Вопрос-Ответ

Ситуация: Компания ( юридическое лицо) - резидент Грузии, не имеет зарегистрированных структурных подразделений на территории Республики Казахстан оплачивает рекламные услуги резиденту Казахстана Вопрос: Является ли для резидента РК рекламные услуги оборотом, облагаемым НДС?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, импортирует Бады из Японии и продает на территории РК. Провели исследование Бад на территории РК, в научном центре РК, научный центр выставил счет ТОО за проведение исследований. ТОО договорились с поставщиком Японии, что поставщик возместит расходы по исследованиям ТОО, заключили дополнительное соглашение к договору.

Вопрос в следующем - ТОО необходимо выставить АВР и ЭСФ японцам, валюта - доллар США, как в 1С правильно оформить АВР и ЭСФ, "возмещение расходов по исследованию БАД..."?

Как правильно выбрать курс, нужно ли будет дополнительно отчитаться в НО о том, что была оказана услуга японцам на территории РК?

Нужно ли будет ТОО перевести АВР и ЭСФ с русского на японский?

Здравствуйте. При поставке оборудования из ЕАЭС перевозчик не предоставил талон прохождения границы. Переход права собственности в договоре не оговорен. Поставка осуществляется по условиям СРТ . Товар оформлен Универсальным передаточным документом 13.08.21г., Товар принят нами 17.09.21г.Больше никаких документов нет, ни СМР, ни талона перехода границы, ничего. Поставщик на связь не выходит, перевозчик (нерезидент) говорит мы вам ничего не дадим , т.к. оплату производил поставщик, пусть он запрашивает мы вам все тогда предоставим. СНТ выписана 07.09.21г. и подтверждена инспектором 16.09.21г., а затем нами 17.09.21г. после того как было получена. Подскажите, пожалуйста, какая будет дата принятия на учет и по какому курсу, а так же за какой период будет сдаваться форма 328?

ИП, упрощенка, без НДС, занимается производством и реализацией полиграфической продукции.

Обязан ли ИП выписывать СНТ в адрес покупателей (ТОО или ИП) на продукцию признак происхождения которой- 3, код ТНВЭД входит в перечень изъятий? Например: Бланк ф.А5/1, 3-х сл. с нумерацией, код ТНВЭД 4820400000.

ТОО (ОУР, плательщик НДС) оплатил за перевозку товара с России в Республику Казахста 03.09.2021 года, ИП зарегистрированного в России. ИП с России предоставило лист записи с Единого государственного реестра ИП (прилагаю). Акт выполненных работ с России от 07.09.2021 года больше никаких документов нет. Я попросила у него свидетельство о резидентстве. ИП с России такое свидетельство заказал, сообщил, что такое свидетельство изготавливается в Москве. Какие обязательства возникают у ТОО по уплате ИПН и НДС за нерезидента ИП с России? Какого числа я обязана заплатить ИПН и НДС за ИП с России? Какие декларации и расчеты я должна предоставить в УГД? 

Компания АО, общеустановленный режим, плательщик НДС, резидент РК, открывает филиал в Российской Федерации. Планируется закупить офисную технику и программное обеспечение для нужд филиала. Но так как филиал еще не прошел аккредитацию, товары будут закупаться головной организацией (АО) в России, но без завоза на территорию РК, с оплатой со счетов АО. Как правильно оформить данную сделку, и какие обязательства могут возникнуть у головной организации в связи с этим?

ИП на общеустановленном режиме налогообложения, начисляет себе доход и исчисляет налоги в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан и ежемесячно выплачивал себе начисленную сумму дохода. Начисленные доходы отражаются по счетам бухгалтерского учета корректно. При этом сумма начисленного дохода не отражается по счетам бухгалтерского учета в 1С, а в отчете по форме 200 отражается и доход и налоги. Выплата начисленного дохода производилась ежемесячно. Как отразить начисление дохода по ИП в 1С, чтобы выплата дохода отнеслась на расходы и на вычет и переплата по выплаченным доходам ИП закрылась?

Когда возникает обязательство по выписке СНТ по импортируемым товарам из стран ЕАЭС? Обязаны ли мы с 1 октября выписывать СНТ по всем импортируемым и экспортируемым товарам из стран ЕАЭС, либо это пилотный проект?

ИП, на упрощенке, плательщик НДС. Какой штраф предусмотрен за несвоевременную сдачу ФНО 328 и неуплаченный НДС?

ТОО - общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, занимается оптовой и розничной реализацией товаров. При безналичной реализации товара – многие клиенты отказываются предоставлять доверенность на получение товара. Является ли это нарушением, предусмотрены ли штрафы, кто будет нести ответственность, какой статьей Налогового Кодекса Республики Казахстан данное регулируется? Как мы можем себя обезопасить, в случае если данное является нарушением? Возможно, ли запрашивать у клиента проставление печати в накладной, вместо предоставления доверенности?

Наша компания (ТОО, ОУР, плательщик НДС) заключило договор о государственных закупках товаров с ТОО (резидентом Республики Казахстан). В пункте 2.4 прописаны необходимые документы, предшествующие оплате: 1) подписанный договор; 2) накладная; 3) акт(ы) приема-передачи товара(ов); 4) отчет о местном содержании в товарах (представляется после полного исполнения договорных обязательств) по форме согласно приложению 22-4 к Правилам; 5) счет-фактура с описанием, указанием количества, цены единицы и общей суммы поставленных товаров, предоставленная Поставщиком Заказчику. После подписания договора наша компания: - 03.08 выписывает в адрес Покупателя Накладную на отпуск товаров (Форма 3-2), - 13.08 на портале ГЗ был формирует Акт приема-передачи товара - 17.08 выл выписывает ЭСФ - 18.08 на портале ГЗ Покупатель подписал Акт приема-передачи товара При выписке ЭСФ в разделе А. Общий раздел были указаны № и дата Накладной на отпуск товаров (Форма 3-2)., а именно 03.08. Сейчас Покупатель настаивает на внесении изменений в ЭСФ, в раздел А и просит исправить дату оборота в ЭСФ на дату акта ГЗ, мотивируя это тем, что их компания со 100% гос. участием и при проверке дату оборота ЭСФ будут сверять с датой подписания акта ГЗ и ссылаясь на п. 5.4 При соблюдении условии пункта 5.3. настоящего Договора датой поставки/передачи Товара считается дата направления поставщиком посредством веб-портала заказчику акта приема-передачи товара. Договор во вложении. 1. Насколько правомерно требование покупателя? Можем ли мы выписать исправленный ЭСФ с изменением даты оборота? Не будет ли у нашей компании штрафных санкций за несвоевременную выписку ЭСФ 2. Какую все же дату указывать в разделе А ЭСФ, дату накладной или акта с ГЗ? Если все таки Накладная (Форма 3-2) является утвержденной формой бухгалтерских документов, а акт приема-передачи – нет 3. Какие данные отображать в разделе F? Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг?

ТОО - общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, занимается оптовой и розничной реализацией товаров. Предлагается заключить "Агентский договор" с физическим лицом (Не ИП), где ТОО будет являться "Принципалом", а физическое лицо "Агентом", согласно договора условием является: 1.1. По настоящему договору Принципал поручает, а Агент берет на себя обязательство совершать от имени и за счет Принципала юридические и иные действия, указанные в п. 2.1 настоящего договора, а принципал обязуется уплатить агенту вознаграждение за выполнение этого поручения. 2.1. Агент обязуется от имени и за счет принципала совершать следующие действия: 1) осуществлять продажу переданных принципалом товаров и осуществлять иные действия, связанные с продажей товаров, как то: продвижение товара на рынке; привлечение новых заказчиков; проведение переговоров по заключению договоров купли-продажи (поставки) по поручению и на условиях принципала; 3.1. Вознаграждение агента по настоящему договору составляет 18% от прибыли принципала, полученной из инициированных агентом договоров в течение первых 18 месяцев со дня подписания настоящего договора агентом. 3.2. Вознаграждение выплачивается агенту в следующем порядке: путем перечисления денежных средств на расчетный счет, указанный агентом, в течение 10 рабочих дней после утверждения принципалом отчета агента.

Вопрос в следующем:

1. как правильно оформить договор с физическим лицом?
2. Какие обязательства по налогообложению возникает у ТОО и физические лица?
3. В связи с тем, что сумма вознаграждения не известна на данный момент и напрямую зависит от проданного товара физиком, то какие есть лимиты в данном случае, чтобы физику не оформлять ИП.
4. Правомерней ли будет оформить не агентский договор, а договор ГПХ? И вообще верно ли оформлять агентские договора ТОО с физическими лицами, в случае если да, то несет ли ТОО ответственность за то, что физическое лицо по той или иной причине не будет уплачивать самостоятельно налоги при превышении лимита (если таковой есть) и не будет сдавать необходимую налоговую отчетность?

ТОО плательщик НДС на ОУР заключило договор оказания услуг с физическим лицом резидентом Российской Федерации по поклейке обоев на территории Республики Казахстан. Он прилетел и улетел за наш счет, в Республике Казахстан находился одну неделю для выполнения работ. Какие налоги и отчисления необходимо уплатить за резидента Российской Федерации в данной ситуации?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) приобрело в предпринимательских целях: дрон, летательный аппарат (квадрокоптер) и 3 штуки аккумулятора к дрону. В комплекте к дрону идет один аккумулятор, то есть он вставлен, и 3 штуки аккумулятора приобрели на запас. Квадрокоптер (дрон) относится к классу «Машины и оборудование». По бухгалтерскому учету срок полезного использования устанавлен 60 месяцев. По налоговому учету квадрокоптер отнесен ко II группе фиксированных активов «Машины и оборудование»; предельная норма амортизации таких активов составляет 25 % в год. Аккумуляторы приобретенные. Как правильно отразить в бухгалтерский учете и налоговом учете, то есть отнести на на счет 1310 или это все-таки основное средство?

У нас имеется обувь, которая будет маркироваться с 1 ноября 2021. Если у нас имеется все оборудование, к чему должен быть готов бухгалтер? Интересует именно само поступление ТМЗ. Будут какие-либо изменение при поступление товара с Турции, если у нас розничная торговля? Нужно выписывать СНТ?

ТОО вид деятельности туризм (комисионное вознаграждения), получает от поставщика авр по тур пакету, при этом эсф нет , и поставщик убеждает, что не обязан выставлять эсф. Общая сумма закрытия превышает 1000 мрп. Как быть с такими затратами?

Компания ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 429 НК РК имеет право на возврат НДС.

1. Можем ли мы сдавать дополнительную декларацию по НДС, если поставщик выписал Исправленную ЭСФ с измененной суммой НДС?

2. Если по декларации за 1 квартал 2021 произошел частичный возврат НДС, какую сумму возврата необходимо указать в декларации за 3 квартал 2021 года? Такую же, как была указана в 1 квартале или за минусом возмещенной?

ТОО (ОУР) приобретает подакцизные товары - алкоголь (водка, ликер) из третьих стран. В ГТД указано количество спиртного в ед. измерения-литр чистого спирта, хотя объем одной бутылки – 0,7 литра. При сдаче в ИС АКЦИЗ «Декларации по обороту алкогольной продукции» необходимо отразить приход и расход данного алкоголя в декалитрах. Как определить объем алкогольной продукции -по объему одной бутылки (0,7) или по объему чистого спирта в одной бутылке, указанному в ГТД?

ТОО на УРН. Один учредитель хочет открыть ИП, второй КХ. Могут ли все предприятия (ИП, КХ и ТОО) применять СНР на основе упрощенной декларации?

ИП зарегистрирован с Бостандыкском районе г. Алматы, общеустановленный режим, пока деятельности не ведет, оплачивает только 2975 ВОСМ. С ноября 2021 года планирует все таки начать свою деятельность в Алматинской области, Байдибек би. Вид деятельности - комиссионный магазин одежды. Должен ли ИП перерегистрироваться в области, или достаточно зарегистрировать только кассовый аппарат по местонахождению. Если да, то как это сделать электронно? и второй вопрос: доходом в данном случае будет являться комиссия, а не полная стоимость товара. Продавая товар , продавец будет выбивать чек на полную стоимость вещей, а доходом ИП являются только комиссионные. Не будет ли проблем с камеральным контролем? Пробито через ОФД намного больше сумма, чем в доходной части годовой декларации?