Вопрос-Ответ

ТОО "А" начали процедуры реорганизации путем присоединения к ТОО "Б" в ноябре 2024 года. У ТОО "А" имеется земельный участок и здание, которые были переданы ТОО "Б" по передаточному акту в ноябре 2024г. Ликвидироваться ТОО "А" сможет только через 2 месяца в 2025 году. Какие налоговые обязательства возникнут у ТОО "Б", должны ли мы сдать ФНО 701.01 ? Или же в 2025 году сдаем ФНО 700.00 за 2024 год с учетом текущих платежей отраженных ТОО "А"?

В ТОО, на ОУР принимается человек гражданин Узбекистана, по договору ГПХ, который является нерезидентом Р Казахстан, не имеет вида на жительства, имеет временную прописку в Казахстане и получен ИИН так как открыл расчетный счет. Вопрос-какие налоговые платежи будут за него уплачиваться, если сумма по договору будет составляет 85 000 тенге.?

Добрый день! 13 ноября сотрудник принес больничный лист с 27 октября по 05 ноября. Зарплата за октябрь уже выплачена. С 27 по 31 октября как рабочие дни оплачены не были. Можем ли мы начислить больничный ноябрем?

ТОО рассматривает возможность работы по схеме «Комитент-Комиссионер» В соответствии с п. 1 ст. 865 ГК по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени за счет комитента. Согласно ст. 866 ГК Комитент обязан уплатить вознаграждение комиссионеру, а в случае, предусмотренном в п. 2 ст. 868 ГК, также дополнительное вознаграждение в размере, установленном в договоре. При этом согласно п. 2 ст. 868 ГК если Комиссионер может совершить сделку на условиях более выгодных, т.е. Комиссионер может продать товар по цене выше полученной от Комитента и получить повышенное вознаграждение, если это предусмотрено в договоре. Учет со стороны Комитента:

1.Комитент отгружает товар Комиссионеру, выписывает акт приема-передачи, у себя в учете данная операция отражается как перемещение Дт 1330 (собственный склад) -Кт 1330 (склад комиссионера) Согл пп5п1ст 372 и п1 ст 379 Оборотом по реализации является отгрузка товара по договору комиссии и дата оборота-дата отгрузки. Таким образом, ЭСФ выписывается в день отгрузки по стоимости, указанной акте приема-передачи? (Это очень принципиальный вопрос, тк есть мнение, что ЭСФ должны выставляться в момент получения отчета Комиссионера, те тогда, когда товар реализован конечнику) Дт 1210-Кт 3520 по стоимости акта приема передачи БЕЗ НДС Дт 1210-Кт 3130-начислен НДС

2. Комиссионер продал товар по цене выше, чем это указал Комитент и формирует отчет Комиссионера. В этом отчете он должен указать стоимость, по которой реализовал конечному Покупателю? и Комитент выписывает накладную по данной стоимости? Дт 3520-Кт 6010 на сумму конечной стоимости реализации без НДС Дт 7010-Кт 1330 списание с/с Дт1210-Кт 3520 корректировка на между стоимостью в акте приема-передачи и стоимостью реализации Дт1210-Кт3130 доп ЭСФ корректировка НДС между стоимостью в акте приема-передачи и стоимостью реализации.

3. Комиссионер оплачивает сумму за товар (допустим полностью без удержания своей комиссии) Дт 1030-Кт 1210 Учет со стороны Комиссионера: Приход товара по акте приема-передачи: учет товара на забалансовом счете Получение ЭСФ от комитента: п2 ст 402- НДС не берется в зачет у Комиссионера Товар реализован конечному покупателю: 1210-6010- выставлен АВР на комиссионное вознаграждение 1210-3130- начислен НДС по АВР 1030-3380-получены деньги от реализации товара Комитента 3380-1030- перечислены деньги Комитенту 1030-1210- получены деньги от Комитента за вознаграждение. Накладные полученные от Комитента на реализованный товар в учете Комиссионера вообще не отражаются? На основании статьи 375 Налогового Кодекса, не являются оборотом по реализации комиссионера: • реализация товаров, выполнение работ, оказание услуг комиссионером по поручению комитента на условиях, соответствующих условиям договора комиссии; • передача комиссионером комитенту товаров, приобретенных для комитента на условиях, соответствующих условиям договора комиссии; • выполнение работ, оказание услуг третьим лицом для комитента по сделке, заключенной таким третьим лицом с комиссионером, за исключением случаев, когда такие работы, услуги являются оборотом комиссионера по приобретению работ, услуг от нерезидента. Но для того чтобы продажу комитенского товара налоговые органы не признали оборотом Комиссионера, он должен, я так понимаю, выставить на этот оборот ЭСФ с галочкой Комиссионер, в том числе на розничный оборот обезличенному частному лицу.

Вопросы: 1.Правильно ли я понимаю данную схему? верны ли проводки?

2. Как налоговые органы состыковывают обороты Комитента и Комиссионера, если они проходят в разные периоды? Комитент выставляет ЭСФ в момент отгрузки, например, в 1 кв 2023г, товар фактически продался в 3 кв 2024, Комиссионер выставил ЭСФ с признаком «Комиссионера», данный оборот в ф.300.00 не включил. УГД провел камеральный контроль, написал, что за 3 кв 2024 входящих ЭСФ от Комитента не было, как доказывать, что это действительно оборот Комитента. (это сильно упрощенный пример, в действительности, вы же понимаете товар идет массивным потоком ежедневно!!)

3. У Комиссионера товар Комитента всегда учитывается на забалансовых счетах? Когда Комитент выписывает накладную согласно отчету Комиссионера, Комиссионер эту накладную никак не отражает у себя в учете?

4. Выше разобрана ситуация, когда Комитент полностью закрывает своими документами товар по цене его конечной реализации, те например: товар «А» отгружен по 500 тенге, ЭСФ выставлена на 500 тенге, Комиссионер конечнику продал по 600, Комитент выставил доп ЭСФ на 600, накладную выписал на 600. Но если Комитент не будет выставлять без конца доп ЭСФ (наверное, так даже правильнее) У Комиссионера тогда 600-500=100 тенге-это его облагаемый доход? 1210-6010-89,29 тенге 1210-3130- 10,71 тенге При этом согласно п. 2 ст. 868 ГК если комиссионер совершил сделку на условиях более выгодных, чем те, которые были указаны комитентом, то выгода делится сторонами поровну, если иное не предусмотрено договором. Допустим, это предусмотрено договором, тогда Комитент выставляет АВР на половину стоимости? Потом не будет ли противоречий: когда Комиссионер своему клиенту выставляет ЭСФ+накладную на 600 тенге в т.ч. НДС, а Комитент –Комиссионеру -500 тенге в тч НДС

ТОО ОУР плательщик НДС. Компания А продала Компании Б часть земельного участка, пристройку, бункер, завод по производству комбикормов, обе компании плательщик НДС на общеустановленном режиме. Договор купли продажи от 01.11.2024г, Уведомление о госрегистрации от 04.11.2024г. Вопрос:

1) какие налоговые отчеты должны сдать Покупатель и Продавец?

2) сроки сдачи налоговый отчетов и сроки уплаты? Во вложении прикреплена Справка о зарегистрированных правах (обременениях) на недвижимое имущество

Добрый вечер. Мы ТОО на общеустановленным режиме, плательщики НДС. Получили займ от материнской компании (100%) резидент РФ ООО А (есть филиал в РК). После этот займ переуступили другой компании ООО Б (резиденту РФ), при погашении займа + процента по займу удержали 10% КПН за нерезидента (только от %), так как ООО Б предоставили справку о резидентсве РФ, учредительные документы, и то что нет филиала в Республике Казахстан. Но ООО Б не является конечном получателем этих денег. Так как эти деньги на территории РФ дальше уходит в ООО А. Вопрос. Может ли ТОО резидент Рк применить конвенцию, или должен был удержать все 15% (не применяя льготу)?

Здравствуйте! ТОО на СНР для СХТП. В сентябре реализует сельхозтехнику (комбайн) за 15 млн в т.ч НДС другому ТОО, приобретенный ранее в 2022 году у ФЛ за 20 млн. ЭСФ выписана.

1) НДС по этой сделке не льготируется (т е не можем применить дополнительный зачет)?

2) Как в 300.00 и по каким строкам декларации отразить данную сделку?

ТОО РК оплатило гостиницу за нерезидента, не сотрудника ТОО-50 000 тенге. С какой суммы будет начислен ИПН за нерезидента? 50 000 тенге или 62 500 тенге (20% ИПН за нерезид). В 200 форме начисление таких доходов отражается?

Продали автомашину, в какой строке декларации по КПН отразить? В аналитике счета доходов (БУ), субконто БУ1, доходы-что отразить?

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться, супруга физлицо передала в доверительное управление ком.недвижимость (розничный магазин) супругу ИП, супруг работает,сдает отчеты,уплачивает налоги, на днях вызвали в налоговую и дали разъяснение,что т.к. ком.недвижимость на супруге физлице,она должна уплачивать 10% от прибыли от ком.деятельности. У меня возник вопрос почему ,ведь супруга физлицо оплачивает налог на комнедвижимость, переданное в управление комдеятельность супругу ИП также уплачивает налог от оборота,какие еще 10 % она должна платить ? На, что получила ответ должны и всё, по Закону так полагается. Прошу помочь в вопросе. Договор на дов.управление прилагаю.

Здравствуйте! ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Импорт товара с РФ Вопрос: Не резидент поставщик, поставляет товар, и нам выставляет санкции по простою вагонов согласно договору поставки штрафы, пени, за эти санкции у нас возникает КПН у источника выплаты и НДС за не резидента? 

Добрый день! Сотрудник находится на больничном( уже почти 60 дней) Будет оформлять инвалидность, предоставить больничный сейчас не может так как больничный продлевают каждые 10 дней. Направил скрин экрана больничного( из компьютера)

Вопрос 1.Является ли основание для выплаты скрин экрана( больничного) из компьютера?

2. Должны ли мы по Закону оплачивать 120 дней нахождения на больничном, пока будет оформляться инвалидность?

Возникает ли у ТОО (Управляющая компания объекта кондоминиума) обязательство по уплате КПН? Управляющая компания оказывают услуги по управлению объектом кондоминиума на основании договора, заключаемого с собственниками нежилых помещений. ТОО осуществляет деятельность в общественных интересах и не имеет цели извлечения дохода.

Автотранспорт находится в аресте в УГД по причине неуплаты налогов. Может ли компания сдать в аренду другой компании?

Здравствуйте! Прошу помочь разобраться с возвратом по ООСМС и ВОСМС. Сотрудник получил диплом в июне текущего года, с июля начали перечислять за него ООСМС и ВОСМС. За июль и август налоги были приняты, но за сентябрь, уплаченные в октябре почему-то вернулись. Советовалась с коллегами, подсказали что нужно позвонить в университет и попросить перепровести данные в их базе. Так и сделали, попробовала повторно уплатить налоги через 3 дня, но они опять вернулись. Подскажите пожалуйста, в чем может быть причина возврата и как ее устранить. Спасибо!

Какие налоги нужно отплачивать если сотрудник-нерезидент (на полставки) находится в отпуске без сохранения з/п, и нужно ли вообще платить налоги за него?

Клиент сделал предоплату за наличный расчет за холодильник в размере 100000 тенге , стоимость холодильника 238 000 тенге, остаток суммы клиент оплатит позже, как нам пробить 2 чека на один товар, по одной накладной , если согласно пп. 10, 11) п. 7 ст.166 Налогового кодекса РК чек ККМ должен содержать информацию о наименовании товара, работы, услуги, а также о количестве приобретаемых товаров, работ, услуг и единицу их измерения. Как нам это сделать в настройки 1С 8.3

Добрый день. ИП зарегистрирован 26.10.2024 г. Когда ему нужно сдать декларацию 250? Ведь сроки уже прошли? Благодарю.

С 11 ноября вводятся сводные платежные поручения по перечислению ОПВ, ОПВР,СО,ВОСМС и ОСМС. Из информации , все отчисления и взносы теперь можно объединить в одно сводное платежное поручение. Но у всех видов взносов и отчислений разные расчетные счета. Так же в ТОО есть Представительства и Филиал?

ТОО,ОУР, НДС . Компания заключает договор аренды с правом выкупа у другой компании. Арендная плата уплачивается в следующем порядке: - первоначальный взнос - 5 000 000 - в последующие шесть месяцев по 1 000 000. После внесения выкупной стоимости транспортное средство переходит к нам. Как можно оформить данную операцию в бух и налоговом учете, какие у нас и у них возникают обязательства?