Вопрос-Ответ

В форме строка 100.00.004 Прочие доходы (стр.10 гр.4 пр.№4) отражаю сумму "Выплата начисленного вознаграждения за период с 16.01.2019 по 16.01.2020" в размере 2 021 828 тенге, которая поступила на расчетный счет 17.01.2020 г. Или надо отразить сумму "Выплата начисленного вознаграждения за период с 17.01.2020 по 17.01.2021", поступившую в январе 2021 года?

Юридическое лицо резидент РК выплачивает дивиденды физическому лицу резиденту РК. Возникает ли налог на дивиденды?
Юридическое лицо резидент РК выплачивает дивиденды физическому лицу резиденту Швейцарии. Возникает ли налог на дивиденды?

Продажа (дарение) доли в период приостановления деятельности, при несформированном уставном капитале. Ликвидация ТОО.
ТОО зарегистрировано в 2019 году. Участниками ТОО являются:
1 Юридическое лицо;
2 Физическое лицо.
Объявленный уставный капитал не сформирован. Взносы в Уставный капитал участниками не внесены. В виду отсутствия деловой активности в 2020 году в УГД ДГД подано заявление на приостановление представления налоговой отчетности.
1 Могут ли участники ТОО продать (подарить) свои доли новому участнику – физическому лицу в период приостановления деятельности, при условии несформированного уставного капитала?
2 Какая ответственность (последствия) возникает у участников ТОО, если не внесены взносы в уставный капитал?
3 В п. 5 статьи 59 Налогового Кодекса «Особенности исполнения налогового обязательства отдельными категориями ликвидируемых юридических лиц-резидентов» говорится:
5) не состоит на регистрационном учете в качестве налогоплательщика, осуществляющего отдельные виды деятельности.
Настоящая статья применяется в отношении юридических лиц-резидентов, соответствующих условиям, определенным настоящим пунктом, в течение срока исковой давности, установленного статьей 48 настоящего Кодекса. Положения настоящего пункта распространяются также на юридические лица, период с даты
создания которых менее чем срок исковой давности, установленный статьей 48 настоящего Кодекса.
Распространяется ли это положение на ТОО, образованное в 2019 году, состоящее на регистрационном учете по НДС, применяющее общеустановленный режим? Ликвидация такого ТОО проводится без налоговой проверки?

Открывем компанию по туризму, общеустановленный режим налогообложения, без НДС, если специфика выставления счетов -фактур (комитент/коммисионер) если зарабатываем на комиссии, выставляется ЭСФ физическим лицам?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
Нам дали приказ о списании задолженности по подотчётной сумме сотрудника. Как это провести в 1С (какие документы использовать), сумму налогов по ФОТ сверху начисляем или от этой суммы долга высчитываем? Например, надо списать с сотрудника сумму 100 000 тенге?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, учредитель государственное учреждение (УЖКХ).
С баланса ТОО было произведено списание основных средств, в том числе: зданий и сооружения, приборов учета, оборудования, транспортные средства, оргтехника и прочие на общую сумму по первоначальной стоимости 254 млн тенге.
Списанное имущество является государственным и было передано на баланс предприятия в качестве вклада в уставной капитал от учредителя ГУ Отдела ЖКХ. В наличии имеется только акт списания по форме ДА-3 и перечень имущества, подлежащий списанию согласованный с учредителем. На автотранспортные средства имеет справка с ГАИ о снятии с учета в связи со списанием. Бухгалтером установлено, что списание произведено с нарушениями, отсутствуют такие документы как:
• акты утилизации:
• дефектные ведомости:
• накладные на оприходование сопутствующих материалов в связи со списанием и других актов.
При списании имущества требуется ли разрешение управления государственным имуществом?
Имеет ли право бухгалтер произвести списание при наличии таких нарушений?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) заправляет карточками автомобиль. Газпромнефть Казахстана выписывает ЭСФ, которую мы импортируем в 1С. Как подтвердить СНТ в 1 С и виртуальном складе? При сверке ТМЗ по данным регистра бухгалтерского учета и регистра "Товары на виртуальном складе" выдает 1С отклонения. Как урегулировать эти отклонения по источникам происхождения? Я пробовала через ввод начальных остатков, но по бензину источник выходит номер декларации на товары, посмотрела полученную ЭСФ от Газпромнефть Казахстана, там не заполнена строчка номера декларации на товары. Как быть?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) 30.01.2021 года получило товар от поставщика из России. СНТ выписана, сами подтвердили, подтвердил СНТ инспектор с УГД. Заявление 328.00 об уплате НДС получило подтверждение. Как надо сопоставить ФНО 328.00 и СНТ?

Если выписать СНТ в программе ЭСФ, но с ФНО 328.00 не сопоставлять, а сдать обычную ФНО 328.00. На сайте ЭСФ сдать ФНО 328.00 не выходит через сайт ЭСФ.

ТОО, упрощенный режим, без НДС, низкая степень риска- подает заявление на приостановление и получает отказ, посетив Налоговый комитет инспектор нашел 2 не отвеченных уведомления за 2008-2010 годы. По сроку давности инспектор закрыла эти уведомления, хотя их не должно было быть, на все уведомления всегда отвечали. Теперь нарушений никаких нет, инспектор ничего не находит, а отказ все равно приходит. В налоговой советуют сдавать нулевые отчеты или показывать 100 тенге доход. Как можно приостановить ТОО? Что лучше сделать?

ТОО, специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации (сдаем имущество в аренду). С января 2021 года арендная плата составляет 35 000 000 тенге в месяц. АВР выписывается в последний день месяца, оборот по реализации составляет на:
31.01.2021 - 35 000 000
28.02.2021 – 70 000 000
31.03.2021 – 105 000 000
Вопрос 1. Так как лимит по НДС составляет 87 510 000 тг , когда мы должны подать заявление на постановку на учет по НДС ? После 31 марта 2021 года или после 28.02.2021 года?
Вопрос 2. Так как лимит по упрощенному режиму 70 118 846 тенге в полугодие, мы планируем перейти на СНР с использованием фиксированного вычета . Когда нужно подать заявление на переход на другой режим налогообложения после 28.02.2021 г. или же после 31.03.2021 г.?
Вопрос 3. После постановки на учет по НДС на какую сумму мы должны выставлять в АВР? В договоре на 01.01.2021 г. года указана сумма 35 000 000 тг .
Вариант 1. 39 200 000 тг (НДС сверху) (35 000 000 реализация, 4 200 000 НДС)
Вариант 2. 35 000 000 тг (НДС в том числе). (31 250 000 реализация, 3 750 000 НДС)
Вопрос 4 .Предельный доход по СНР с использованием фиксированного вычета рассчитывается с реализации с НДС или же без НДС?

Компания А (резидент РФ) должна деньги компании Б (резидент РФ).
1. Компания Б не может взыскать денежные средства и хочет уступить право требования долга компании С (резиденту РК) за вознаграждение. В дальнейшем компания С получит денежные средства и начнёт ими распоряжаться по своему усмотрению.
Какие документы необходимы для банка, чтобы зачислить на счёт компании С эти деньги? Достаточно ли будет решения суда и договора цессии?
2. Второй вариант если компания Б (резидент РФ) заключит договор комиссии с компанией С (резидент РК) по которому компания С взыщет денежные средства с компании А (первоначальный должник-резидент РФ) и будет обязана перечислить денежные средства в пользу компании, которую укажет компания Б.
В этом случае у компании С будет обязанность заплатить налог в пределах своего вознаграждения, а остальную сумму она должна будет перевести в пользу компании Б на основании ее поручения или договора?

ТОО снимает помещение которое пересдает в субаренду. Арендодатель выставляет нам коммунальные услуги, которые мы перевыставляем нашим субарендаторам. Как правильно отразить данные операции? Какими проводками? Документами? Можем ли мы садить данную сумму на доходы и расходы периода? Начислять и брать в зачет НДС?

Как и когда делается отзыв из оплачиваемого трудового отпуска и приказ на него? 

Как погасить задолженность на сегодняшний день по ОПВ и социальным отчислениям +пеню за 2014 г., если директор компании закрыл текущий счет организации в 2015 году. Налоговый орган наложил арест на расчетный счет, из за этого банк не может повторно дать согласие на открытие расчетного счета. Дополнительно сообщаем, что директор является одновременно учредителем в одном лице и директором организации.
Можно оплатить задолженность от частного лица (директора) с пометкой за данную организацию?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, резидент РК, плательщик НДС, учет по МСФО), вид деятельности «Аренда коммерческой недвижимости». В собственности ТОО имеется подземный Паркинг. В подземном Паркинге стоят 5 (пять) Паркоматов, которые принимают оплату от физических лиц наличными за почасовые услуги парковки. Паркоматы подключены к услуге ОФД и WEB-кассе. Периодически в Паркоматы вносятся наличные для выдачи сдачи, а также производится инкассация для последующего взноса в банк.
Как правильно организовать учет по движению денежных средств в Паркоматах? Нужно ли на каждую оплату формировать ПКО в 1С? При пополнении и инкассации Паркоматов нужно ли выписывать РКО? Распечатывать ли ПКО и РКО? Распечатывать ли кассовую книгу?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, на балансе компании ТМЗ
1.Зернофураж 2 572 767,86- 96,050 тонн
2.Пшеница мягкая 3 класса 170 089,29 - 2,540 тонн
3.Пшеница мягкая 4 класса 35 280,00 - 0,560 тонн
4.Ячмень яровой, 2 класс 556 312,50 -14,835тонн
Всего на сумму/кол-во тонн 3 334 449,65 - 113,985 тонн
Как рассчитать по естественной убыли остатки ТМЗ (на элеваторе) на практике? Этих остатков нет в наличии.

ТОО на упрощенном режиме налогообложения. Плательщики НДС. Деятельность - Аренда помещения. Малый бизнес. В 2017 году купили помещение 340 кв. м. Офисы на 1 и 2 этаже. Балансовая стоимость 27 000 000 тенге.
В 2020 году поступило предложение о продаже помещения на 2 этаже. На балансе у нас числится как один объект офисы на 1 и 2 этажах, акт на землю один.
1. Каким образом можно разделить два объекта в бухгалтерском учете? Нужно ли заказывать официально оценку, чтобы определить стоимость 2 и 1 этажа? Или можно по другому разделить 2 объекта (например: в процентном отношении к общей площади)?
2 Доходы по реализации ОС мы должны отражать в ФНО100.00. Как посчитать КПН?
Балансовая стоимость 27 000 000
Остаточная стоимость 24 000 000
Продажная стоимость 77 000 000
1 вариант: КПН = 77 000 000-27 000 000=50 000 000*20%=10 000 000
или
2 вариант: КПН= 77 000 000- 24 000 000= 53 000 000*20%= 10 600 000
3 вариант: 77 000 000*20%= 15 400 000
Какой вариант верный?
3. Должны ли после продажи ОС за 77 000 000 далее перейти на общеустановленный порядок налогообложения?

Наша некоммерческая организация планирует на ежемесячной основе перечислять другой некоммерческой организации определенную (фиксированную) сумму пожертвований. Как правильно нужно оформить данную ситуацию? Нужен ли приказ или распоряжение? Как правильно прописать в приказе или распоряжении данную ситуацию?

Касательно налогообложения и бухгалтерского, статистического учета в Украине. Планируем открыть там ООО. Сколько процентов мы можем иметь долю в уставном капитале? Можно ли 100 % быть участником? Планируем открытие кинотеатра. Вид деятельности: Показ фильмов, рестораны с доставкой еды, продажа попкорна, барной продукции. Расположимся в ТРЦ, будем в аренду брать помещение. Также будем закупать оборудование через импорт, слышали, что у них для кинопроекционного оборудования освобождение от НДС идет и освобождение от пошлин, есть льготы. 
Есть ли льготы по операционной деятельности? Какой режим выбрать наиболее оптимальный для налогообложения? Обороты будут составлять не менее 500 000 000 тенге в год. Как начисляется зарплата, есть ли какие-то лимиты по минимальной заработной плате, или еще какие-то ограничения? Какие налоги возникают по заработной плате у источника и от компании?