Вопрос-Ответ

Добрый день. Брали в аренду судно у компании с Азербайджана. Временным ввозом судна в РК, занималась брокерская компания, но налоги в бюджет (НДС,Сборы, импортная пошлина) оплачивали мы. На лицевом все разносится автоматом, мы никаких форм не сдавали. Как мы должны провести это в 1С?

ТОО, ОУР, не плательщик НДС заключил трудовой договор с гражданином Кыргыстана на удаленную работу в должности разработчика ПО по доработке, модернизации готового ПО. Данное ПО является собственностью компании и при заключении договора с работником-нерезидентом прописано, что все наработки являются собственностью компании. В трудовом договоре прописана ЗП в размере 600 000 тенге и ежемесячное авторское вознаграждение в размере 100 000 тенге. Ежемесячно разработчику выдается служебное задание и в конце месяца подписывается акт о проделанной работе.

Вопрос: является ли авторское вознаграждение в сумме 100 000 тенге сотруднику по трудовому договору роялти? Нужно ли с этой суммы платить налог 15% или это вознаграждение облагать в составе заработной платы ИПН? Как отразить данную сумму в декларации 200.00?

Добрый день! ИП на упрощенном режиме без НДС. Прописан Алмалинский район г.Алматы, деятельность (местонахождение) Наурызбайский район г.Алматы - Торговая точка. Квартиру, в которой прописан (Алмалинский р-он)планирует сдавать в аренду, второй ОКЭД зарегистрирован.

Вопросы:

1. Нужен ли второй ККМ в Алмалинском районе для чеков по аренде квартиры?

2. Где зарегистрировать место нахождение (место деятельности) ИП, ведь деятельность осуществляется в обоих районах?

3. В какой район УГД предоставлять отчет по 910,00 форме?

Доброго дня. ТОО , ОУР, плательщик НДС, основной вид деятельности - прием пакета документов Заявителей ( в основном физические лица) для оформления иностранной визы. Потенциальные Заявители через сайт Товарищества производят онлайн предоплаты за услуги Товарищества (анкета, фото, доставка документов, бронь дня-времени визита в офис и так далее ) . 1С база автоматически связана с ОФД фискализацией и имеет место пробивки всех сумм через ККА. При этом если Заявитель отказывается по ряду аргументированных причин от услуг Товарищества, то приходится в 1С производить ВОЗВРАТ ПОКУПАТЕЛЮ , минусовый фискальный чек за абсурдное понятие ВОЗВРАТ ОКАЗАННЫХ УСЛУГ. Следующий момент каждый Заявитель при визите в офис Товарищества оплачивает сумму консульского сбора, на что просит фискальный чек. Кассиром Товарищества пробивается фискальный чек и сумма консульского сбора включается в оборот фискализации, хотя это транзитный оборот и не является оборотом реализации Товарищества, поэтому в отчетности ФНО 100.00, 300.00 отражается оборот реализации только услуг Товарищества и по этому поводу на постоянной основе УГД отправляет Уведомления на предмет занижения доходов , опираясь на сумму фискализации ОФД. Подскажите ,пожалуйста, согласно каких НПА , каким образом нужно оформлять все эти процессы во избежание казусов. Заранее благодарю!

Структура сделки Узбекская компания «А» заключает договор на условиях CPT Бекабад (Узбекистан) и оплачивает Казахстанской компании ТОО «В», (резидент РК, плательщик НДС, ОУР) за поставку угля с России. Компания ТОО «В» в свою очередь заключает договор с ТОО «С» (Компания резидент РК, плательщик НДС, ОУР), Контракт на покупку угля между ТОО «В» и ТОО «С» на условиях CPT Бекабад (Узбекистан). Затем Компания «С» заключает Контракт и оплачивает покупку угля Угольному разрезом в РФ и ТОО «С» на условиях FCA. Далее Товар с РФ едет , транзитом по Ж\Д, из РФ, напрямую в Узбекистан в таможенном режиме «Транзит». Цепочка контрактов- 1. Контракт на покупку угля между Угольным разрезом и ТОО «С» на условиях FCA РФ. 2. Контракт на продажу угля между ТОО «С» и ТОО «B» на условиях CPT Бекабад (Узбекистан). 3. Контракт на продажу угля между ТОО «B» и Компанией «А» (Бекабадский металлургический завод(Узбекистан)) на условиях CPT Бекабад(Узбекистан). Цепочка отгрузочных документов.

1. Производитель угля в РФ (Грузоотправитель) оформляет ГТД, где указывает Грузополучателем Компанию «А» (Бекабадский металлургический завод (Узбекистан)).

2. Производитель угля в РФ (Грузоотправитель) оформляет СМГС на груз из РФ до Узбекистана, в 25 графе СМГС, указывает номер и дату своего контракта с ТОО «С» на куплю\продажу угля, на FCA, РФ. Так же в этой 25-й графе может указать номер и дату контракта, между ТОО «С» и ТОО «B».

3. К отгрузочным документам будет приложен инвойс на оплату угля в пользу Производителя, РФ , Покупателем, ТОО «С», без НДС, на условиях FCA РФ.

Вопросы:

1. Какими налогами будут облагаться данные операции между ТОО «С» и ТОО «B» (НДС, КПН) в Казахстане?

2. Как отразить данные операции в налоговой отчетности, по каким формам?

ТОО на режиме розничного налога. ОКЭД 56101. Получаем алкогольную продукцию, СНТ подтверждаем. Алкоголь не продаем в первичном виде, так как используем алкоголь для приготовления алкогольных напитков и так же продаем порциями, в чеке ккм не отражен алкогоголь в первичном виде. То есть списание по чеку ккм не происходит, так как не продаем в первичном виде, единице измерении и наименовании товара. Есть ли обязательство по списанию товаров с виртуального склада на сайте ИС ЭСФ? Товар не списывали с виртуального склада. Если есть обязательство, то как правильно провести списание ?

Согласно Постановлению Правительства РК № 1240 от 29.12.2023 года, был расширен список деятельности по ОКЭД для применения розничного налога. Настоящим письмо хотел поднять два вопроса относительно двух видов деятельности, а именно: ОКЭД «68.20.1» и «68.20.2». Согласно приложения к вышеуказанному Постановлению в графе «Виды деятельности» ОКЭД 68.20.1 прописан как - «Аренда и управление собственной недвижимостью», что противоречит официальному изданию «Общий классификатор видов экономической деятельности (ОКЭД) НК РК 03-2019», разработанный Комитетом технического регулирования и метрологии Министерства индустрии и инфраструктурного развития Республики Казахстан (Госстандарт) (по состоянию на 01.04.2024года) (далее по тексту - Классификатор), так как ОКЭД 68.20.1 в Классификаторе прописан как «Аренда (субаренда) и управление собственной или арендованной жилой недвижимостью»? В Постановлении ОКЭД 68.20.2 прописан как «Аренда (субаренда) и эксплуатация арендуемой недвижимости, а в Классификаторе данный ОКЭД прописан как «Аренда (субаренда) и управление собственными или арендованными бизнес-центром, офисными помещениями, административным зданием»? Таким образом, по моему мнению, определения данные указанным ОКЭД (68.20.1 и 68.20.2) в Постановлении и Классификаторе имеют разные значения. На основании изложенного, прошу дать разъяснение по поставленным вопросам и обратится от имени пользователя в уполномоченный государственный орган (разработчику Постановления «1240 от 29.12.2023 года) для внесения необходимых изменений или дополнений в приложение к Постановлению.

В ТОО действующего с июня 2022 года был один учредитель нерезидент с Киргизии, в апреле 2023 года 50% ТОО было передано учредителю-резиденту РК. Ранее дивиденды не выплачивались, за период 2022 года выплачиваем только нерезиденту? а за 2023 год делим выплачиваемый доход по 50%? за 2022 год будет оформляться Решение единственного участника, а при выплате дивидендов за 2023 год Протокол общего собрания? И получается что нерезидент еще должен оплатить ИПН с полученного дохода по ставке 15%, если не предоставит справку о резиденстве Киргизии?

Добрый день! Поставщик (не плателщик НДС) предоставил акт вып работ но не выставил ЭСФ. Для не плательщиков НДС не обязателен выставлять ЭСФ?

Добрый день! У компании в лизинге автомобили. Оказывает аренду авто и перевозку пассажиров. Есть поступления субсидий Даму. Вопрос: Будут ли считаться субсидии в оборот для расчета порога на постановку по НДС и перехода на общеустановленный режим налогообложения? Спасибо!

Добрый день! Компания заключила Договор финансового лизинга. Предметов договора лизинга являются приобретенные Лизингодателем в свою собственность ТС, выбранные Лизингополучателем у Продавца и переданные во временное пользование и владение. В собственность Лизингополучателя ТС перейдут после оплаты всех авансовых платежей и исполнения всех обязательств перед Лизингодателем. Подскажите пожалуйста, как отражаются в бухгалтерском учете лизинговые платежи, на каких счетах разносятся такие операции и т.д. С такими операциями столкнулся впервые. Спасибо!

Подскажите как приостановить тариф по уплате ККМ в ОФД Казахтелеком без снятия с рег учета. так как нет надобности пользуемся онлайн кассой и другими платежными системами?

Здравствуйте! Наше ТОО находиться на общеустановленном налоговом режиме, планируем с июня месяца перейти на Розничный налог, знаем что там есть лимит доход 600 000 МРП, по нашим прогнозам, мы не выходим за 2024 год за этот предел.

вопросы:

1. есть ли штраф за превышение лимита на розничном налоге и/или какие возникают риски в случае его превышения.

2. какие действия необходим предпринять для перехода с общеустановленного режима на розничный налог.

Добрый день ! Я ранее задавала вопрос хотела дополнить ))) У меня такой вопрос. 1. Сотрудник гражданин РОСИИ с видом на жительство, по иностранцам ИПН оплачивается отдельной платежкой от остальных обычных сотрудников ? И КБК по ИПН какой должно быть ? 2. А в 200.02 форме там КБК где ни будь указывается что КБК 101204 ?

Гражданам государств-членов ЕАЭС, временно находящихся на территории других государств-членов ЕАЭС с целью осуществления трудовой деятельности, распространяются нормы Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств-членов Евразийского экономического союза. При достижении пенсионного возраста резидент РФ в каком порядке может подать заявку на получение пенсии из РК, и в какой сумме он получит свои накопления? (за минусом 10 ИПН?)

ТОО (ОУР, не плательщик НДС). На каком сайте можно проверить о приостановлении представления декларации за 2024 год? 10 мая 2024 года я отправила на бумажном носителе почтой декларации 200.00 за 1,2,3,4 кв. 2024 г. и 100.00 за 2024 и заявление о приостановлении представления налоговой отчетности 10 мая 2024 года, они получили эти документы и приостановили представление декларации.

ИП на упрощенке, не плательщик НДС. По Договору оказал услуги по тендерной документаций в портале Государственные закупки Республики Казахстан сумма сделки 40 млн. тенге. Оплата за услугу прошла перечислением через банк одной суммой 40 млн.тенге. Составили Договор, бумажный АВР и счет фактуру на бумажном носителе.

Имеем ли право не выписывать ЭСФ? С 1 апреля 2021 года этот документ нужно выписывать, если сумма по одному договору, заключаемому с юридическими лицами или ИП (кроме, применяющих упрощенку, патент) превышает в 1 000 МРП, то есть 3 692 000 тенге. КРОМЕ ИП на УПРОЩЕНКЕ. ВЕРНО ли это? Чем чревата не выписанная ЭСФ?

ТОО вид деятельности транспортные услуги( осуществление грузоперевозок) на ОУП порядке. имеет на балансе легковые машины, а также грузовые, ТОО покупает бензин на себя.

Вопрос : нужно ли ТОО сдавать 870.00, а также оплачивать экологию ?

ТОО в настоящее время работает по общеустановленному режиму налогообложения, является плательщиком НДС, вид деятельности предоставление в аренду собственных офисных помещений. ТОО планирует в мае текущего года перейти на розничный налог, ввиду соответствия всех требованию для применения розничного налога. Однако, в данном ТОО, владельцем (единственным участником) является иностранная компания, которая зарегистрирована в ОАЭ в городе Абу-Даби.

Учитывая, что владельцем (единственным участником) является иностранное юридическое лицо, вправе ли ТОО применить розничный налог?

Есть ли какие-либо ограничения со стороны законодательства относительно того, что единственным участником в ТОО является иностранная компания, зарегистрированная ОАЭ в городе Абу-Даби?

Добрый день, выписан АВР от 29.09.2023г., эсф строки 2-дата выписки 09.10.23 и строка 3 -дата совершения оборота-09.10.2023г. строка 32.2.-29.09.2023г. Какой датой брать в ф 300,00? Мы отразили в 3кв2023г и оплатили до 25.11.2023. Приходит извещение 08.04.24г. , занижением суммы ндс и что не отражен в 4кв23, мы даем пояснение в письменном виде с штампом налог.органа и в кабине налогопл., о том что правильно указали в 3кв23,сно ст379 п3НК РК. Вчера 13.05.24 приходит уведомл про тоже самое, занижение ндс и неотражение в 4кв23г. Вопрос: В каком квартале должны были отразить эту эсф , ведь работы и авр подписан 29.09.23г.? - эсф строки 2-дата выписки 09.10.23 и строка 3 -дата совершения оборота-09.10.2023г.=вот строку 3-заказчики обязали заполнить именно так, хотя с ними бодалась, тем более во всех моих эсф строки 32.2. и 3 идентичны ,одинаковы, только эта одна эсф такая.