Вопрос-Ответ

ТОО приводит анализы на аллергию, эти обороты освобождены от НДС. Должно ли ТОО в стать на учет по НДС, если оборот по реализации превысит порог 30 000 МРП.

ТОО А продается, но в нем имеется учредитель ТОО Б и физ лицо, доходов за год в связи с пандемией не было, есть только займ от физического лица, при продаже он по истечению трех лет будет списан? Сделка составит 10000 тенге, как ТОО Б отразить в учете?

26 июня 2021г. открыли филиал ТОО в г.Таразе. Как в 1С это отразить?

ТОО является участником Астана Хаб с мая 2021 года. В июне реализация достигла предела 30 000 МРП и ТОО должно встать на учет по НДС. Участники Астана Хаб освобождаются от НДС и специалисты Астана Хаб говорят, что у нас нет обязанности вставать на учет по НДС. Поясните. пожалуйста, так ли это?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. ТОО заключило договор ГПХ с физическим лицом, являющимся инвалидом II группы. Справка об инвалидности бессрочная. Его доход в нашей организации составляет 150 000 на руки ежемесячно (с января 2021 года). Никаких налогов не удерживаем. Вчера от принес справку о заработной плате с основной организации, где указана сумма заработка в размере 166 372,09 тенге к выплате за один месяц. При этом они также не удерживают ОПВ, ИПН, ВОСМС. В соответствии с нормами подпункта 2 пункта 1 статьи 346 Налогового кодекса РК стандартным вычетом является 882-кратный размер месячного расчетного показателя за календарный год на основании того, что такое лицо на дату применения указанного подпункта является инвалидом І, II или III групп. Получается: у нас его доход 150 000 * 12 мес. = 1 800 000 тенге В его основной организации зарплата 166 372,09 * 12 мес. = 1 996 465,08 тенге, общий доход будет равен 3 796 465,08 тенге, что превышает 882-кратный размер месячного расчетного показателя за 2021 год (882*2917 = 2 572 794 тенге). Какие налоги удерживаются с доходов инвалида II группы, работающего по договору ГПХ? Должны ли мы удерживать с него ИПН, если да, то в каком размере?

ТОО сдает в аренду зону отдыха в ИП, а ИП в дальнейшем сдает субаренду. Имущество на балансе у ТОО. В данный момент ремонтировали кондиционеры, оплатил субарендатор в счет взаиморасчетов за аренду. Теперь поставщик должен выписать АВР и ЭСФ на ТОО т.е. у кого имущество на балансе? Спасибо.

ТОО на общеустановленном режиме. Поставка из Украины товара. Обложение НДС и КПН? Какие отчетности сдаем? НДС оплачиваем сверху 12? потом в зачет отражаем?

 Дивиденды за 2019-2020 года до какого срока в 2021 году нужно выплатить?

Предприятие резидент РК приобретает товар у резидента РК. Доставка товара осуществляется посредством ж/д транспорта. Согласно условий контракта доставку товара осуществляет продавец на условиях DDP ст.Жанааул (станция покупателя) . В ж/д накладной есть дата отправки товара, например 05 июня, и есть дата прибытия товара на ст.Темиртау, например 11 июня. Согласно п. 1 ст.379 : «Датой совершения оборота по реализации товаров, за исключением оборотов, указанных в пунктах 2, 5, 7 – 12 и 14 настоящей статьи, является: 1) если в соответствии с условиями договора предусмотрена обязанность поставщика (продавца) по доставке товара – одна из следующих дат: - день передачи товара лицу, осуществляющему доставку товара, определенному поставщиком (продавцом), в том числе его доверенному лицу; - день погрузки товара на транспортное средство поставщика (продавца); 2) если по договору отсутствует обязанность поставщика (продавца) по доставке товара: когда в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности подлежит оформлению документ, подтверждающий факт передачи товара, – дата подписания поставщиком (продавцом) и получателем (покупателем) такого документа; в остальных случаях – определенный в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан день предоставления товара в распоряжение получателя (покупателя) или определенного им лица, в том числе осуществляющего доставку такого товара.» Вопрос: Какая из этих дат будет являться датой совершения оборота при выписке ЭСФ продавцом в адрес покупателя 05 или 11 июня?

Номер обращения 631749 от 29.07.2020 

ИП работает с применением упрощенного режима на основе упрощенной декларации, не является плательщиком НДС, не ведет бухгалтерский учет. Выставил ЭСФ и акт по оказанным услугам подписали в июне 2020 года на 2 000 000 тенге, а оплату получил в июле 2020 года и выбил чек через ККМ с ФПД на сумму 2 000 000 тенге. Согласно Правилам составления налоговой отчетности «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)»: «в строке 910.00.001 указывается доход, определяемый в соответствии со статьей 681 Налогового кодекса, с учетом корректировок, производимых в соответствии с пунктом 6 статьи 681 Налогового кодекса. В строке А отмечаются доходы, полученные путем безналичных расчетов. В том числе, в строке I, отмечаются доходы, полученные с применением трехкомпонентной интегрированной системы. В строке В отмечаются доходы, полученные путем наличных расчетов. В том числе, в строке I отмечаются доходы, полученные с применением трехкомпонентной интегрированной системы;» Из правил непонятно, должна ли сумма, указываемая в строке 910.00.001 равняться сумме строк 910.00.001 А и 910.00.001 В или она может быть не равной сумме строк 910.00.001 А и 910.00.001 В. При заполнении декларации за 1 полугодие 2020 года в строке 910.00.001 отразил сумму 2 000 000 тенге и эту же сумму поставил в строчку 910.00.001 В. Правильно ли это? Или оборот по оказанным услугам в июне 2020 года надо было отразить в строке 910.00.001 в отчете за 1 полугодие 2020 года, а сумму оплаты надо отразить в строке 910.00.001 В в отчете за 2 полугодие 2020 года? Дайте, пожалуйста, подробный ответ, как нужно заполнять строку 910.00.001 и строки 910.00.001 А и 910.00.001 В, если услуги оказаны (акт подписан) в одном налоговом периоде, а оплата по ним получена в другом налоговом периоде?

Номер обращения 692490 от 24.06.2021 Прошу дать разъяснение по освобождению уплаты налогов для малого бизнеса на основе упрощенной декларации. Я индивидуальный предприниматель работающий на основе СНР. В 2020 году занимался импортом товара из третьих стран в связи с чем не был освобожден от уплаты 3% налогов. С 2021 года ИП не занимался ввозом товаров из третьих стран, оказываем услуги по Казахстану. 30 июня 2021 заканчивается первое полугодие и нужно сдать отчет и начислить налоги. У меня вопрос: Можно ли применить освобождение от уплаты 3% за первое полугодие 2021 года, так как ИП не занималось внешне-экономической деятельностью в первом полугодии 2021года. 

Номер обращения 692503 от 24.06.2021 Согласно подпункту 50) пункта 1 статьи 1 Налогового кодекса реализация – это отгрузка и (или) передача товаров либо иного имущества, выполнение работ, оказание услуг с целью продажи, обмена, безвозмездной передачи, передача имущества по договору лизинга, а также передача заложенных товаров залогодержателю при неисполнении должником обеспеченного залогом обязательства. В этой связи прошу разъяснить, является ли реализацией передача имущества в аренду (временное возмездное пользование)?

Номер обращения 693090 от 28.06.2021 1.В праве ли работодатель уволить сотрудника в случае отказа от ДОБРОВОЛЬНОЙ вакцинации согласно ст.77 кодекса РК О здоровье? 2. В праве ли работодатель дискредитировать и дискриминировать сотрудника вопреки ст. 14 Конституции РК в связи с отказом от вакцинации?

Номер обращения 693008/1 от 29.06.2021 Сотрудники колледжа до 01 октября 2020 года работали по 6-ти дневному графику рабочего дня. С 01 октября 2021г. график работы перевели на 5-ти дневку. Сотрудник уходит в отпуск с 01.07.21г. по 27.08.21г. (56 календарных дней). Как произвести расчет ежегодного оплачиваемого трудового отпуска согласно баланса рабочего времени рабочие дни при 40-часовой рабочей недели составляет 26 рабочих дней, а при пятидневной рабочей недели составляет - 22 рабочих дня. Отпуск педагогическим работникам составляет 56 календарных дней, при пятидневной рабочей неделе оплачиваемые дни составляет 39 рабочих дня, если произвести расчет за 12 месяцев то сотрудники теряют в денежном выражении.

Номер обращения 694369 от 07.07.2021 Должны ли руководители вузов РК соблюдать Трудовой Кодекс. Если ими он нарушается какую ответственность должны они нести???

Как проходит процесс проведения инвентаризации товаров? Какие обязательные приказы нужно составлять?

Подскажите мы хотим сейчас подключить сервис обмена документооборота, обслуживающие нас компании хотят отправлять через данный сервис обмена, подскажите мы должны распечатывать данные документы или мы можем сохранять у себя электроно, как правильно, если будет проверять аудиторы, чтоб не было к нам дополнительных вопросов?

Сотрудники транспортно экспедиторских компании должны вакцинироваться? По какому постановлению нужно смотреть?

Номер обращения 692168 от 23.06.2021 Спустя несколько лет выяснилось, что работник был принят на работу с дипломом, не соответствующим занимаемой должности. Имеет ли основании работодатель уволить данного работника?

Номер обращения 691774 от 21.06.2021 Компания А выставляет ущерб Компании Б, должна ли компания А выставлять ЭСФ на сумму ущерба?

Номер обращения 691829 от 21.06.2021 ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) на сегодняшний день имеет задолженность в бюджет в общей сложности более 10 миллионов тенге. Счета у ТОО закрыты за непогашенную задолженность. Не погасив задолженности по налогам, взносам и отчислениям ТОО платит через кассу Казпочты государственную пошлину в суд в размере 9 миллионов тенге. Существует ли какое либо административное наказание за неправильное распределение денежных средств, предназначенных в первую очередь для оплаты задолженности в бюджет?