Вопрос-Ответ

Какой перечень кодов ТНВЭД по товарам, которые необходимо реализовать через Виртуальный склад (со всеми изменениями и новшествами на сегодняшний день 13.04.2021 г.) 

В марте и в апреле завезли товар из Китая, коляски и машины детские, нужно реализовать товар на ИП, нужен ли виртуальный склад? Если да, то с чего начать? Как начать работу в виртуальном складе?

ТОО ААА (Поверенный) по договору поручению планирует приобретать услуги рекламы от нескольких ТОО для Доверителя ТОО БББ.
В соответствии со статьей 374 НК Передача поверенным доверителю товаров, приобретенных для доверителя, а также выполнение работ, оказание услуг третьим лицом для доверителя по сделке, заключенной поверенным с таким третьим лицом от имени и за счет доверителя, не являются оборотом по реализации (приобретению) поверенного.
ТОО ААА плательщик НДС, третьи лица оказывают услуги как с НДС, так и без НДС. 
Вопрос:
1. Должно ли ТОО ААА выписывать АВР и ЭСФ для ТОО БББ на всю сумму оказанных от третьих лиц услуг + сумму своей комиссии.
2. Корректно ли при выписки АВР и ЭСФ от ТОО ААА для ТОО БББ разделять обороты без НДС и с НДС по разным строчкам, в зависимости от того, были ли они с НДС от третьих лиц + дополнительно отражать сумму своей комиссии с НДС?

ТОО, снимаем дом в аренду у ИП (на упрощенном режиме), между нами договор превышает 1000 МРП. Надо ли ему выставлять ЭСФ? ИП отказывается выставлять ЭСФ и ссылается на статью 412 пункт 1 подпункт 8 Налогового Кодекса РК, что исключением является покупатель, принимающий специальный налоговый режим на основе патента, упрощенной декларации и КХ, и выставлять ЭСФ не должны. Правильно ли это?

Наша компания заключила договор на оказание услуг по диагностике и ремонту дизельной топливной аппаратуры с резидентом РФ. Данные услуги оказываются на территории РФ, оплата производиться в российских рублях.
Вопрос: возникают ли у нас налоговые обязательства по уплате КПН и НДС за нерезидента?

Физическое лицо (гражданин РФ, имеющий вид на жительство в РК) является единственным учредителем ТОО «А» (резидент РК) более 3-х лет. Сумма Уставного Капитала - 20 000 000 тенге. Данное физическое лицо продает всю 100% -ую долю другому (юридическому либо физическому) лицу – резиденту РК.

Вопрос: Возникают ли к уплате какие либо налоговые обязательства у физического лица (гражданина РФ, имеющего вид на жительство в РК) при продаже 100%-й доли в уставном капитале за сумму: а) 30 000 000 тенге; б) 15 000 000 тенге?

ТОО резидент РК плательщик НДС имел долг перед банком по кредиту, который в 2020 году передан коллекторской компании. Товарищество в 2021 г. погасили большую часть долга перед коллекторской компанией, в результате чего остаток долга Товариществу коллектор готов простить (списать).

Согласно подпункту 27 пункта 1 статьи 241, из СГД полежит исключению доход, образовавшийся при прекращении обязательств в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан по кредиту (займу, микрокредиту), выданному банком (микрофинансовой организацией), в виде: прощения основного долга; прощения задолженности по вознаграждению, комиссии, неустойке (пени, штрафу);

1. При соблюдении каких условий ТОО в праве исключить из СГД сумму в виде прощения долга перед банком по кредиту, переданному коллекторной компании?

2. Может ли ТОО исключить из СГД по подпункту 27 пункта 1 статьи 241 НК РК сумму части долга, прощенного ему (списанного) коллекторской компанией, по ранее выданному банком кредиту и уступленному коллекторской компании.

Клиент совершает покупку через онлайн -магазин Kaspi kz, так же просит выставить ему накладную. Можем ли мы не выписывать накладную на основании того, что у клиента в личном интернет- кабинете имеется чек на оплату за товар? Или же выписывание накладных клиенту является обязательной процедурой? 

Здравствуйте, согласно правилам воинского учета военнообязанных и призывников, лица ответственные за ведение воинского учета проверяют при приеме на работу наличие у военнообязанных военных билетов или временных удостоверений, а у призывников - удостоверений о приписке. Кандидат на должность в нашу организацию 1985 года рождения, получил гражданство Республики Казахстан в 2020 году и имеет военный билет Кыргызской Республики. Возможно ли с таким лицом заключить трудовой договор без наличия документа воинского учета Республики Казахстан? 

ТОО, резидент, НДС, общеустановленный режим налогообложения, участник резидент 100% более 3-х лет.
Так как дивиденды начисляются по результатам хозяйственной деятельности за год по бухгалтерскому учету, в 2019 году доход компании (условно компания А) по бухгалтерскому учету составил 300,0 млн.тг., (справочно: По налоговому учету компания не вышла на КПН, так как были учтены убытки прошлых лет). Также в 2019 году была реорганизация, путем присоединения к данной компании (А) присоединилась компания (В) с убытком 5,0 млн. по бухгалтерскому учету. Влияет ли убыток по бухгалтерскому учету присоединенной компании В на доход компании А, при начислении дивидендов участнику компании А?

 

ТОО, ОУР, НДС. Купил автотранспорт из ЕЭАС для дальнейшего пользования (основное средство) , оплатил Плату за организацию сбора, транспортировки, переработки, обезвреживания, использования и утилизации отходов ТОО Оператор РОП. Включается ли сумма утилизации в себестоимость основного средства? Можем ли мы увеличить стоимость основного средства?

Проверьте правильность начисления вычета по инвалиду 2 группы бессрочный.

МЕСЯЦ	ДОХОД	МРП	ВЫЧЕТ	ОПВ	МЗП	ПЕРЕХОД	ИТОГО
январь	350000	2917	882	35000	42500	-2300294
февраль	350000	2917	882	35000	42500	-2300294	-2027794
март	350000	2917	882	35000	42500	-2027794	-1755294
апрель	350000	2917	882	35000	42500	-1755294	-1482794
май	350000	2917	882	35000	42500	-1482794	-1210294
июнь	350000	2917	882	35000	42500	-1210294	-937794
июль	350000	2917	882	35000	42500	-937794	-665294
август	350000	2917	882	35000	42500	-665294	-392794
сентябрь	350000	2917	882	35000	42500	-392794	-120294
октябрь	350000	2917	882	35000	42500	-120294	152206
ноябрь	350000	2917	882	35000	42500	272500
декабрь	350000	2917	882	35000	42500	272500

Начать считать ИПН с октября 2021
В 200 форме в разделе ВЫЧЕТЫ какую сумму мне указать по инвалиду 2 группы?

Исполнение уведомления об устранении нарушений, выявленных по результатам камерального контроля, осуществляется налогоплательщиком в течение скольких дней, если выставлено в КН - 17.04.2021 г.?
"Арифметическая ошибка при заполнении декларации по НДС, влекущая занижение суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет либо завышение превышения суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога"/ Налоговый период: 01.10.2020- 31.12.2020 г.г."

ТОО, Упрощенный режим налогообложения, без НДС.
У компании есть коммерческое помещение которое сдаем в аренду. Компания по месту регистрации относится к Алмалинскому НУ, но помещение находится в Медеуском районе. Мы сдали ФНО 700.00 в Алмалинское НУ, а  Медеуское НУ выставило уведомление о не сдачи ФНО 701.01. Значит декларацию 700.00 тоже надо было сдавать в Медеуское НУ, или расчет нужно сдавать по месту нахождения объекта, а декларацию по месту регистрации ТОО?

Мы работаем с контрагентом резидентом Литвы, но деньги отправляем в Банк который находится в России, он нам оказывает услуги по предоставлению вагонов в пользование и получает от нас доход, но в 2020 году они не предоставили справку о резидентстве, ссылаясь что им не выдают такую справку. Во избежание двойного налогообложения мы не оплачивали за них КПН. Как теперь быть?
Не будет ли с нашей стороны нарушение по налогообложению по конвенции, то что не уплатили за них КПН в бюджет?

ТОО – резидент РК, плательщик НДС, на ОУР.
Нерезидентом (КНР) оказаны услуги на территории КНР по доставке товара - с завода изготовителя до границы РК. по погрузке, разгрузке и сопровождению товара и оформлению таможенных документов. В авр все суммы услуг разделены. Предоплата 100% .
Мы применили освобождение от КПН у источника по Статье 644. -1) доход от реализации товаров на территории Республики Казахстан, а также доход от реализации товаров, находящихся в Республике Казахстан, за ее пределы в рамках осуществления внешнеторговой деятельности. Между Правительством РК и Правительством КНР заключено Соглашение об избежании двойного налогообложения. Сдали 101.04 начислили доход, КПН – 0.
НДС ЗА НЕРЕЗИДЕНТА - нет. Ст 378. Место оказания услуг – не РК.
Запросили сертификат нерезидента, но поставщик просит предоставить образец. Верны ли наши действия? Нужен ли сертификат нерезидента в данной ситуации?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС, есть аккредитация как предприятия, которое занимается научно-исследовательской деятельностью. Получило гранд от Комитета науки Министерства образования. Некоммерческим организациям не нужно выплачивать социальный налог за своих работников в случае, если заработная плата выплачивается сотруднику из средств гранта. Но не все гранты освобождаются от выплаты социального налога, а только те, которые имеются в перечне международных и государственных организаций, зарубежных неправительственных общественных организаций (НПО) и фондов, предоставляющих гранты, который утвержден Постановлением правительства РК от 20 марта 2009 года №376 "Об утверждении перечня международных и государственных организаций, зарубежных неправительственных общественных организаций и фондов, предоставляющих гранты". Обязано ли наше ТОО платить социальный налог? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Планируем выдать дивиденды учредителю. ТОО существует 5 лет из них 3 года было приостановлено. При выдаче дивидендов будем ли платить 10% ИПН?

Компания не является плательщиком НДС, мы заключили Договор об оказании услуг с ТОО, который является плательщиком НДС. Однако при составлении Договора не был указан НДС, была прописана общая сумма договора в тенге. Мы выставили счет-фактуру без НДС. Они подписали ее и при перечислении денег нам в платежном поручении написали в том числе НДС.
Верно ли это, или в Договоре надо было прописывать НДС? Чем это чревато?

Оказываем рекламную услугу резиденту РФ, они предлагают работать по их программе электронного документооборота. ЭЦП получим российскую.
Будут ли иметь силу в Казахстане документы (акт выполненных работ, договор и т.д.) подписанные электронной подписью РФ?