Вопрос-Ответ

ООО с Российской Федерации отгрузил товар для ТОО (ОУР, плательщик НДС) по универсальному передаточному документу. Представитель ООО сказал о том, что вышеуказанный документ заменяет счет-фактуру и накладную. В указанном документе есть ссылка с права документа в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 02 апреля 2021 года, № 534. Можем мы принять такой документ для того, чтобы подписать? 

ТОО решило уменьшить заработную плату менеджерам. На каком основании, если доходы ТОО не уменьшились?

ТОО, режим - розничный налога, без НДС. Возникла такая ситуация:

Компания 1 купила оборудование и поставила на ОС. Теперь возникла ситуация и нужно на основании договора дарения подарить компании 2. Компания 2 на основании безвозмездного пользования передает оборудование в больницу на срок 1 год.

1) Какая операция по бухгалтерскому учету будет у компании 1 и какие налоговые обязательства? Можем ли мы по акту указать 0 суммы за оборудование? Может ли компания 1 подарить компании 2 оборудование без реализации товара? Каким образом это можно отразить в бух учете?

2) Как компания 2 должна поставить себе учет данное оборудование для дальнейшей передачи (Основания Безвозмездного пользования )?

Подготовили приказ и дополнительное соглашение по изменению заработной платы сотрудника. Как его внести в ЕНБЕК (ЕСУТД) и нужно ли?

ТОО "А" оказал финансовую помощь ТОО "В" в размере 100 000 000 тенге. Был заключен договор о временной финансовой помощи на возвратной основе с начислением процентов сроком на 1 год. Может ли одно юридическое лицо оказывать другому юридическому лицу финансовую помощь? Не противоречит ли закону?

В продолжении вопроса о внесении изменении в штатное расписание. Дополнительное соглашение сделано, необходимо ли делать приказ о переводе?  

ИП , не плательщик НДС применяет СНР на упрощенной декларации имеет по договору дарения от 14.03.2016 года СТО-автомойку. Рыночная стоимость не производилась оценщиками. Согласно договора купли-продажи нежилого помещения от 07.09.2020 года автомойка продана за 88000 тенге. Оценочная стоимость автомойки по данным оценщика на 07.09.2020г составляет 90000 тенге. Налоговый орган для определения имущественного дохода ссылается на статьи 331 пункта 7 подпункт 3 Налогового Кодекса. Как на самом деле правильно определить имущественный доход?

Казахстанская фондовая биржа (далее «KASE») приняла решение о включении в официальный список KASE купонные облигации нашей компании. А так же компания применила стандарт МСФО (IFRS) 16 «Аренда». При составлении 100 формы, в какую строку отнести:

1) «расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным в обращение»?

2) «расходы по финансовой аренде»?

ТОО в Казахстане заключило договор оказания услуг по предоставлению иностранного персонала с Францией. Одновременно Франция является единственным учредителем ТОО. Предоставленный персонал остается работником в направляющей компании и одновременно становится работником в принимающей компании. Франция выставляет для ТОО ежемесячно два инвойса: 1. Сборы за экспатов - данный инвойс является возмещением сумм вознаграждения, которые Франция самостоятельно выплачивает экспатам ежемесячно. Выплаченные суммы вознаграждения не облагается налогами во Франции. 2. Комиссия за управление – инвойс за услуги Франции по предоставлению персонала. Какому налогообложению подлежат вышеперечисленные инвойсы в Казахстане? Первый вид инвойса, как мы думаем, это не услуга от нерезидента, а возмещение выплаченных доходов физическим лицам нерезидентам и так как данные доходы не облагаются налогами во Франции, мы должны облагать налогами (СН и ИПН) в Казахстане? И должны ли мы начислять и уплачивать НДС 12% с возмещаемых вознаграждений? По второму инвойсу понятно, что это услуги от нерезидента, которые подлежат удержанию КПН 20% и облагаются НДС 12%. Возможно ли к данному инвойсу применить конвенцию об устранении двойного налогообложения? 

Здравствуйте! Вопрос: заключено соглашение на оказание услуг по ТЭО с нерезидентам Китай, оказана услуга по авиаперевозки Алматы-Пекин, в дальнейшим выставляют хранение данного груза. В соглашение адрес и банковские реквизиты указаны Гонконг (льготное налогообложение). В предоставленном сертификате адрес указывают город Шэньчжэнь. Подскажите пожалуйста, мне применять КПН 20 % и за авиа перевозку и хранение ? Сертификат получается не действительный ?

Уточняющий вопрос! Мы покупаем авиабилет с Москвы до Актау, снимаем гостиницу на физическое лицо гражданину РФ, не сотруднику ТОО для оказания нам услуг наладчика оборудования. Какими налогами будет облагаться эти расходы как от физического лица (ИПН 20% только?) и как от ИП РФ (это наш НДС 12% и КПН 20%)?

ИП планирует заключить договор с пиццерией на оказание курьерских услуг по доставке пиццы. Можно узнать в этом случае, под каким ОКЭД-ом нужно открыть ИП при такой деятельности?

ТОО отрыло депозитный счет. Какими проводками отражается начисление вознаграждения по депозиту? и Как правильно отразить операцию в 1С?

Как правильно вести учет рабочего времени при сменном графике работы? В ТОО сотрудники кол-центра начали работать по графику 2/2, ранее Трудовой договор заключался с указанием пятидневной рабочей недели. 1.Нужно ли заключить дополнительное соглашения с сотрудниками? 2. Как правильно табелировать, можно ли вести отдельный табель для сотрудников со сменным графиком, отдельный для сотрудников с пятидневной рабочей неделей. 3. Как делать начисления в программе 1С Бухгалтерия?