Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Прошу Вашего разъяснения по вопросам процедуры оплаты ОПВ с доходов нерезидентов РК, граждан ЕАЭС, оказавшим разовые услуги юридическому лицу по договорам ГПХ дистанционно, не въезжая при этом на территорию РК, не получая ИИН.
Правомерность заключения договора ГПХ с несовершеннолетним студентом и уплата ВОСМС за него?
При оплате физическому лицу по договору ГПХ ВОСМС получили возврат ВОСМС за январь 2021 г. Сотрудник работает наемным работником по договору ГПХ в ТОО с 01.07.2020 г. по декабрь 2020 г., оплата своевременно за сотрудника производилась, возвратов за 2020 г. не было. В феврале 2021 г. сотруднику исполнилось - 18 лет, он является студентом колледжа.
1. Можно заключать договор ГПХ с физическим лицом не достигшим совершеннолетия?
2. В каких случаях происходит возврат ВОСМС?
В 2018 году по Решению суда нашему ТОО, как поставщику, начислили 11 000 000 тенге неустойки по хозяйственному договору в пользу истца. В 2021 году сняли с расчетного счета нашего ТОО в пользу истца 11 000 000 тенге неустойки. В каком периоде ТОО должно было данную неустойку посадить на вычет по КПН: в момент признания по Решению суда, то есть в 2018 году или в момент оплаты, то есть в 2021 году?
ИП на упрощенном режиме, без наемных работников имеет в собственности коммерческое помещение, ОКЭД 68201. Освобожден ли от оплаты налога на имущество и землю в связи с пандемией?
Нужно ли платить налоги с минимальной заработной платы сотрудника если не было деятельности?
У ТОО включительно 31.09. режим был общеустановленный, с 01.10. перешли на упрощенный режим. В течение года движения не было, сдавали нулевой отчет. ТОО должен платить налоги по заработной плате? Наемного работника нет, кроме директора по приказу, Директор как не работающий в течение года платил за себя ВОСМС 2125 тг в месяц.
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, неплательщик НДС.
1. Нужно ли пересчитывать ИПН за 2020 год по работникам и по ГПХ?
2. Как пересчитать ИПН по работникам за декабрь 2020 г. если мы к налогам применяли поправочный коэффициент "0" и оплачивали только ИПН, ОПВ и СН? Применять ли вычет ВСМС, как это делалось в отношении расчета СН, где при расчете мы применяли вычет ВСМС и СО так, как бы они были исчислены?
В нашей компании проводится акция. По условиям акции вознаграждение начисляется на объем, закупленный в период проведения программы, и по итогам проверочных визитов клиенту начисляются баллы 1 балл = 1 тенге. Согласно условиям акции, мы хотим нашим клиентам бонусы выдать денежными вознаграждениями либо на банковскую карту или наличными, а так же путевки 3м лучшим клиентам. Руководство компании считают, что для клиентов будет лучше выдать бонусы деньгами.
При подобной механике возможен безналичный перевод на «Каспий» и нам необходимо понять механику налогообложения в данном случае, а так же возможность списания денег с учетом предложенной механики.
ИП (Физическое лицо), не плательщик НДС, применяет СНР на упрощенной декларации, сдает в аренду нежилое помещение юридическим лицам. Покупка здания была осуществлена физическим лицом у физического лица за 100 000 000 тенге, в июне 2020 года. В текущем периоде физическое лицо продает за 150 000 000 тенге юридическому лицу.
Какие налоговые обязательства возникают как у ИП?
Виды сдачи ФНО, срок по сдаче ФНО/уплата?
Ставка?
Нужно ИП не ведущему бухгалтерский учет ставить на баланс, платить налог на имущество как ИП на СНР?
Какие налоговые обязательства возникают как у физического лица? Виды сдачи ФНО, срок по сдаче ФНО/уплата? Ставка? Нужно ИП не ведущий бухгалтерский учет ставить на баланс, платить налог на имущество как ИП на СНР?
Микрофинансовая организация планирует выпустить облигации для целей их размещения на организованном рынке ценных бумаг Республики Казахстан и (или) допуска к торгам на фондовой бирже, функционирующей на территории Международного финансового центра "Астана". Основными владельцами облигаций планируются физические и юридические лица (аффилированные). Выплаты планируются производить ежемесячно.
Какие налоговые обязательства с приобретением облигаций и получением процентов по облигациям возникают у приобретателей?
ТОО, общеустановленный режим. В 2019 году выдали сотруднику в подотчет денежные средства на карту, так же ему выдали денежные средства по договору ГПХ, но по ГПХ за него ничего не отчислялось, и от него нет на поступлении. Как теперь закрыть эти счета ручной корректировкой?
по счету 1710 висит долг (ГПХ)
по счету 1251 висит долг (денежные средтсва в подотчет)
Сотрудник давно уволен.
Как в 1С:ЗУП отразить статус застрахованности несовершеннолетнего, чтобы не начислялись ОСМС и ВСМС?
Как решить вопрос по возвратам ОСМС и ВСМС за несовершеннолетних. Возвраты за период Январь надо как-то настроить удержания этих налогов по дате рождения в ЗУПе?
Мы продавали физическим лицам акции АО и теперь хотим узнать как быть. Согласно п.1 ст. 166 Налогового кодекса на территории Республики Казахстан денежные расчеты производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и (или) передачи данных, модели которых включены в государственный реестр, если иное не установлено настоящей статьей. В соответствии статьи п.1 ст. 165 Налогового кодекса денежные расчеты – расчеты, осуществляемые за приобретение товара, выполнение работ, оказание услуг посредством наличных денег и (или) расчетов с использованием платежных карточек; Согласно п.4 ст.1 Налогового кодекса РК ценные бумаги - акции, долговые ценные бумаги, депозитарные расписки, паи паевых инвестиционных фондов, исламские ценные бумаги. Теперь ВОПРОС: Так как акция не являются товаром, выполнением работы, оказанием услуги должны ли мы применить контрольно кассовую машину и выдавать фискальные чеки при продаже акции??? Если да, то согласно по какой статье???
Пример приказа о согласовании времени командировки за две недели до его наступления?
ИП доверительный управляющий, работает по упрощенному режиму. Согласно договора доверительного управления собственник-Госслужащий, имущество находится в разных городах (Астана, Тараз), а те которые (два объекта) в Астане, в разных комитетах НК (Сарыарка УГД и Байконур УГД).
ФНО 700.00 до 31 марта 2021 года за 2020 год по каждому объекту сдается отдельно, но с каким статусом? Очередная?. 3 объекта, 3 разных комитета. Или одна декларация очередная, а 2-е остальные в 2 других комитетах как дополнительные?
1) Взяли кредит в банке на ТОО (общеустанорвленный режим) для пополнения оборотных средств на сумму 5 000 000 тг. Как отразить сумму в ФНО 100.00, данную сумму или показываем только вознаграждение в строке 100.00.023?
2) В день списания кредита Возмещение субсидированной части вознаграждения делает Фонд Даму. Каким документом отражать в 1С и как будет выглядеть ОСВ?
К какой группе отнести перечисленные ОС?
1 Осушитель рефрижераторный RDХ -12
2. Агрегат компрессорно-конденсаторный на базе спирального компрессора INVOTECH YH230T1S (8HP)
3. Актуатор на печь УСЖ-300
4. Компрессор винтовой Mateus MS03101 (HDS-10)
5. Линия семечек
6. Ресивер РВ 270.11 02 10 бар верт.
7.Ручной штабелер HANGCHA SYC 1 M3
8.Экспресс-анализатор и масличности подсолнечника ВМЦП-12М
Какой код для ОС нужно указать в группе учета ОС "Машины и оборудование"?
ТОО 1 заключило договор поставки товаров с ТОО 2 резидентом Италии.
ТОО 2 предоставило инвойс на общую сумму 210 ЕВРО (в том числе 120 ЕВРО стоимость товара, 80 ЕВРО транспортные услуги и 10 ЕВРО брокерские услуги). При растаможке груза, таможня РК посчитала сборы, пошлины с общей суммы 210 ЕВРО, НДС -12%, был рассчитан с суммы инвойса 210 ЕВРО плюс пошлины и сборы.
ТОО 2 НЕ является конечным получателем денежных средств, оплаченных ТОО 1.
Необходимо ли ТОО 1 при оплате автотранспортных услуг (Италия - Казахстан) и брокерских услуг ТОО 2 удержать КПН за нерезидента и в каком размере?
Возможно ли применение Конвенции об избежании двойного налогообложения при предоставлении сертификата резидентства?
Договор с Германией о приобретении товара и отдельно договор о доставке товара ИНКОТЕРМС FCA Астана. При растаможивании доставку включают в стоимость для исчисления таможенных платежей и НДС.
В 1С 8.3 отразить доставку товара как услуги от нерезидента и включить их в себестоимость и сдать Ф101.04?
Если прямой получатель, то можно применить Конвенцию об освобождении, если это компания поставщик наняла другую компанию и, затем, с ними рассчитывается, то это уже он выступает как посредник и не имеем право на применение Сертификата. Смотреть СМR кто прописан исполнитель и сравнить кому оплачиваем за услуги. Правильно?
Сертификат за 2020 г., но дата выдачи февраль 2021 г. В налоговом кодексе в статье 666 прописано, что дата Сертификата не позднее 31.12.текущего года должна быть и заверение может быть до 31.03.следующего.
Если любая страна предоставит Сертификат за текущий год в котором сделка была и там прописано будет за 2020 год (например) и дата выдачи 18.02.2021 г. то этот документ принимаем?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
