Вопрос-Ответ

Нужно ли сдавать форму 101.04 при нулевой ставке КПН за нерезидента?

Имеет ли право ТОО Ломбард привлекать займы от учредителей и/или третьих физических лиц не в качестве предпринимательской деятельности, а для осуществление своей основной деятельности? Согласно подпункту 1, пункта 1-2, статьи 3, Закона РК о микрофинансовой деятельности.

Прошу разъяснить нижеследующий вопрос. В соответствии с п.3 ст.663 НК РК при использовании метода пропорционального распределения сумма распределяемых расходов юридического лица-нерезидента относится на вычеты постоянным учреждением в Республике Казахстан только при соблюдении условий международного договора и наличии у него подтверждающих документов, перечисленных в данной норме. Согласно пп.2) данной нормы необходимо наличие копии финансовой отчетности юридического лица-нерезидента, составленной в соответствии с требованиями законодательства государства, в котором создано и (или) резидентом которого является такое юридическое лицо. При этом в финансовой отчетности, указанной в подпунктах 1) и 2) данного пункта, должны быть выделены отдельной строкой:

• сумма управленческих и общеадминистративных расходов;
• сумма совокупного годового дохода;

Как выделять сумму СГД (налоговый термин) в финансовой отчетности (бухгалтерский учет МСФО), если нет даже строки по СГД и согласно правилам финансовой отчетности, говорится только о доходе, а не СГД.

В нашем случае сумма дохода (бухгалтерский учет МСФО) меньше, чем в Налоговым учете.

С 21 апреля 2024 года в законную силу вступили поправки, касающиеся оплаты взносов и отчислений при выходе работников в длительный отпуск. Для сохранения статуса застрахованного у работников при выходе в длительный отпуск (более 30 дней) внесены изменения в Правила начисления (удержания) и перечисления отчислений и (или) взносов на ОСМС, детализирующие механизм перечислений платежей за этот период. Таким образом, с 21 апреля 2024 года в соответствии с изменениями, внесенными в пункт 24 Правил, при начислении (исчислении) дохода, включающего период оплачиваемого трудового отпуска длительностью один или более одного календарного месяца, отчисления и взносы на ОСМС перечисляются с единовременно начисленной суммы дохода, охватывающей период отпуска, с разделением по месяцам, исчисленным пропорционально количеству дней отпуска. Предельные суммы платежей в 2024 году устанавливаются в следующем размере по ВОСМС (2% от 10 МЗП) – 17000 тенге, ООСМС (3% от 10 МЗП) – 25500 тенге. Вопрос: по какому механизму происходит начисление отчислений и взносов на ОСМС за период при достижении предела и наличии дополнительных начислений в месяце: пропорционально от начисленных сумм/дней или сначала по отпуску, остаток от предела на оставшиеся начисления в месяце?

Заключен договор с нерезидентом (во вложении), суть изложена во вложении, какие обязательства возникают у тоо рк? Отмечу, что данные права на фотографии никогда не будут использованы на территории РК.

Добрый день! Проконсультируйте, пожалуйста, по такому вопросу – будут ли какие-то особенности по НДС и его перевыставлению/принятию к зачету. Между нами и резидентом РК заключается агентский договор, где мы агент. Мы как агент оказываем следующие услуги: размещение на различных веб-сайтах, интернет-площадках, социальных сетях баннера и реферальной ссылки, разработанные клиентом, ведущие на сайт xxx. По своей сути это комиссионный договор, где мы, как комиссионер заключаем сделку с третьим лицом для оказания указанных услуг (в данном случае это Admitad – нерезидент), а клиент нам платит комиссионное вознаграждение. Если бы третьим лицом был резидент РК, то мы были бы обязаны перевыставить транзитом НДС клиенту и не имели бы право на принятие к зачету НДС от подрядчика. А есть ли какие-либо особенности, когда речь про приобретение услуг у нерезидента?

ТОО ОУР плательщик НДС, оплатил 22000рублей Юр.лицу нерезиденту РФ за услуги по организации Сертификации продукции. Сертификат подтверждает органическое происхождение нашей продукции в период с 17.05.2024 по 16.05.2027года. Акт от нерезидента РФ от 26.06.2024года. Вопрос:

1) возникает ли КПН и НДС за нерезидента?

2) услуги буду считаться выполнены на территории РК или на территории РФ? 3) в бухгалтерском учете такие затраты будут отражаться как РБП или можно сразу списывать на расходы периода 7210Дт-3310Кт? Договор во вложении

ТОО (ОУР, резидент РК, плательщик НДС, учет по МСФО). Возможно ли чтобы сотрудник подписывал авансовые отчеты своим факсимиле?

И может ли директор утверждать авансовые отчеты факсимиле? Прошу подсказать со ссылками на НПА.

Добрый день Можете помочь по вопросу удержание алиментов по заработной плате , в нашей фирме оклад от обратного. Сотрудник оклад на руки 100 000тг, если ставит 50% удержание выходит сумма 59 389тг это получается больше 50 процентов от зарплаты? Как правильно вносить в таком случай

Открывается ТОО из двух участников один гражданин КЗ, другой нерезидент Китая, хотят купить недвижимость ТОО на сумму 1 млн долларов, 300 тыс долларов будет вноситься авансом с Китая, и так траншами будут отправляться с Китая.

Какие налоги будут возникать у покупателя с иностранным участием и продавца?

Какими налогами будут облагаться налоги в двух странах и и как можно их оформить так, чтобы не возникло двойное налогообложение?

Здравствуйте. Поставщик франчайзинг 1С выписали акты выполненных услуг с датой оборота 28.05.24. Покупатель подтвердил акты, но позже получил электронные счета-фактуры от 04.06.24 выписанные поставщиком с датой оборота от 04.06.24 Покупатель отклоняет электронные акты выполненных услуг с датой оборота 28.05.24, а поставщик франчайзинг 1С считает что нет разницы в выписке даты оборота и не соглашается с покупателем по отклонению актов.

Вопрос: На основании электронной счет-фактуры покупатель имеет право взять в расходы и зачет по НДС без электронных актов-выполненных работ?

Добрый день!! У ИП, применяющее СНР розничного налога, за отчетный период не было оборотов реализации. Какие возникают налоговые обязательства в таких случаях. Штатных сотрудников ИП не имеет.

Добрый день! ТОО (ОУР) необходимо сняться с учета по НДС, т.к. оборот по реализации в 2023 и в 2024г не превышает минимум оборота. Что необходимо предоставить в НК для снятия с учета по НДС? в 2023г. данное ТОО приобретало основные средства на сумму 526 940 (НДС составил 56 457) НДС взят в зачет, как в 1С необходимо отразить снятие с учета по НДС по основным средствам?

Ип на упрощенке оказывает услуги по сборке мебели физ лицам и юр лицам. Какой окэд выбрать для данных услуг, чтоб подходил под упрощенку?

Добрый день! Пришло уведомение с УГД о несдаче физ лица формы 240.00 и не оплаты ИПН за 2022 год. В 2022 году физ лицо ( у него есть ИП) продал земельный участок, который он приобрел в 2007 году за 170000 тенге, при приобретении в договоре купли-продажи было указано земельный участок для садоводства, при его продаже ( за 2000000 тенге) в договоре указано земельный участок для садоводства, категория земель: земли сельскохозяйственного назначения ( это есть в Акте на землю). Должно ли физ лицо было до 31.03.2023 года сдать форму 240.00 и оплатить ИПН в размере 183000 тенге? И если должно, то если сдать декларацию сейчас, помимо оплаты пени за несвоевременную оплату, чем это грозит физическому лицу и второй вопрос этот оборот в 2000000 тенге не добавится ли к обороту ИП за 2022 год для оборотов постовновки на учет по НДС ИП?

Добрый день. Сотрудник взял отпуск заранее с 10 июня по 14 июня 2024 года. В понедельник 17 июня не вышел на работу, взял отпуск еще на день. Вопрос от какого числа и корректно ли писать заявление на отпуск 17 июня в день отпуска. Так как заранее не было написано заявление на 17 июня отпуск( форс мажор)

Ситуация: ТОО А в социальных сетях запускает рекламный ролик о своей продукции в лизинг, при этом в ролике идет упоминание и ссылка на лизинговую компанию. Вопрос: какие риски в налогообложении по такой рекламе?

Индивидуальный предприниматель владеет земельным участком зарегистрированное в частном собственности и применяет режим крестьянское хозяйство. Строения на данном участке (кошара, дом чабана и прочее придомовые) не зарегистрированы в собственности.

Вопрос: Как отразить данные строения в разделе активов в форме 250.00, если нет госрегистрации недвижимости?

Учредитель ТОО физ.лицо резидент РК на ОУР с НДС планирует продать ТОО, т.е. 100% долю. У ТОО имеется имущество с зем.участком, транспорт в количестве 15 шт, зем.участок в аренде, Устав в размере 70 000 тг и нераспределенная прибыль около 80 млн.тенге.

Как правильно необходимо продавать долю ТОО?

Нужно ли проводить переоценку, или продать на долю нераспределенной прибыли+доля УК?

Какие доходы облагаются НДС и КПН? Правильность продажи оформления ТОО

Я,гражданка РК ,являюсь директором ТОО, где учредителями являются 2 участника нерезидента. Учредители не выходят на связь. Могу ли я в рамках закона самоотстраниться от своей должности, какие есть пути решения данной ситуации?