Вопрос-Ответ

ТОО А выставило ТОО Б штрафы за позднюю оплату за услуги по счетам в виде письма-претензии. Правомерно ли если ТОО Б возьмет на вычеты данную сумму неустойки по строке 100.00.020 в ФНО 100.00 за 2020 год? Подтверждающими документами будут соглашение о погашении долга и сама претензия? 

ТОО было в 2015 году признано банкротом и назначена процедура реабилитации, с одним кредитом в лице НК. Были зафиксированы суммы на лицевых счетах. Реабилитация продолжалась до 31.12.2019 года. В феврале 2021 года решением суда мы были реабилитированы. В июне месяце 2020 на лицевом образовались недоимки по КПН и ИПН, налоговая говорила: "подождите идет обновление программы, пересчитаем".
В сентябре 2020 г. поменялась сумма по КПН +56 миллионов и по ИПН недоимка 362 тысячи и до сих пор эти цифры без изменений. В ответах города и области говорится, что корректировка верная и образовалась она при расчете до 01.01.2015 года за допики 2012 и 2014 годах. По срокам исковой давности они не отвечают, на сколько правомерно идет корректировка. Сейчас есть уведомление, счет закрыт. Требования НК закрыть недоимку. Переброску с КПН на ИПН не делают, т.к. это не живые деньги.
На сколько верны действия НК при пересчете лицевых до 2015 года в 2020 году?
В реабилитации была зафиксирована пеня по КПН в размере 2 397 228,93. Она была погашена живыми деньгами. Если НК подтверждает не верный расчет, можем ли претендовать на возврат или зачет уплаченной суммы?

Поставщик выставил ЭСФ в колонке 15 "№ декларации на товары, заявления" регистрационный номер СНТ. При вопросе почему так, они ответили, что так формирует 1С. В колонке 15 ЭСФ номер чего должен стоять СНТ, ФНО 328.00, сопоставления ФНО 328.00 и СНТ? Мы выставляем в эту колонку № ФНО 328.00, как и было раньше. Где можно прочитать где и что должно стоять?

Пришел камеральный контроль по поводу завышения вычетов по КПН в части расходов по начисленным доходам работникам и иным выплатам физическим лицам, расхождение с ФНО 100.00 и 200.00. Так поняли, что неправильно заполняли ФНО 200.00 по поводу выплаты дивидендов и выплаты нерезидентам (которых мы заполняли в приложении 200.02). Верно ли это? Формула с камерального контроля:
Начисленные доходы с учетом структурных подразделений (((наибольшее значение:
(наибольшее значение: 200.01.001I+200.01.001II+20 0.01.001III или 200.01.001IV)-200.01.001В) или 200.01.001А)+200.02М).

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. В наличии имеется товар старого происхождения с кодом ТН ВЭД на выписку ЭСФ через ВС. Мы вручную посадили остаток через журнал форм и хотим его отписать посредством ВС. В ходе создания ЭСФ заполнили все необходимые поля и отправили ЭСФ. Но статус отражается ОШИБОЧНЫМ, и просит ссылку на СНТ. Как поступить в данной ситуации? Как отправить ОС если товар старого происхождения, без каких -либо источников происхождения?

В 1С не ведется учет по складам. Начинаем вести учет по виртуальному складу. Помощником перехода на ведение учета товаров на ВС, все заполнили, ввели остатки по по ВС. Остатки по регистру Товары ВС идут с остатками по БУ (1330). Есть товары, на источнике происхождения которых имеется отметка ВС (Товар отражен на виртуальном складе) и признак происхождения "1". В реализации, при подборе товаров, с признаком происхождения 1, нет признака ВС. При формировании СНТ выходит сообщение: В Документе <Реализация ТМЗ> не найдено товара <****> по источникам происхождения, которые подлежат отражению на Виртуальном складе в количестве 1 шт на складе <Склад>. и при формировании ЭСФ источник происхождения выходит пустой. При этом если делаем реализацию по товарам с признаком 2, то в ЭСФ источник происхождения выходит автоматически.
Почему в подборе не видит признак ВС, и не заполняется СНТ?

ИП, Упрощенный режим налогообложения, не плательщик НДС. Какой оборот по реализации должен быть у ИП, чтобы не вставать на учет по НДС? Оплаты проходят наличным и безналичным способом.

Пришло уведомление на ИП (упрощенный режим, без НДС, услуги), что с 01.01.2020 г. - 30.11.2020 г. сумма оборота ККМ 74 300 550 тг., предупреждение о возможном превышении порога по обороту в ближайшее время. Если взять по декабрь, то выходит 82 500 000 тг. за весь год оборот. Так как с 1 апреля 2020 года МРП увеличили, то сумма лимита составляет 83 340 000 (2778) или брать на 1 января 2020 г. - 79 530 000 (2651)? Нужно ли вставать на учет по НДС? Есть ли нарушения?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) оплатило на основании договора поставщику с России 21 декабря 2020 г. - 1 423 668 росс. рублей (рыночный курс Нацбанка - 5,71, второй была произведена оплата 23 декабря 2020 г. 3 321 892 росс. рублей (рыночный курс Нацбанка - 5,56). Товар перешел границу 29 декабря 2020 года (рыночный курс Нацбанка - 5,7). Оприходовали товар в базе 1С по курсу 5,365, взяли средний курс по предоплате (5,71+5,56)/2). Правильно ли отразили приход товара по курсу 5,365?

Перечень НПА на 2021 год на который можно ссылаться при ведении делопроизводства, составлении номенклатуры. Подготовка дел к архивному хранению, при работе с документами с пометой "ДСП". Принимались ли какие -то новые НПА или изменения в НПА по вышеуказанным темам в конце 2020 г.-начале 2021 года?

Сдали ФНО 300.00 за 4 квартал в другой налоговый орган. Будут ли штрафы? Как правильно ответить на уведомление?

Какими операциями отразить членские взносы, уплаченные в НПП Атамекен в 1С, чтобы также были отражены в ФНО 100.00? 

ТОО (общеустановленный режим налогообложения) по результатам инвентаризации выявили излишки и недостачу товара. Излишки оприходовали через документ «Оприходование ТМЦ», корреспонденция данной операции:
ДТ 1330 -товары
Кт 6290- Доход от оприходования товаров
При заполнении ФНО 100.00 в разделе «Прочие доходы» отражаем «Доход от оприходования товара»
В разделе «Вычеты» согласно Правилам заполнения ФНО100.00 включаем стоимость оприходованного товара в строку 100.00.019 III А «Приобретено запасов, работ и услуг всего, Запасы», таким образом данный товар отнесен на вычеты при расчете КПН. Правомерны ли действия ТОО по включению стоимости оприходованного товара в СГД и вычеты по КПН?

ТОО работает на упрощенном режиме, товар импорт. Образовался доход от курсовой разницы от покупки и оплаты валюты (доллар США). Нужно ли дополнительно сдавать ФНО 100.00 по доходу от курсовой разницы и какая ставка – 20%?

ТОО на упрощенном режиме налогообложения, не состоит на учете по НДС, в штате один наемный работник.
1. Какие налоги ТОО обязано оплачивать как юридическое лицо?
2. Какие налоги за работников обязано исчислять и уплачивать ТОО? 

ТОО, не плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения, МСФО для МСБ. В связи с техническими неполадками техники были утеряны бухгалтерские данные 1С. В 2015 году руководство заказало восстановление бухгалтерского учета за 5 летний период с 2010-2015 гг. Компания за период с 2010-2020 год не вела хозяйственную деятельность. Доход возникал только по дивидендам от привилегированных акций. Все налоговые формы сдавались своевременно, на платной основе бухгалтеру. В 2020 году ТОО реализовало акции, при получении документов на реализацию было обнаружено, что акции не были оприходованы на баланс компании. Бухгалтером были запрошены и получены документы, подтверждающие приобретение данных акций и выяснилось, что они были приобретены в 1 кв 2007 года. 
Дать разъяснение по оприходованию и реализации ценных бумаг - привилегированных акций: оприходование и реализация в 1С, период оприходования, какими документами оформить в 1С приобретение и реализацию, проводки на данные хозяйственные операции, какие возникают налоговые обязательства при продаже ЦБ, в какой отчетности необходимо будет отразить реализацию. Потребуется ли дополнительная налоговая отчетность в связи с оприходованием ЦБ?

Индивидуальный предприниматель инвалид 2 группы, специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, в настоящее время деятельность не осуществляет. Обязан ли он платить за себя взносы по социальному медицинскому страхованию если он является инвалидом?

На карту физического лица поступают денежные переводы за товар. Таким образом покупатель оставляет залог и когда по бухгалтерскому учету возможно провести реализацию, физическое лицо проводит через свою карту оплату через ККМ и POS-терминал.
Может ли данная операция негативно отобразиться на физическом лице, т.к. сумма денежных средств поступления превышает его заработную плату. Имеют ли право банковские структуры по запросу налогового органа предоставить информацию о движении денежных средств физических лиц?

Оплачивается ли больничный лист если работник находится в отпуске без содержания с 25.11.2020 г. (сезонная работа-растениеводство)? Больничный лист открыт с 23.12.2020 года.