТОО за это вознаграждение – процент от суммы оплаты за российскую компанию в Грузию за вышеуказанные услуги. По факту услуги будут оказываться на территории Грузии – за пределами ЕАЭС.

Вопросы: Каково налогообложение ТОО в данном случае: 1. Возникает ли КПН за нерезидента? 2. Возникает ли НДС за нерезидента? 3. Каково налогообложение вознаграждения ТОО за оказание агентских услуг? 4. Есть ли у ТОО какие-либо риски (в т.ч. налоговые) при оказании данных агентских услуг?

Добрый день! У нас ТОО, вид деятельности Аптека. Находимся в арендованном помещении. Предыдущий бухгалтер взяла на вычеты следующие расходы: 2021 год Демонтаж и монтаж металлических решеток на окна 2 700 000 тг Строительные материалы 2 875 600 тг Изготовление шкафов 2 935 000 тг Отделочные работы 2 881 000 тг 2022 год Услуги по разработке сайта 3 000 000 тг (сайт так и не был доделан - сейчас его нет) Печать рекламных брошюр 1 270 000 тг Отделочные работы 2 800 000 тг Строительно-монтажные работы 2 950 000 тг Строительные материалы 2 625 000 тг Изготовление шкафов и полок, акта выполненных работ нет, есть накладная на запчасти 2 855 000 тг 2023 год Изготовление шкафов 2 935 000 тг Строительно-монтажные работы 11 350 000 тг Подготовка тендерных документов 6 715 000 тг. (по итогу в тендере участвовать не стали).

Подскажите пожалуйста: 1. правомерно ли отнесение сразу на вычеты все расходы на ремонт и строй.материалы в арендованном помещении?

2. Можно ли брать на вычеты изготовление шкафов или это все таки ОС?

3. Печать рекламных брошюр можно ли брать на вычеты в полном объеме?

4. какие нужны подтверждающие документы по каждому пункту, чтоб отнесение на вычеты было правомерным. Заранее спасибо за ответ

Добрый день, купили товар (ароматизаторы пищевые) в УПД поставщик (РФ) показал 7 позиции товара и 8позицию -доставка товара, общая сумма УПД =674956 рублей. Когда выписала СНТ ,указала только товары, но на границе не пропустили, т.к.в СМР ОБЩЕЙ суммой указано 674956 рублей (626560+48396 доставка) , а в СНТ 626560 рублей, потом отозвала и заново отправила СНТ на 674956рублей, но 8позицию указала -организация доставки-и ТНВЭД -источники происхождения -2.

Вопрос: Как теперь заполнить формы 1-ТС и ф 328,00? И куда отражать отдельную строку-по организации доставки? Ведь неправильно, что ставлю источник происхождения -2, и указываю код ТНВЭД. СНТ уже выписана как исправлять, чтоб сумма сходилась с СМР? В дальнейшем ,как правильно оформлять такие СНТ, где присутствует доставка в упд поставщика? Прилагаю: УПД, СМR , СНТ

ТОО (ОУР, плательщик НДС) выписывает акты выполненных работ на услуги заказчикам (электронно и на бумажном носителе). Имеет ли право ТОО присваивать нумерацию АВР начиная ни с № 1, а с номера например: № 2708/1 ? или просто 2708 и далее в хронологическом порядке ?. и имеет ли право так же нумерацию электронных счетов-фактур (в строке 1.1 "Номер учетной системы") присваивать начиная ни с № 1, а с номера например: № 2708/1 ? или просто 2708 и далее в хронологическом порядке ?

Добрый день по оборудованию будет работать ТОО закуп сырья т.е все расходы берет на себя ТОО, это будет как в аренду берет у ИП оборудование?! Нужно ли менять 1С если у нас стоит торговля, или можно конвертировать сырье в товар?

ТОО не плательщик НДС, согласно договора комиссии с ООО (Россия), оказывает посреднические услуги за вознаграждение по вопросам архитектуры и строительства. ТОО - оплачивает нерезидентам за консультационные услуги, и затем выставляет АВР ООО (Россия). Обязан ли ТОО не плательщик НДС выписывать эсф в адрес нерезидента ООО (Россия)?