Вопрос-Ответ

ТОО «Коллекторское агенство» (далее Покупатель) с уставным капиталлом в 300 тыс.тенге и созданное в 2021 году покупает у МФО (далее Продавец) кредитный портфель стоимостью в 300 млн.тенге, за 60 млн.тенге.
Для реализации данной цели единственный участник Покупателя оказывает своему ТОО возмездную финансовую помощь в размере 60 млн.тенге для данного проекта. При этом, участник хочет сразу в 2021 году до сдачи декларации по КПН и его уплаты при поступлении взысканых с должников денежных средств возвратить оказанный займ (это будет частичными долями).
У Покупателя ОКЭД «82912 – Деятельность агентств по сбору платежей и кредитных бюро, за исключением государственного».
1). На каком режиме Покупатель будет осуществлять свою деятельность (имеются ли ограничения работы по данному виду деятельности на упрощенке)?
2). Освобождаются ли такие обороты от НДС по данному виду деятельности?
3). Имеется ли пороговый уровень для 1 участника для предоставления ТОО возмездной финансовой помощи и какие есть по ним риски (например не возникнут ли вопросы откуда у физлица участника сумма в размере 60 млн.тенге и т.д.)?

Имеет ли право компания, находящаяся на реабилитации, показывать убытки в ФНО 100.00 за текущий год?

ИП работает по СНР, ОКЭД "Розничная торговля через сетевой маркетинг". ИП работает с Гербалайф. Ежемесячно выписывает АРВ и СФ, в содержании услуг пишем "Вознаграждение за услуги". С 1 апреля мы должны отправлять ЭСФ заказчику, т.е. Гербалайфу? Получается товар продает Гербалайф, а мы получаем за продвижение продукта вознаграждение, и работаем мы более 5-ти лет. Имеем ли мы право работать по СНР? Есть ли с нашей стороны нарушения?

Организация планирует приобрести проездные билеты Онай для сотрудников. Сможем ли мы взять эти расходы в зачет при расчете НДС и на вычет при расчете КПН?

ТОО берет заем беспроцентный, возвратный у Учредителя (он же директор) в сумме 50 000 000 (договор займа) в товарном выражении, то есть ТМЦ в эквиваленте этой суммы. Спустя оговоренный период времени ТОО возвращает заем денежными средствами.
1. Есть ли ограничения по сумме займа или срокам займа у физического лица?
2. Какие налоговые обязательства могут возникнуть у ТОО или физического лица?

Какой перечень кодов ТНВЭД по товарам, которые необходимо реализовать через Виртуальный склад (со всеми изменениями и новшествами на сегодняшний день 13.04.2021 г.) 

В марте и в апреле завезли товар из Китая, коляски и машины детские, нужно реализовать товар на ИП, нужен ли виртуальный склад? Если да, то с чего начать? Как начать работу в виртуальном складе?

ТОО ААА (Поверенный) по договору поручению планирует приобретать услуги рекламы от нескольких ТОО для Доверителя ТОО БББ.
В соответствии со статьей 374 НК Передача поверенным доверителю товаров, приобретенных для доверителя, а также выполнение работ, оказание услуг третьим лицом для доверителя по сделке, заключенной поверенным с таким третьим лицом от имени и за счет доверителя, не являются оборотом по реализации (приобретению) поверенного.
ТОО ААА плательщик НДС, третьи лица оказывают услуги как с НДС, так и без НДС. 
Вопрос:
1. Должно ли ТОО ААА выписывать АВР и ЭСФ для ТОО БББ на всю сумму оказанных от третьих лиц услуг + сумму своей комиссии.
2. Корректно ли при выписки АВР и ЭСФ от ТОО ААА для ТОО БББ разделять обороты без НДС и с НДС по разным строчкам, в зависимости от того, были ли они с НДС от третьих лиц + дополнительно отражать сумму своей комиссии с НДС?

ТОО, снимаем дом в аренду у ИП (на упрощенном режиме), между нами договор превышает 1000 МРП. Надо ли ему выставлять ЭСФ? ИП отказывается выставлять ЭСФ и ссылается на статью 412 пункт 1 подпункт 8 Налогового Кодекса РК, что исключением является покупатель, принимающий специальный налоговый режим на основе патента, упрощенной декларации и КХ, и выставлять ЭСФ не должны. Правильно ли это?

Наша компания заключила договор на оказание услуг по диагностике и ремонту дизельной топливной аппаратуры с резидентом РФ. Данные услуги оказываются на территории РФ, оплата производиться в российских рублях.
Вопрос: возникают ли у нас налоговые обязательства по уплате КПН и НДС за нерезидента?

Физическое лицо (гражданин РФ, имеющий вид на жительство в РК) является единственным учредителем ТОО «А» (резидент РК) более 3-х лет. Сумма Уставного Капитала - 20 000 000 тенге. Данное физическое лицо продает всю 100% -ую долю другому (юридическому либо физическому) лицу – резиденту РК.

Вопрос: Возникают ли к уплате какие либо налоговые обязательства у физического лица (гражданина РФ, имеющего вид на жительство в РК) при продаже 100%-й доли в уставном капитале за сумму: а) 30 000 000 тенге; б) 15 000 000 тенге?

ТОО резидент РК плательщик НДС имел долг перед банком по кредиту, который в 2020 году передан коллекторской компании. Товарищество в 2021 г. погасили большую часть долга перед коллекторской компанией, в результате чего остаток долга Товариществу коллектор готов простить (списать).

Согласно подпункту 27 пункта 1 статьи 241, из СГД полежит исключению доход, образовавшийся при прекращении обязательств в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан по кредиту (займу, микрокредиту), выданному банком (микрофинансовой организацией), в виде: прощения основного долга; прощения задолженности по вознаграждению, комиссии, неустойке (пени, штрафу);

1. При соблюдении каких условий ТОО в праве исключить из СГД сумму в виде прощения долга перед банком по кредиту, переданному коллекторной компании?

2. Может ли ТОО исключить из СГД по подпункту 27 пункта 1 статьи 241 НК РК сумму части долга, прощенного ему (списанного) коллекторской компанией, по ранее выданному банком кредиту и уступленному коллекторской компании.

Клиент совершает покупку через онлайн -магазин Kaspi kz, так же просит выставить ему накладную. Можем ли мы не выписывать накладную на основании того, что у клиента в личном интернет- кабинете имеется чек на оплату за товар? Или же выписывание накладных клиенту является обязательной процедурой? 

Здравствуйте, согласно правилам воинского учета военнообязанных и призывников, лица ответственные за ведение воинского учета проверяют при приеме на работу наличие у военнообязанных военных билетов или временных удостоверений, а у призывников - удостоверений о приписке. Кандидат на должность в нашу организацию 1985 года рождения, получил гражданство Республики Казахстан в 2020 году и имеет военный билет Кыргызской Республики. Возможно ли с таким лицом заключить трудовой договор без наличия документа воинского учета Республики Казахстан? 

ТОО, резидент, НДС, общеустановленный режим налогообложения, участник резидент 100% более 3-х лет.
Так как дивиденды начисляются по результатам хозяйственной деятельности за год по бухгалтерскому учету, в 2019 году доход компании (условно компания А) по бухгалтерскому учету составил 300,0 млн.тг., (справочно: По налоговому учету компания не вышла на КПН, так как были учтены убытки прошлых лет). Также в 2019 году была реорганизация, путем присоединения к данной компании (А) присоединилась компания (В) с убытком 5,0 млн. по бухгалтерскому учету. Влияет ли убыток по бухгалтерскому учету присоединенной компании В на доход компании А, при начислении дивидендов участнику компании А?

 

ТОО, ОУР, НДС. Купил автотранспорт из ЕЭАС для дальнейшего пользования (основное средство) , оплатил Плату за организацию сбора, транспортировки, переработки, обезвреживания, использования и утилизации отходов ТОО Оператор РОП. Включается ли сумма утилизации в себестоимость основного средства? Можем ли мы увеличить стоимость основного средства?

Проверьте правильность начисления вычета по инвалиду 2 группы бессрочный.

МЕСЯЦ	ДОХОД	МРП	ВЫЧЕТ	ОПВ	МЗП	ПЕРЕХОД	ИТОГО
январь	350000	2917	882	35000	42500	-2300294
февраль	350000	2917	882	35000	42500	-2300294	-2027794
март	350000	2917	882	35000	42500	-2027794	-1755294
апрель	350000	2917	882	35000	42500	-1755294	-1482794
май	350000	2917	882	35000	42500	-1482794	-1210294
июнь	350000	2917	882	35000	42500	-1210294	-937794
июль	350000	2917	882	35000	42500	-937794	-665294
август	350000	2917	882	35000	42500	-665294	-392794
сентябрь	350000	2917	882	35000	42500	-392794	-120294
октябрь	350000	2917	882	35000	42500	-120294	152206
ноябрь	350000	2917	882	35000	42500	272500
декабрь	350000	2917	882	35000	42500	272500

Начать считать ИПН с октября 2021
В 200 форме в разделе ВЫЧЕТЫ какую сумму мне указать по инвалиду 2 группы?

Исполнение уведомления об устранении нарушений, выявленных по результатам камерального контроля, осуществляется налогоплательщиком в течение скольких дней, если выставлено в КН - 17.04.2021 г.?
"Арифметическая ошибка при заполнении декларации по НДС, влекущая занижение суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет либо завышение превышения суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога"/ Налоговый период: 01.10.2020- 31.12.2020 г.г."

ТОО, Упрощенный режим налогообложения, без НДС.
У компании есть коммерческое помещение которое сдаем в аренду. Компания по месту регистрации относится к Алмалинскому НУ, но помещение находится в Медеуском районе. Мы сдали ФНО 700.00 в Алмалинское НУ, а  Медеуское НУ выставило уведомление о не сдачи ФНО 701.01. Значит декларацию 700.00 тоже надо было сдавать в Медеуское НУ, или расчет нужно сдавать по месту нахождения объекта, а декларацию по месту регистрации ТОО?

Мы работаем с контрагентом резидентом Литвы, но деньги отправляем в Банк который находится в России, он нам оказывает услуги по предоставлению вагонов в пользование и получает от нас доход, но в 2020 году они не предоставили справку о резидентстве, ссылаясь что им не выдают такую справку. Во избежание двойного налогообложения мы не оплачивали за них КПН. Как теперь быть?
Не будет ли с нашей стороны нарушение по налогообложению по конвенции, то что не уплатили за них КПН в бюджет?