Вопрос-Ответ

ТОО реализовало 2 спецтехники двум разным фирмам. Договор купли-продажи заключили с обоими ТОО, одновременно, 4 апреля 2018г. Одна фирма оформила на себя свою спецтехнику в июне, вторая еще нет. Можем ли, независимо от даты заключения договора купли-продажи, выписать счета/фактуры и накладные датой перерегистрации спецтехники в ЦОНе?

Мы ИП на ОУР. Резидент РК. Плательщик НДС. К нам осуществляются поставки товара из России, соответственно мы сдаем налоговые формы 328.00 и 320.00. Вопрос: В какие сроки мы должны оплатить НДС, по импорту из стран ЕАЭС, после сдачи форм 328.00 и 320.00? 

Какие сроки для отзыва ЭСФ ,точнее я отправила ЭСФ 15.07.2020 года с датой совершения оборота 30.06.2020,теперь я могу ее отозвать?

ТОО находится на упрощённом режиме налогообложения, по итогом 2017 года получило доход для выплаты дивидендов 8 000 000 тенге. Учредитель не менялся более 3 лет, Учредитель один. Налог платить 5% не нужно. В кассе нужная сумма наберётся к концу года в октябре или ноябре. Как правильно начислить, выплатить дивиденды?
Если собрание, посвященное утверждению годовой финансовой отчетности, должно проводиться до 31.03 года следующего за годом, в котором была составлена соответствующая финансовая отчетность. Выплата в течении месяца. Как быть с выплатами, если наличных денег нет, вложены в товар или ещё не оплатили покупатели? Помогите разобраться с сроками и датами? Когда должна утверждаться отчётность? Начисление дивидендов? Выплата в течении 1 месяца?
В данном случае можем принять решение об утверждении годовой отчётности за 2017 г и распределить чистый доход за 2017 г, выплате дивидендов 18.10.18 и выплатить в течении 1 месяца.

Компания, резидент РК в сентябре 2018 года решила выплатить дивиденды по результатам 2017 года. После сдачи годовой декларации за 2017 год, дивиденды не выплачивались. Возникают ли налоговые риски, если дивиденды будут выплачены в сентябре-октябре 2018 года?

Добрый день! Помогите разобраться. Работнику в июне месяце была выплачена заработная плата за июнь и выдан аванс за июль, в этом случае должны ли быть отражены суммы ИПН и ОПВ с выданного аванса за июль в декларации по форме 200 за 2 квартал? В программе 1С в регистре за 2 квартал, конкретно в июне месяце, удельный вес больше 1, но суммы ИПН и ОПВ только за июнь, должны ли мы корректировать их в ручную, т.к. само начисление ИПН и ОПВ будет произведено только в конце июля при начислении зарплаты?

Должен ли ИП по упрощенке перечислять ОПВ, социальным отчисления и ОСМС ежемесячно, или по результатам налогового периода, т.е. один раз в полгода?

Разъяснить алгоритм действий по ликвидации ИП по упрощенному режиму без ведения бухучета?

Когда сдавать форму 700.00 для ИП за 2016г.? До 31.03.2017?

Сотрудники ТОО во время командировки проживали в гостинице. Гостиница выставляет акт выполненных работ и счет-фактуру от 23.01.2019 г., в документах прописывают дни проживания с 22.01.2019 г. по 24.01.2019 г., 1,5 суток. Правомерно ли выписаны документы? Или они должны были сделать документы датой фактического завершения оказанной услуги, т.е. 24.01.2019 г. (согласно расчету в днях)?

ТОО Импортировало товар 08.09.19 года, т.е. это дата принятия на учет и реализовало 11.09.2019 года. Товар отпущен по накладной на отпуск на сторону, а ЭСФ еще не выписан. Каким числом нужно будет выписать ЭСФ, в течении 15 календарных дней с момента отпуска товара на сторону или же (как по срокам заявлении ФНО 328) до 20.10.2019 г, согласно ст.453, п.6? И отражено ли это в Правилах выписки ЭСФ с учетом изменений с 1 июля 2019 г.?

1. В соответствии с пунктом 6 статьи 453 Налогового кодекса при реализации импортером товаров, ввезенных с территории государств-членов Евразийского экономического союза на территорию Республики Казахстан, счет-фактура в электронной форме выписывается не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
2. На основании пункта 1 статьи 413 Налогового Кодекса cчет-фактура выписывается: 2) в случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта счет-фактура выписывается не позднее двадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации;
Вопрос:
1. Дайте разъяснение этому пункту статьи НК. Правильно ли мы понимаем, что если мы реализуем импортированный товар, то ЭСФ выписывается до 20 числа следующего месяца, т.е. если мы продает товар (купленный в рамках ЕАЭС) 01.08.2019 то ЭСФ выписываем до 20.09.2019?
2. Каковы сроки выписки ЭСФ при экспорте импортированного (в рамках ТС и третьих стран) товара?

Компания РК является импортером из ЕАЭС (РФ) завозит на регулярной ежемесячной основе товар, который сразу реализуется клиенту - резиденту РК. 
1.Согласно п.6 ст. 453 Налогового кодекса РК при реализации импортированных товаров, ввезенных из стран ЕАЭС ЭСЧФ выписывается не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом. Если реализация товара для клиента РК произошла 14.10.19 г., то выписка ЭСЧФ до 20.11.19 года? Есть в данном случае нарушение?
2.Клиент настаивает на выписке ЭСЧФ в срок 15 календарных дней после даты оборота, руководствуясь тем, что налоговые органы говорят о нововведении из письма клиента: "По товару, который приобрели в РФ и согласно талона прохождения границы от 17 октября, мы 28.10.2019 г. сдали 328 ф. и присвоили регистрационный номер источнику происхождения. Прошу вас обратиться в налоговый комитет по вашему местонахождению. Мы ранее такого же мнения придерживались и спорили со своими айтишниками, которые обслуживают 1С, но нас переубедили о нововведении. И во избежание штрафных санкций от НК мы решили не настаивать на своих убеждениях." Были ли изменения и нововведения по данным статьям?
3.В течении налогового периода (месяц-октябрь) поступает много товара по импорту из РФ от одного поставщика и компания импортер все поступления отражает в одном заявлении ф.328, и предоставляет ф.320.00, после чего выгружает ЭСЧФ для клиентов. Как тогда происходит процедура оформления заявлений ф. 328.00 и предоставления ф.320.00 в течении текущего месяца? НДС в данном случае оплачивается в течении 10 дней. Т.е. у нас от одного поставщика по одному контракту 15 поступлений в разное время, это 15 Заявлений предоставлять и ф.320.00 Очередная + 14 дополнительных? Разъяснить данную ситуацию.

В кабинет приходят уведомления о степени риска, среднее и высокое. Что это значит, нужно ли отвечать на эти уведомления? Для чего нужна степень риска? В соответствии со статьями 136-137 Налогового кодекса с 1 января 2019 года внедряется категорирование налогоплательщиков (налоговых агентов) путем отнесения их деятельности к категориям низкой, средней или высокой степени риска и дифференцированное применение мер налогового администрирования в случаях, установленных Налоговым кодексом. Порядок и сроки информирования налогоплательщиков о результатах категорирования установлены Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20 февраля 2018 года №252. Степень риска, к которой отнесен налогоплательщик по результатам системы управления рисками, приведена в таблице №1, сведения о критериях, не являющихся конфиденциальной информацией, применяемых в системе управления рисками – в таблицах №2 и №3.

В упрощенной декларации за 1 полугодие 2017 года в 910.00 ФНО, в строке 910.00.001 указывается доход, определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса, с учетом корректировок, производимых в соответствии с пунктом 8 данной статьи, далее в строке 910.00.005 указывается сумма налогов, исчисленных по ставке, установленной пунктом 1 статьи 436 Налогового кодекса, определяемая по формуле: 910.00.001 х 3%, в строке 910.00.007 указывается сумма налогов после корректировки, которая определяется по формуле: 910.00.005 - 910.00.006, в строке 910.00.008 указывается сумма индивидуального (корпоративного) подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет в размере ½ от исчисленной суммы налогов по декларации, определяемая по формуле: 910.00.007х0,5. В бюджет производится оплата 3% или 3%/2? 

Компания импортировала товар с Турции по стоимости 200 евро. Условия поставки товара FCA Турция. ТОО А (резидент РК) выставило ЭСФ без НДС на сумму 100 тенге и разделила стоимость расходов до границы 60 тенге, и после 40 тенге. При составлении декларации, таможенники стоимость транспортных расходов до границы 60 тенге включили в таможенную стоимость, В строке 300.00.016 указываю 200 евро*420+60=84 060 тенге и НДС 10 087,2 тенге. В 300 форме в 300.00.015 должны отразить 100 тенге или только 40 тенге?

Было ли в 1С обновление, которое позволяет выгружать 910 форму из 1С новую, на 4 листах, где предусмотрено медстрахование?

Налогоплательщик представляет отчет по авансовым платежам. В 2017 году была подана форма 101.02. после сдачи КПН. Исчисленная сумма КПН за предыдущий период 25 010 999 тенге сумма авансовых платежей составила 3/4 от исчисленной суммы 18 758 249 тенге. С департамента ГД пришло извещение, о том что сумма авансовых платежей занижена на 6 442 092 тенге. Может было изменение по расчетам авансовых платежей в 2017г?

Для ИП порог за полугодие составляет 30 000 МРП, или изменился? 

ТОО получило кредит в банке по государственной программе при содействии Фонда «ДАМУ». Согласно договору часть процентов - 7% выплачивает фонд «ДАМУ» ТОО. Кредит получен в банке второго уровня под 12%. Субсидии в размере 7% поступают на счет ТОО. Целевое назначение кредита - приобретение торгового оборудования для торговой деятельности. Каким образом учитывать расходы по вознаграждениям 12% и 7% доходы по субсидиям от фонда «ДАМУ»? Какие проводки? Имеем ли право относить на вычеты 12% вознаграждений по кредиту в пределах уплаченных?

Обязаны ли ИП (упрощенный режим) вести бухгалтерию, первичную документацию, кадровое дело? Есть ли статьи и приказы по данной теме?