Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Когда должны выставляться АВР и ЭСФ? (Egov)
Номер обращения 691030 от 16.06.2021
Поставщик (ТОО, общеустановленный режим, является плательщиком НДС) производил работы в 2018 году на общую сумму 280 000 000 тенге для Заказчика (ТОО, недропользователь, является плательщиком НДС). На половину работ Поставщик выставил Акты выполненных работ и соответственно счет-фактуры в 2018 году. На вторую половину работ (выполненных так же в 2018 году) Поставщик выставил АВР только в 2019 года с датой 30 июня 2019 года. При этом Поставщик отказывается выставлять счет – фактуры по июньским АВР и требует погасить задолженность по этим АВР. Своими действиями Поставщик занижает сумму НДС и КПН к уплате за 2018г. Являются ли действия Поставщика правомерными в плане: 1. Выставление АВР в 2019 года, а не в 2018 году 2. Отказе выставлять счет-фактуру к АВР от 2019 года, а точнее эта счет-фактура должна была быть выставлена еще в 2018 году? 3. Требование к оплате АВР, выставленных с нарушением Налогового Кодекса и Закона правил ведения бухгалтерского учета.
Компания заключила договор ГПХ с физическим лицом, по условиям договора физическое лицо оказывает услуги в течении года до 31/12/21, но АВР предоставляет один АВР по окончанию 1 полугодия на всю сумму договора.
2. Будет ли корректно запросить у физ лица АВР по окончанию услуг 31/12/21г? Либо АВР должно быть предоставлено ежемесячно?
3. Какие возникают риски и обязательства у компании со стороны налогового законодательства?
Как правильно читать финансовую отчетность?
Как исправить начисление НДС со ставкой?
ТОО резидент, неплательщик НДС, экспедитор - при выписке ЭСФ из 1С некоторые позиции выставляет со ставкой НДС 12%, т.к. услуги не являются оборотом по реализации и перевыставляются с теми же данными согласно НК, также ставит отметку, что является экспедитором. При отправке ЭСФ ставка НДС "слетает" и выходит БЕЗ НДС, а сумма НДС остается, хотя перед отправкой все данные указаны верно. Вопрос: какие необходимо сделать настройки в 1С, чтоб исправить эту ситуацию? есть дополнительные настройки для вида деятельности - экспедиторские услуги?
В марте месяце был рассчитан отпуск сотруднику, но в базовый расчет среднедневного заработка не вошел один вид начисления. Данная ошибка была обнаружена в июне месяце. Как быть в данном случае? Пересчитать отпускные в месяце фактического начисления либо же можно доначислить в июне месяце разницу суммы отпускных написав бухгалтерскую справку и все начисления провести в текущем месяце?
Управляющий директор ТОО...
Как указать единицу измерения в СНТ?
Согласно подпункту 48) статьи 394 НК РК освобождаются от НДС обороты по реализации транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники при соблюдении условий. Наша компания является уполномоченным представителем производителя транспортных средств и (или) сельскохозяйственной техники. Вопрос: при реализации данных транспортных средств можем ли мы закладывать свой маржинальный доход? Будет ли вся стоимость транспортного средства с заложенной маржой освобождаться от НДС?
ТОО заключил договор с транспортной организацией ТОО Яндекс такси о перевозке работников от места их жительства в РК до места работы и обратно. Рассматриваются ли в качестве дохода физического лица расходы работодателя? Если да, то прошу описать какими налогами облагаются?
Может ли быть услуга в штуках?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). Другое ТОО оказало услуги и единицу измерения указывает в акте выполненных работ в шт. ЭСФ намерены выставит в шт. с указанием признака происхождения 6. Мне прислали письмо о том, что признак происхождения указывает на то, что они указали услугу. Принять в шт. или же отказаться?
У меня ИП на упрощенном налоговом режиме. Товар я покупаю на барахолке, мне выдают фискальный чек. Продаю я его по безналичному расчету.
2. Могу ли я продавать этот товар, предоставлять документы (Накладные, счета-фактуры)?
3.Должна ли я выписывать ЭСФ?
4.При проверке со стороны налоговой какие документы должна буду показать?
ИП на упрощённом режиме налогообложения заключило с физическим лицом резидентом РК договор ГПХ на поставку корейской косметики. ИП затем реализует данную косметику физическим лицам. Вопрос: Какие обязательства возникают у ИП, как покупателя косметики и физического лица -резидента, как продавца косметики?
ИП, на СНР на УД. Как физическое лицо купил в прошлом году в июне месяце 24.06.2020 года, жилой дом с землей.-180 млн тг, 25.02.2021 г продал за 215 млн тг. Возникает прирост и уплата 10%-3 500 млн тг , прирост 35 млн тг. Уплата до 10.04.2022 года, и сдача до 31.03.2022 ФНО 240.00, верно? В ноябре-декабре он сдает от ИП в аренду помещение в жилом доме одному ТОО, выписывает АВР, Счет-фактуру, учитывает в доходе за 2 полугодии 2020 года, уплачивает 3% в феврале 2021г. Возникает ли обязательство по по НДС возникает у физического лица (ИП) при продаже недвижимости? Возникает обязательство по сдаче и уплате, по фно 700.00 за 2020, 2021 годы, в частности налога на имущество, и налога на землю?
Обязано ли ТОО выписать счет-фактуру по требованию физического лица на юридическое лицо? (Egov)
Какие налоговые обязательства возникают при получении услуг по экспедированию от нерезидента? (Egov)
Номер обращения 692035 от 22.06.2021 ТОО, экспедиторские услуги, не плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения. Заключает договор с Клиентом на перевозку груза с Китая. Чтобы осуществить данную перевозку Экспедитор заключает договор с Китайской экспедиторской компанией. Китайский экспедитор будет перевозить груз через чартерный авиарейс. Сумма в договора в долларах США. Какие налоговые обязательства возникают у казахстанской фирмы-экспедитора ? Можно ли применить полное освобождение по доходу нерезидента? Какие документы необходимы для применения полного освобождения от уплаты КПН за нерезидента? Как данные расходы (услуги нерезидента) выставляются Клиенту? Какие налоговые отчеты сдаются?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.