Вопрос-Ответ

Здравствуйте! При камеральном контроле вышло отклонение между выставленным ЭСФ и вычетом по КПН на сумму электроэнергии. Электроэнергия поставляется двумя контрагентами. У одного поставщика проходит как услуга, у другого походу как ТМЗ. Так как в расшифровке налоговиков по уведомлению камерального контроля суммы по второму контрагенту отсутствуют. Камералка отправила уведомление, что вычет по КПН завышен, при сравнении с оборотом на портале ЭСФ. Вопрос: Поставщик электроэнергии как должен отражать в ЭСФ свой оборот по нам, как услуга или как товар? Так же по камералке вышла сумма разницы между ЭСФ и вычетом по КПН на сумму услуг по найму специалистов по ГПХ. Так как от физ лиц ЭСФ не выставляется, имеется только АВР. Налоговики говорят, чтобы я поставила оборот без НДС на 100.01 приложение, но там же заполняется если компания не является плательщиком НДС. Вопрос: Где отразить расходы по договорам ГПХ (услуги)? Заранее благодарю!

Здравствуйте! ТОО выписала ЭАВР 01.07.2024 года, оборот в ЭАВР указала 30.06.2024г. за услуги оказанные в июне, Заказчик подписал ЭАВР 03.07.2024г. Какой датой выписывать ЭСФ и в каком квартале начислить НДС?

ДД! ИП с 13.05.24 ошибочно зарегистрировался как ИП на ПАТЕНТе, (хотя должен быть на упрощенке). Затем написав заявление, он ИП переходит на упрощенку с 01.07.24. До 01.07.24 был на патенте. 15/05/2024 было поступление аванса на р/с от ТОО за оказание услуг на сумму 40 млн. ЭСФ была выставлена, но затем 28/06/24 отозвана, так как работы еще выполнены не полностью. НАЛОГИ И ВЗНОСЫ ЗА СЕБЯ ЗА МАЙ И ИЮНЬ ПЕРЕЧИСЛЕНЫ: СО, ОПВ, ОПВР, ВОСМС.

Какие отчеты он должен сдать и что заплатить?

Получается, что, так как до 01.07.24 он (ИП) был на патенте, должен сдать 910 за 1 п-е и все? Он не должен платить от дохода 1% или 3%? Ведь фактически от ТОО была предоплата на 40 млн, но ЭСФ и АВР он (ИП) не выставил(ОТОЗВАЛ). ОТОЗВАЛ в 1 полугодии, значит за 1 п-е не было дохода, верно? Ему за 1 п-е можно ничего не платить от дохода? А уже за 2 п-е он заплатит 3% от 40 млн равно 1 200 000, так ведь? Юридически по бух. и налоговому учету все верно или что-то не так? Объясните пожалуйста, заранее благодарю за ответ.

Добрый день!

1. ИП применяет СНР упрощенного режима с 01 июля 2023г, в апреле 2024 г. оборот продаж превысил предел 20000МРП и 10 апреля стала плательщиком НДС путем предоставления заявления о постановке на учет по НДС и в тот же день 10 апреля 2024г предоставляет заявление на смену режима на розничный налог. Заявление о переходе на розничный налог одобрен налоговой и выдано разрешение о применении режима розничный налог с 01 мая 2024г. Тем временем оборот продаж за период с января по 30 апреля (в период упрощенного режима) составил 102065000 тенге, что превышает разрешенный ограничение по упрощенной системе налогообложения.

Вопрос: может ли бухгалтер отразить всю сумму 102 065 000 (предел 88748296 превысили 11 апреля) тенге в форме 910.00 за 1 полугодие 2024г или должны сдать за период с 11 по 30 апреля форму 220 форму до даты перехода на режим розничный налог Могут ли в данном случае возникнуть административное нарушение по непредставлению заявления о переходе на общеустановленный режим до 01 мая

2. Налогоплательщик находится в Жетысуской области, Панфиловском районе и с 01 января 2024г решением Маслихата ставка для данного региона по розничному налогу понижена до 3%. Подскажите пожалуйста данное понижение касается всех утвержденных ставок 4% и 8% или это понижение только касается ставки 4% на 3%. И 8% остается неизменным?

Филиал сингапурской компании в РК, плательщик НДС, ОУР у Филиала есть агентский договор с российской компанией, по которому Филиал за вознаграждение в 3% он оплачивает в китайскую компанию за российскую компанию. Кроме того, Филиал понес расходы при обмене валюты, которые по условиям договора возмещаются российской компанией.

В акте выполненных работ 2 наименования услуги: 1. Услуги посредника в переводе денежных средств за вознаграждение 3% от суммы перевода 2. Расходы при обмене валюты и курсовые разницы (согласно выписок банка)

Вопросы:

1. По какой ставке НДС облагается услуга "Услуги посредника в переводе денежных средств за вознаграждение 3% от суммы перевода", в соответствии с какой статьей НК РК?

2. По какой ставке НДС облагается услуга "Расходы при обмене валюты и курсовые разницы (согласно выписок банка)", в соответствии с какой статьей НК РК?

Добрый день! Сотрудник выдавал товар фирмам в долг под свою ответственность ушел с января на больничный с апреля на увольнения долги остались, больничный и компенсацию всё выплатили перед сотрудником долгов нет. Как на будущее делать если сотрудник выдает в долг расписку они должны писать?! Спасибо

ИП работал в режиме СНР упрощенка, решил в мае оплатить за апрель как единый платеж. Можно ли переходить на единый платеж или есть ограничения? 1 квартал 2024 отработал по упрощенному режиму,а с апреля получается оплатил как единый платеж и далее продолжает так работать ?(вернее платить как единый платеж)

Может ли ТОО выплатить дивиденды за 2023 год, в июле 2024 года? Не будет ли это нарушением?

Добрый день! Касательно КПН с %% по займу нерезиденту при переводе долга. Вопрос вложен в ворде.

ТОО получает услуги от нерезидента на территории РФ: аренда складов и транспортные услуги. Оплату проводим через российский банк тоже на территории РФ. Нужно ли отражать данный оборот в ФНО 101.04 и какие возникают обязательства?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если организация принимает решение приобрести контейнер и оборудовать его под жилое помещение, сдавать в аренду, то как провести процесс приобретения контейнера, его преобразование для использования в качестве жилья или офисного помещения, и какие налоговые обязательства возникнут у организации? Какие юридические процедуры необходимо провести при регистрации?

ТОО ОУР (медицинские услуги), 2021 -2022 год получил доходы и не платил КПН, так как был освобожден в связи с НПА по субъектам малого бизнеса. Потом он сменил режим. Компания освобождена от уплаты КПН согласно ст. 290 п.2 пп.1 НК РК. В 2023 году у ТОО есть доход, но итоговая прибыль в убытках.

Вопрос: если по итогам 2023 года, директору начислить дивиденды, возникает ли налог у источника выплат, если сумма дивидендов не превышает 30 000 МРП?

Добрый день. У компании был временный ввоз из РФ оборудования мед. назначения .Было подано заявление 016.00. Сейчас ТОО выкупает это оборудование. После оформления покупки оборудования, ранее заявленного временно ввезенным, у покупателя возникнут налоговые обязательства по уплате НДС по импорту из стран Евразийского союза со дня подачи уведомления о временном ввозе, и, соответственно по пене. Само оборудование освобождено от уплаты НДС, но есть УПС, которые облагаются налогом 12 %. Данные о товаре и стоимости для заполнения заявления о ввозе и СНТ нужно брать из договора на временный ввоз (дата договора 2018 год) или из сч/фактуры (дата июль 2024год)? Какой налоговый период указывать в заявлении о ввозе? Как правильно рассчитать и отразить пени?

ФНО 328,00 Извещение об ошибке ФЛК (код ТН ВЭД указан не верно)

Ранее задавали вопрос, может ли ТОО взять на вычет в 2021г аренду которую оформил поставщик ТОО не ндсник счф на бумаге, сами мы ТОО на ОУР ндсники. Был дан ответ: "Такие положения Налогового Кодекса были введены с апреля 2021 года. Затем, отдельным положением о введении указанные нормы приостанавливались до 01 января 2022 года. Начиная с 01 января 2022 года, нормы по отнесению на вычеты на основании ЭСФ введены в полном объеме" не понятен ответ, 2021 год все же можем мы взять вычет более 3000мрп по бумажной счф или нет, что за положение? Можно ли эту статью, чтоб я могла ее прикрепить к ответу в НК

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО Ситуация: наша компания получает товар с Великобритании (RS Components) и перевозчиком товара является также британская компания Traffic Tech U.K Limited. Также наша компания оплачивает два вида налога за нерезидента. Это НДС за нерезидента и КПН за нерезидента и сдаем форму 101.04 ежеквартально, начиная с 29 ноября 2023 года. Однако, перевозчик-нерезидент, фактически начал оказывать нам услуги с 28 февраля 2023 года. Из-за слияний двух компаний в Великобритании и неразберихи в их документации мы не получали своевременно инвойсы для оплаты. На сегодняшний день данная компания просит нас оплатить долг в размере 5,003.96 GBP. С данной суммой мы полностью согласны.

Возникают следующие вопросы по этой ситуации: - необходимо ли бухгалтерии провести все эти документы «задним числом»? Пересдать налоговую отчётность, оплатить налоги и все начисленные пени по налогам? 

будут ли данные затраты считаться вычитаемыми по форме 100.00? - в случае положительного ответа на вопрос выше, наша организация, имея доход начисляет и оплачивает дивиденды единственному участнику и мы уже зафиксировали сумму дивидендов Решением, сдали в банк данное Решение и уже оплатили первую часть дивидендов. Необходимо ли нам теперь менять сумму дивидендов, менять Решение, пересдать Решение в банк для валютного контроля? - мы также являемся плательщиками КПН и в случае уменьшения суммы корпоративного подоходного налога за 2023 год, нам не понятно какая последует реакция налоговой в данном случае. Есть ли риск налоговой проверки после сдачи формы 100 и уменьшения суммы налога? Просим вас дать расширенный ответ с вашими рекомендациями. А также рассмотреть ситуацию, если компания-нерезидент пойдёт нам на встречу и выставит нам полную сумму долга текущей датой и текущим годом. Возможно ли оплатить наш долг так и начислить все налоги текущей датой? Благодарю

Вопрос по ФНО 250.00, если в ФНО не отразить недвижимость за рубежом и наличие банковских счетов (за рубежом), или указать сумму меньше, чем фактическая. Какие последствия и штрафы не верно предоставленную информацию?

Добрый день. ТОО имеет оптовую и розничную лицензию, не производитель, только хранение и продажа. По данным склада с оптовой лицензией предоставляет отчет Декларация по обороту алкогольной продукции. По перемещениям с оптового склада на розничный и реализации розничным реализаторам с лицензией заполняет графу 12. В данный момент получено извещение с УГД о том что в отчете недостоверное отражение данных, и устное разъяснение о том что перемещения на склад с розничной лицензией необходимо указывать в графе 13. Бухгалтер ссылается на письмо Ответ Министра финансов РК от 22.12.2022 года на вопрос от 14.12.2022 года № 761768 а так же логику самого отчета. Если мы укажем в графе 13 Перемещение, то при обратном перемещении с розничного на оптовый склад в отчете не предусмотрено графы возврата ранее отгруженной отгруженной алкогольной продукции структурным подразделениям либо юридическому лицу его структурными подразделениями. При перемещении на розничный склад, товар реализовывается не сразу, часть остается на витрине магазина, часть продается. В какой графе отчета нужно указывать перемещение алкоголя с оптового склада на розничный и при обратном перемещении с розничного на оптовый?

Добрый день. ТОО на ОУР. НДС. Торговля, в том числе по гос.закупкам. В штате 3 человека. Арендуем склад. Нам пришло извещение по камеральному контролю, и не решаюсь ответить на него. Чтобы не сделать хуже)). Прошу вас помочь с формулировкой ответа на это извещение (во вложении). Благодарю.

Как исправить ошибки прошлых лет по курсовой разнице? Ситуация описана в приложении.