Вопрос-Ответ

ТОО сдает имущество в аренду с последующим выкупом, заключен договор купли-продажи с выкупом. У ТОО код ОКЭД своя основная деятельность. Имущество в залоге в связи с получением кредита в Банке. Прежде чем заключить договор ТОО должен получить одобрение Банка, а Банк договор купли-продажи оценил как Лизинг, теперь у нас Банк вторичный код ОКЭД 77.39.2 (Лизинг прочих машин, оборудования и т.д).
На основании изложенного какие последствия могут быть при введении вторичного кода ОКЭД?
Лицензию могут потребовать?

ИП, общеустановленный режим налогообложения. Готовим квартальную отчетность по форме 200.00. После просмотра вебинара от компании PRO 1С у нас возникли вопросы по отражению алиментов в приложении 5. Необходимо ли отражать в приложении 5 получателя алиментов, проставлять в графе D статус 11? Отражать в виде дохода полученные алименты в приложении 200.01 в период их фактического получения в строке 200.01.001 без дополнительной расшифровки, а также в строке 200.01.007?

Компания подала заявления по ТС за январь 2021 в срок, установленный Налоговым законодательством до 20.02.2021 г., но получила мотивированный отказ, который не отражается в Кабинете Налогоплательщика по данным декларациям. Теперь у налогового управления к данной компании есть претензии по поводу несвоевременной сдачи налоговой отчетности. Суть мотивированного отказа состоит в том, что на лицевых счетах не было оплаты по НДС. Налоговое управление попросило пересдать налоговые заявления, что компания сделала, получила при этом новые уведомления. Нужно ли менять источники происхождения в программе 1С Бухгалтерия в данных декларациях в связи с пересдачей налоговых заявлений?

ТОО, плательщики НДС, среднего предпринимательства.
Наш поставщик из Турции отправил нам товар в сумме 2 300 GBP. Доставку он делает за свой счет. Сумма транспорта указана в инвойсе 100 GBP и поясняет он, что стоимость транспорта включена в стоимость товара.
Нужно ли нам начислять КПН и сдавать ФНО 101.04 на транспортные услуги 100 GBP если данная стоимость доставки включена в стоимость товара 2 300 GBP?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. У ТОО заключены два договора с Нерезидентом (Россия). По одному договору Нерезидент является поставщиком, поставляет товар, по второму договору оказывает услуги по перевозке товара, предоставляет АКТ (копия прилагается). Нерезидент предоставил сертификат резидентства. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО за Нерезидента по договору перевозки товара? Может ли ТОО применить сертификат резидентства в целях освобождения от уплаты налогов?

ИП ОУР реализация продуктов питания, имеет поставщиков, с которыми производит расчет наличными деньгами (чипсы, молочка , хлеб и т.д.). Договор один и на год сумма договора складывается из накладных на отпуск. сумма поставки разовой поставки менее 1000 мрп, но в совокупности за год оборот может превышает 1 000 мрп. Пришло уведомление по исключению данных оборотов превысивших 1000 мрп из зачета.
Как ответить на уведомление и отстоять данные обороты.

Компания приобрела у физического лица дом с земельным участком 03.02.2021г. для офиса. Расчет на имущество и землю не сдали до 15.02.2021, будут ли возникать штраф за не своевременное предоставление налоговой отчетности? Надо ли переоформлять акт на землю? В ЦОН были сданы документы при переоформлении с физического лица на юридическое лицо.

Есть ли обязательство на сегодняшний день выписывать товар посредством Виртуального склада, который входит в перечень изъятий ВТО? Нужно ли (ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) по кодам ТНВЭД из перечня ВТО реализовывать данный товар через ВС и если приняли товар от поставщика и поставщик нам реализовал товар через СНТ (так как он в перечне ВТО) , а мы еще не выписываем СНТ, но собираемся продавать этот товар, как нам поступить? Перепродать клиенту также через СНТ или мы можем реализовать через ЭСФ, а чтобы товар с ВС списался - через журнал в ВС его спишем?

ИП оказывает транспортные услуги. У него имеется в частной собственности 3 автомобиля, оформленные на него как на физическое лицо. Данные автомобили он использует в своей предпринимательской деятельности.
Вопросы:
1. Обязан ли ИП отчитываться за данный автотранспорт как ЮЛ? То есть подавать ФНО 701.00 и 700.00 и оплачивать налог с расчетного счета ИП.
2. В случае если по первому вопросу обязанность возникает, то каким образом избежать двойного налогообложения, т.к. налоговый орган самостоятельно начисляет налог на транспорт всем ФЛ + ИП путем подачи ФНО делает это повторно.

Здравствуйте. Может ТОО выставлять ЭСФ в строке получатель указать Головное предприятие покупателя, а грузополучателем Филиал, если оплату произвело Головное предприятие, а накладную выписали на Филиал, в доверенности указан плательщик Головное предприятие, а в покупателе указан Филиал?

Можно ли убыток с 2018 года перенести на 2021 год как бы перескочив через 2019 и 2020 года? Т.е. не корректировать ФНО 100.00 за 2019 и 2020 год с учетом переноса этого убытка и даже пусть уплаченный КПН за 2019 и 2020 год останутся как и был начислен и уплачен до корректировки 2018 года, а .в 2021 году при составлении ФНО 100.00 учту перенесенный убыток в строке "убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов"?

анее задавала вопрос по выписку АВР, но все же просим ответить пожалуйста

1) если правомерно выписка ТОО спутник только АВР, то как тогда списывается товар? Проводки 

2) кто утверждает смету? кто подписывает? какая форма? есть ли уже готовое списание в 1с8,3, если да, то можно пожалуйста ссылки - где находится данный документ - смета.

3) если на виртуальном складе допустимо отражение операций по списанию и у ТОО Спутник только один адрес - товар с магазина сразу складируется в боксе, где и устанавливается данное оборудование, то сейчас мы можем без проблем с 1 июля воспользоваться функцией списание по прочим причинам?

ТОО Спутник на упрощенном режиме занимается установкой сигнализаций. Закупаем сигнализации у ТОО Звезда. Получаем ЭСФ электронно, а накладные в бумажном пока виде. Весь приход товара осуществляется на счет 1330. ПРи выполнении работы по установки сигнализации КЛИЕНТУ Бухгалтер ТОО Спутник выписывала всегда накладную и акт выполненных работ в бумажном варианте, а также эсф на товар и услуги.

Сейчас же клиент просит сумму за товар (сигнализации) и сумму за работы объединить и общей суммой и выставлять только акт выполненных работ.

Может ли ТОО спутник так делать? Правомерно ли это? Как тогда списывать товар с счета 1330. Просим расписать пошагово допустимый вариант.

Также возникает вопрос на будущее: с 1 июля по идеи ТОО СПУТНИК обязаны будем выписывать СНТ на все сигнализации своим клиентам, т.к. ТОО Звезда однозначно будет выписывать СНС ТОО Спутник, так как весь товар у них с стран ЕЭС.

Если мы не будет делать расходную накладную, то каким образом тогда будем списывать товар с виртуального склада, нарушаем ли мы тем самым правила по СНТ и тд.

Просим подробно расписать допустимые варианты.

ИП для перехода на СНР подал ликвидационную ФНО 300.00 нулевую, не было времени заполнить. Если сдам дополнительную форму уже с цифрами, это ничем не грозит? Не поставят снова на НДС?

Может ли ТОО на упрощенном режиме применять ОКЭД 73.11.0 Деятельность рекламных агентств? Консультационных услуг ТОО не оказывает, только рекламная деятельность. Или лучше поменять ОКЭД?
Этот подкласс включает предоставление полного ассортимента рекламных услуг (то есть, с помощью собственных возможностей или на договорной основе), включая консультационные услуги, услуги по созданию и производству рекламных материалов, их покупке.
Этот подкласс включает:
- создание и проведение рекламных компаний: создание и размещение рекламы в газетах и других периодических изданиях, на радио и телевидении, в сети Интернет и других средствах массовой информации; создание и размещение наружной рекламы на рекламных щитах, панелях, бюллетенях, стендах для объявлений, в витринах, выставочных залах, на внешней стороне машин и автобусов и т.д.; воздушная реклама; распространение или доставку рекламного материала или рекламных образцов; создание стендов и других выставочных структур и сайтов
- проведение маркетинговых компаний и других рекламных мероприятий с целью привлечения и удержания потребителей: продвижение товаров, реклама в местах продажи, рассылка рекламных материалов, консультирование в области маркетинга
Этот подкласс исключает:
- издание рекламных материалов, (см. 58.19.0)
-производство телевизионной рекламы, (см. 59.11.0)
- создание рекламных сообщений для радио, (см. 59.20.0)
-исследования конъюнктуры рынка, (см. 73.20.0)
-рекламную фотосъемку, (см. 74.20.0)
- деятельность по рассылке материалов, кроме рекламных, (см. 82.19.0)
-организацию конференций и торговых выставок, (см. 82.30.0)

ТОО хотим из Италии завести котел водогрейный для строительства собственной котельной. Подскажите пожалуйста можем ли мы воспользоваться в нашем случае какими-либо налоговыми льготами или преференциями, в т.ч. и при таможенном оформлении, когда завезем котел в Казахстан?

ТОО на общеустановленном режиме получает услуги от нерезидента, резидента ОАЭ -Дубай. Поставщик предоставил Сертификат резидентства для применения конвенции об избежании двойного налогообложения. 
Услуги: Роялти. Услуги установки и монтажа оборудования.
1. Может ли ТОО, резидент РК на основании предоставленного сертификата резидентства освободиться от уплаты КПН из источника и применить пониженную ставку налога на роялти? 2. И как в нашем случае будет применена статья 666 НК РК пункт 3 статьи 666 согласно изменений на 2021 г., изложенная в редакции 3 ниже. Налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты. В случае выплаты дохода нерезиденту-взаимосвязанной стороне, являющимся резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, в который не внесены изменения многосторонним международным договором, то налоговый агент вправе применить положение части первой настоящего пункта, при условии, что такой нерезидент является окончательным (фактическим) получателем (владельцем) дохода. В случае выплаты дохода нерезиденту-взаимосвязанной стороне, являющимся резидентом государства, с которым Республикой Казахстан заключен международный договор, в который внесены изменения многосторонним международным договором, то налоговый агент вправе применить положение части первой настоящего пункта, при одновременном выполнении следующих условий: такой доход подлежит включению в налогооблагаемый доход нерезидента в иностранном государстве, резидентом которого является нерезидент, и подлежит обложению налогом без права на исключение такого дохода из налогооблагаемого дохода и (или) уменьшение (корректировка) налогооблагаемого дохода на сумму такого дохода в отчетном периоде, и (или) возврата в отчетном и (или) последующих периодах налога, уплаченного с этого налогооблагаемого дохода; номинальная ставка налога, которая применяется при обложении этого дохода в иностранном государстве, резидентом которого является нерезидент, в отчетном периоде составляет не менее 15 процентов. Для целей части третьей настоящего пункта под номинальной ставкой понимается ставка, установленная налоговым законодательством иностранного государства.» Вводится в действие с 1 января 2021 года.

Наше ТОО (резидент Казахстана) собирается выдать заем ООО (нерезиденту в Украине). Заем выдается на основе срочности, платности и возвратности, под 3 % годовых, на срок не более года 200 000 Долларов США, и второй договора займа под 3 % годовых в сумме 500 000 Долларов США на срок 3 года. Есть ли какие-то ограничения по поводу заключения договора займа с нерезидентами, можно ли под % выдавать заем, также по сроку договора? 
Какие налоговые последствия от этой сделки? Есть ли ограничения в сумме займа в нынешних условиях от Национального банка? Какие отчеты нужно будет сдавать по этой сделке в статистику и Национальный банк?

ТОО Резидент РК, учредитель которого нерезидент юридическое лицо. ТОО неплательщик НДС. Будет заниматься на территории РК клиническими лабораторными исследованиями.
Ситуация:
Вводные данные:
1. В Казахстане будут проводится клиническое исследование (КИ) лекарственного препарата (ЛП), ЛП не зарегистрирован в КЗ. Проводится на основании разрешения Минздрава на проведение КИ. В Разрешении указывается конкретный медицинский центр (больница) как клиническая база.
2. ЛП прибывает из-за границы (Европа) на имя нашего ТОО в рамках проведения клинического исследования, где ТОО является импортером и получает разрешение на ввоз, уплачивает импортные платежи в бюджет.
3. В рамках проведения КИ - наше ТОО не является получателем груза, но указан в инвойсе как импортер и декларант. Конечным получателем является конкретная больница. Но с конкретной больницей Договора тоже нет, она просто указана в Разрешении Минздрава. Конечный получатель - врач в данной больнице, который будет проводить клинические исследования препарата.
4. Наше ТОО является импортером на основании Договора со Спонсором (Фарм компания, которая является собственником ЛП и направляет образцы в Казахстан для проведения КИ). У нашего ТОО Договор со спонсором из Европы на оказание агентских услуг, на основании чего товар проводится по забалансовому счету. Мы импортер - просто по агентскому договору привозим товар конечному получателю.
1: Правомерно ли мы проводим товар по забалансовому счету? Мы же его потом отдаем по Акту Приема-Передачи врачу в больнице. Какой счет для этого подойдет лучше всего?
Сейчас описываю ситуацию, как ее предлагает осуществлять Спонсор:
- Импортер (Наше ТОО) декларирует товар от своего имени, при этом в инвойсе Получателем выступает конкретная больница и декларантом указывается сам Импортер. При этом, Импортер оплачивает все полагающиеся платежи в бюджет по импорту.
-Импортер проводит данную поставку по забалансовому счету ( транзитом) - на основании Договора MSA в рамках конкретного Протокола КИ (Регулярные Приложении по Протоколам подписываются индивидуально). В данном случае Импортер выступает агентом и проводка по забалансовому счету оформляется согласно норм бухгалтерского учета - проведения агентских сделок при движении товара вне собственности, не сопровождающиеся реализацией.
- Входящими документами являются товаросопроводительная документация и ГТД, при этом цена в инвойсе не является ценой реализации и согласно инвойса является ценой - указанной для целей таможенного оформления.
- Списание ЛП с данного забалансового счета производится на основании акта приемки-передачи в адрес больницы ( прилагаю образец) - где идет четкое указание на Протокол КИ и цену для таможенных целей. Больница также принимает ЛП по акту и в рамках КИ не требуется проводить через аптечный склад, так как имеется дополнительная отчетность согласно договора Больницы и Спонсора. Никаких договоров с больницей не подписывается (на списание).
- Так и товар и платежи в бюджет проводятся в рамках агентской сделки и согласно договору производится компенсация импортных платежей. Соответственно, данная сделка не является реализацией и не подлежит какому-либо налогообложению. Агентская комиссия - согласно общеустановленных правил.
Это можно назвать - документальное сопровождение ЛП в рамках клинического исследования.
Вопрос 2:
Нам Необходимо понимать, сможем ли мы проводить в Казахстане аналогичные операции, так как это является одним из основных пунктов ведения работы с иностранными клиентами-спонсорами?
*** В данный момент мы осуществляем поставку для клиента на имя другой казахстанской компании-импортера (так как у нас пока нет фарм лицензии). Протокол КИ ведется с 2016 года и ранее поставки шли через другого агента аналогичным образом.

Наше ТОО на спецрежиме для сельхозтоваропроизводителей, плательщики НДС. Получили импорт из России. До прохождения товара через границу выставили СНТ, затем СНТ была подтверждена инспектором, затем ее подтвердили. Но в СНТ был указан неверный код ТНВЭД. При сдаче 328.00 формы укажем верный код ТНВЭД. Можно ли выписать исправленный СНТ или после подтверждения это не возможно?