Вопрос-Ответ

ТОО-А на СНР получает от ТОО-Б дивиденды , какие налоги платить ТОО А и где в 910 должна отразить. Так же ТОО А выплатил \Дивиденды и будет платить ипн 10% где в 910 должно отразить?

Добрый день !

1.ТОО резидент РК ежемесячно платит за аренду сервера в РФ, будет ли данная услуга облагаться КПН у источника выплаты и НДС.

2. Компания покупает в Нидерландах плагин ( так выставляют нам инвойс) к чему отнести его, нематериальный актив или услуга , инвойс и оплата будут ежемесячными, тут тоже возникает вопрос будет ли КПН у источника и ндс ? 

ТОО, ОУР, не плательщик НДС. ТОО Приобрело нежилое помещение, в Нурлы тау \500 млн тг), с 15 парковочными местами.(3 млн*15)

1.Какие потребовать правоустанавливающие документы у поставщика, полный пакет напишите пжл.?

2.Налогооблагаемая сумма по налогу на имущество: зем участка, здания, парковочных мест. Также, в договоре КП не указана стоимость отдельно земельного участка, и здания? Как правильно разнести в 1С, зем участок, здание, парковочные места.

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО ввезло автомашины из РФ, оплатило НДС, сдало 328. Автомашины ввезены как товар и сразу продаются покупателю в РК (юр.лицу). Далее ТОО оплатило утильсбор в АО «Жасыл Даму». В свою очередь АО «Жасыл Даму» выдал сертификаты о внесении утилизационного платежа. ЭСФ и какие-либо иные закрывающие документы АО «Жасыл Даму» не выставляет. Есть сертификаты от 06.10.23, 14.12.23 и от 04.01.24гг.

Вопросы: 1. Как верно отразить в учете (в 1С 8.3) затраты по сертификатам АО «Жасыл Даму»? Расходы по сертификатам отражаются по датам выдачи сертификатов?

2. Как верно отразить затраты на сертификаты в ФНО 300.00 и 100.00?

3. Допустимо ли брать в зачет НДС по 328 при ввозе автомашин, учитывая, что они ввозятся как товар и сразу отгружаются покупателю, а не как основное средство?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Планируем заключить лицензионный договор. Сторона 1 – Лицензиар- Япония, сторона 2- лицензиат-РК, сторона 3-агент(компания , действующая от имени и в интересах лицензиара) -ОАЭ Как облагаются налогом на прибыль у источника лицензионные платежи по соглашению, заключенному казахстанской организацией с организацией ОАЭ, действующей от имени и в интересах японского правообладателя? Какую страну мы обязаны отразить в фно 101.04? Кто обязан предоставить нам акт выполненных работ?

ТОО, общеустановленный, плательщик НДС, две лицензии оптовая и розничная на продажу алкоголя. Вопрос в рамках всеобщего декларирования: За 2019 года было внесено учредителями согласно долей 56 500 000 тг, за 2020 - 46 000 000 тенге, затем в 2022 году из 4 учредителей осталось 2 оба нерезиденты, у одного вид на жительство и ими было внесено в 2023 году 54 700 000 тг. Компания с 2019 года в 100 форме отражает убытки, прибыли нет, дохода нет, дивиденды не выплачиваем. Между собой учредители при перерегистрации как то договорились, в бухгалтерии ничего не отразилось. Теперь вопрос - как оформить задолженность учредителей, которые остались? У учредителя с видом на жительство возникает же обязательство всеобщего декларирования? 

ТОО на ОУР. НДСник. Компания А – Агенство. Компания А (Агенство) заключила Договор на оказание услуг с Компанией Б (Заказчик). Компания А агентство организовывает авиа и наземные услуги (проживания, трансфера, визы, перелеты и т.д) для Заказчика за вознаграждение. Например, проживание осуществляется не на территории РК для Заказчика. Поставщик нерезидент выставляет компании А инвойс на данную услугу.

Дата Дт Кт USD Курс НБ РК KZT 30.11.2023 3387 3310 7 360,00 459,06 3 378 681,60

Поступление ТМЗ и услуг 30.11.2023 3310 1710 7 360,00 459,06 3 378 681,60 Зачет аванса.

После выставления услуги мы формируем реализацию заказчику нерезиденту:

Дата Дт Кт 01.12.2023 1210 3387 3 378 681,60 нетто тариф поставщика 01.12.2023 1210 6010 8 928,57 сервисный сбор 01.12.2023 1210 3130 1 071,43 ндс с сервисного сбора ИТОГ 3 388 682 *эсф выставляется на сумму 3 378 681,50,60 без ндс 10 000 включая ндс НДС накручиваем только на сервисный сбор, при формировании эсф проставляем галочки в категории поставщика ЭКСПОРТЕР, в категории получателя НЕРЕЗИДЕНТ (так как является нашим заказчиком).

Вопросы 1. При формировании реализации нерезиденту должны ли мы накручивать ндс за данное проживание в ЭСФ?

2. Как отражать в категории поставщика и получателя?

3. Должны ли мы при реализации Заказчику нерезиденту выставлять НДС на сумму вознаграждение?

4. Должна ли компания А перезаключить Договор на оказание услуг на Агентский договор и выставлять эсф как Комиссионер?

Может ли ИП покупать патент если он сдает в аренду коммерческое здание под СТО и игровой клуб на 2 этаже?

ТОО (ОУР, плательщик НДС). Как возместить сотруднику расходы на сотовую связь для проведения переговоров по работе? Учитывать как косвенный доход работника? Должно быть прописано в учетной политике? С уважением, Сыздыкова З.

В случае начисления юридическим лицом-налоговым агентом дохода в виде дивидендов физическим лицам в 2023 году, такие доходы за календарный год в пределах 30 000 МРП исключаются из доходов таких физических лиц, подлежащих налогообложению. Вопрос: 30 тыс МРП на одного учредителя или всего дивидендов от ТОО?

ДД! ТОО общеустановленый режим, плательщик НДС. Оборот за 2022 год составил 1 206 835 052 из них сумма НДС составляет 72 795 100. Среднее кол-во работников в год не превышает 15 человек. Это критерии объекта среднего предпринимательства верно? Но при получении справки выходит что мы объект малого предпринимательства и старое наименование(название фирмы мы поменяли в 2021 году). Как быть? Чтобы поменять категорию субъекта нужно подавать заявление? Или при превышении порога это происходит автоматически? Справка во вложении.

ТОО СНР , не плотильщик НДС. ОКЭД -Стоматологическая деятельность . Согласно ст. 82 НК РК для постановки на учет по НДС лимит составляет 20 000 МРП (69 000 000 тг. в 2023 г.) за год . Вопрос : Обязаны ли мы встать на НДС в случае превышения лимита в 2023 ? Освобождается ли данный ОКЭД от постановки по НДС ? Укажите пжл ссылки на статьи НК РК.

ТОО на упрощеноом режиме налогобложения подает заявление на переход на розничный налог в декабре 2023г. с 01 января 2024г., но в декабре перестает соответсвовать условиям применения СНР на основе упрощенной декларации. Т.е получается, что с 01 декабря 2023г. ТОО должно перейти на ОУР. Надо ли переходить на Оур в этом случае или можно дождаться января и применять СНР на основе розничного налога?

ТОО. НДС.ОУР В 2023 году выплатили учредителю дивиденды за 2021год. Может ли ТОО теперь в этом же 2023году в конце декабря выплатить учредителю дивиденды за 2022год.? Два раза в год возможно выплатить дивиденды учредителю?

Наша компания является посредником по оказанию услуг. Берет у гос. компанией оборудование и отправляет на ремонт Российской компании. Ремонт бывает как текущий так и капитальный. Сдаем СНТ на вывоз временный и СНТ на ввоз временно вывезенного товара. А также сдаем 016 форму туда и обратно. Правильно ли это?

ИП купили землю, построили на ней несколько зданий (гостевые домики, ресторан, административное здание ) , ввели все здания в эксплуатацию и провели оценку. Оценочная стоимость 500 000 000 тенге. Данный комплекс ИП решил подарить физическому лицу. Никаких бухгалтерских документов подтверждающих затраты ИП на постройку зданий нет.

1. Какие налоговые обязательства возникнут в данном случае у физического лица получившего данный комплекс в дар? Будет ли считаться доходом физ лица и облагаться ИПН? 2.Если физическое лицо решит перепродать комплекс какие обязательства у него возникнут?

Некоммерческая организация , частный фонд, в рамках договора об оказании спонсорской помощи, получает спонсорскую помощь для реализации Социального проекта. Использование средств осуществляется по целевому назначению, в соответствии с утвержденным бюджетом. В частности, по бюджету предусмотрена выплата в виде стипендий физическим лицам -гражданам РК , обучающимся в вузах. Просим разъяснить порядок налогообложения таких доходов физических лиц . Возможно ли применение в данном случае положений статьи 341 НК РК.

Добрый день! ТОО приобрело в лизинг мини-погрузчик для разгрузки , погрузки товара, оплатили 30% от стоимости а акт выписали на общую стоимость, но ЭСФ выписали только на 30% которые оплатили,: 1)получается ЭСФ не трогать так как НДС в зачет не берем? 2) Амортизация будет начисляться или когда полностью оплатим лизинг это в 2028 году будет 3) Преобрели дополнительно к погрузчику вилы паллетные это идет как запчасть 4) НДС берем при ремонте или покупке запасных частей для основных средств. Спасибо!

Здравствуйте, СМР раздельный метод .

1)прошу наглядно показать по материалам используемый при строительстве жилого дома (который сами продавать будем). где есть нежилые помещения ,как правильно взять ндс в зачет и ндс включить в стоимость. Теоретический понятно "облагаемый " ,"необлагаемый","Общий". Но на практике как бухгалтер накладную оприходовать , ведь на момент прихода не знает сколько уйдет материала и на какой оборот ,те на квартиры или нежилые помещения?

2) А если есть выполнение по строительству жилого и в нем нежилые помещения строим и передаем заказчику . То это обычная реализация с НДС весь оборот. Верно?

3) А когда Заказчик принимает АВР и у себя делит жилые помещения с НДС в том числе, а не жилые берет в зачет ? Для заказчика это будет продажа квартир и не жилых помещении в виде паркинг итд. Вот 3 вопроса ,которые прошу детально разъяснить.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как вести учет в совместной деятельности? Правильно ли я поняла, есть два ТОО - кто то один выписывает документы но в накладной либо АВР указывается два поставщика, так же и в ЭСФ. Когда поступают деньги их тоже садят на 1210 на двоих. Так же пишут что каждая сторона должна самостоятельно отчитываться в налоговую и оплачивать налоги. Каждый сам за себя. С той стороной которая будет выписывать документы вроде понятно все, а вот как вторая сторона у себя будет отражать доход? И как первая сторона переведет деньги второй стороне? Одна компания будет закупать дорогостоящие оборудование, вторая компания будет предоставлять услуги. Как в 1с отразить прибыль в момент когда будут делить. Кто будет отражать прибыль в отчёте? Кто будет платить налоги? когда одна компания выплачивает второй компании часть прибыли по договору, как вы это закрыть? закрывать ли авр и ЭСФ? как вторая сторона у себя будет отражать доход? И как первая сторона переведет деньги второй стороне? Спасибо за ответ и помощь!