Вопрос-Ответ

Перешли с сентября на СНР Розничного налога. Раньше налог на имущество платили по ставке 0,5 процента. По какой ставке платить налог на имущество на розничном режиме?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО заключило контракт с чешской компанией по поставке оборудования и услуг, в том числе в стоимость товара входит стоимость лицензии. Формулировка в контракте: “покупатель покупатель приобретает анкеры по следующей цене: Anchor Vista Omni (HS code 8517610008) - - 785 евро, включая цену аппаратного обеспечения 526 евро и лицензионную плату за RТLS Studio 259 евро” В спецификации к контракту указаны 2 вида оборудования и услуги: лицензия, гарантия, управление проектом, проектирование, доставка, на каждый вид товара и услуг указаны отдельно количество и стоимость. Договор был зарегистрирован в валютном контроле банка в декабре 2023г. Чешская компания при необходимости представит сертификат резидентства и апостиль. Далее в январе товар был получен и растаможен (оформлена ГТД) по полной стоимости контракта только как 2 вида товара, без какого-либо указания услуг, в т.ч. и лицензий, которые при растаможке включили в стоимость товара.

Вопросы: 1. Должно ли ТОО каким-либо образом отражать у себя эти услуги (в т.ч. лицензии) отдельно?

2. Возникает ли у ТОО в соответствии с НК РК по вышеуказанным услугам (в т.ч. лицензии) обязательство по уплате КПН за нерезидента и сдачи ФНО 101.04?

2.1. При наличии сертификата резидентства с апостилем?

3. Возникает ли у ТОО в соответствии с НК РК по вышеуказанным услугам обязательство по уплате НДС за нерезидента?

Маркировку остатков обуви продлили? Министерство промышленности и строительства РК внесло изменения и дополнения в приказ Министра индустрии и инфраструктурного развития Республики Казахстан от 30 сентября 2021 года № 518 «Об утверждении Правил маркировки и прослеживаемости обувных товаров» Проект приказа будет находиться на обсуждении на сайте "Открытые НПА" до 25.01.2024 года.

Нужно ли будет уплачивать с Января 2024го ОПВР за работников не-резидентов? Членов ЕАЭС. Или же ОПВР налог только для граждан РК? 

Методика расчета по резерву по отпускам. Описание в приложении.

Согласно Межотраслевым нормативам времени работников служб по управлению персоналом от 3 декабря 2013 г. № 605-ө-м установлены нормы времени на выполнение конкретного нормируемого вида работы в чел-час. По таблице 25 (Приложение2) на все виды работ отделом кадром затрачивается 16,42 чел-часа на одного работника. Если в компании числится 700 чел, то на всех 700 чел затрачивается 11 494 чел-часа (700*16,42). Подскажите, сколько сотрудников отдела кадров должно быть в компании по данным нормативам на данное количество сотрудников, работающих в компании? Имеются ли нормативные документы, определяющие сколько сотрудников отдела кадров должно быть в компании?

Здравствуйте. Мы получаем ретро-бонус (скидку) от поставщика в виде дополнительного ЭСФ с минусом (возвращают часть стоимости товара). Оформляем данный бонус путем корректировки поступления и относим сумму скидки на счет прочего дохода 6290. Проводки: ДТ 1423 КТ 3310 (с минусом) ДТ 6290 КТ 3310 (с минусом) Данную скидку отражаем в 100.00.041.I в виде корректировки доходов. Т.е. увеличиваем доход. Оформить скидку, в виде уменьшения себестоимости (расхода) не можем, так как на момент скидки товар уже продан и в этом случае, себестоимость уходит в минус. Вопрос: Можем ли мы применять данные проводки при отражении ретро бонуса и относить его сразу в доход, не уменьшая себестоимость скидочного товара? Верно ли отражение бонуса в 100.00 форме в виде дохода?

Здравствуйте. ФЗЛ занимается изготовлением сумок ручной работы и керамические изделия, т.е. является ремесленником. Изготавливает изделия у себя дома. Продает свои изделия через инстаграм и через знакомых. Доход за год не превышает 1500000 тенге.

Может ли такое ФЗЛ зарегистрироваться в качестве ИП на основе мобильного приложения?

Какой окэд для этого он может использовать?

Здравствуйте! Вопрос по ВОСМС и ООСМС, у нас в организации числятся сотрудники студенты, они предоставляли справки что являются студентами, магистрантами на основании справки мы не удерживали ВОСМС, не оплачивали и ООСМС тоже не перечисляли за студентов сотрудников, так как по закону за студентов ВОСМС и ООСМС оплачивает государство, но почему то эти сотрудники жалуются что у них нет перечислении по ВОСМС и ООСМС, как быть? что делать этим сотрудникам чтобы государство за них платил ВОСМС и ООСМС

ИП на УД, плательщик НДС. Максимальный доход для работы по «упрощенке» за полугодие – 24 038 МРП (82 931 100 тг) с учетом НДС или без учета НДС?

Добрый день! Каким документом в 1С и по какому курсу валюты отразить операцию перевода долга в валюте по договору цессии другому контрагенту?

ТОО ААА (резидент РК) приобрело исключительные права на программное обеспечение от ООО БББ (Резидент РФ) за 20 000 000 рублей. После приобретения Программного обеспечения ООО БББ оказывает услуги по доработке приобретенного ПО на сумму 2 000 000 тенге.

Вопрос: 1. Необходимо ли признавать услуги по доработке как Роялти с оплатой КПН и НДС за нерезидента, либо можно признать оказание услуг в рамках передачи исключительных прав на ПО с оплатой только НДС за нерезидента?

2. Каким образом можно отразить услуги по доработке ПО в бухгалтерском (в составе НМА или текущих расходов) и налоговом учете ?

ТОО А резидент РК, на ОУР, плательщик НДС, приобретает услуги проживания у нерезидента(резидент РФ). Услуга будет оказана на территории РФ. Какие возникают налоговые обязательства у ТОО А в части КПН у источника выплаты и НДС за нерезидента?

ТОО на Розничном налоге может ли получить безвозмездно от другого ТОО оборудование (используемое в своей деятельности) и как в этом случае отразить доход, какой ставке обложить наглом, и в какой отчетности отразить ?

Учредителем нашей компании на 100% является юридическое лицо нерезидент. Деятельностью нашей компании является Деятельность рекламных агентств. Сейчас возникла потребность в выделении отдельного направления бизнеса, попадающего согласно местному законодательству, под тот же вид деятельности. Учредителем нового юрлица будет выступать уже наша компания на 100%. Подскажите пожалуйста, не существует ли каких-либо ограничений по регистрации с одним видом деятельности дочерней компании. Нужно ли нам запрашивать разрешение у Учредителя на открытие дочерней компании? Кому, в итоге, будет принадлежать дочерняя компания – нашему ТОО или нашему Учредителю? Новое юридическое лицо будет зарегистрировано в общеустановленном порядке налогообложения, без оформления каких-либо льготных специальных режимов.

У нашего ТОО есть партнер он предоставляет нам услуги в части продвижения продаж наших услуг на рынке за эти услуги мы оплачиваем партнеру комиссионное вознаграждение. Вопрос : может ли наш партнер перейти на розничный налог с ОКЭДом Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки 96.09.0 (предоставление услуг по агентским договорам). (по всем критериям проходит, сомневаемся именно из за агентских договоров).

ИП на режиме упрощенной декларации. Приобретал ОС для ведения деятельности в области архитектуры. В то время никакого учета не велось. В настоящее время отчитывается как ИП ведущее бухг учет. Стоит ли вносить ОС, начислять амортизацию и как это отразить в 910 форме ? Что делать есть ИП вдруг решит реализовать ОС ?

Как в 1 С увидеть складскую справку о наличии и кол-ве товара на складе?

У ТОО имеются основные средства приобретенные в 2014 году, срок амортизации 10 лет. Часть основных средств мы хотим списать, а на часть пересчитать срок полезной службы. Например ТОО приобрели 10 одинаковых компьютеров, 6 из которых мы хотим списать ,а 4 оставить. Может ли ТОО выборочно провести пересчет срока полезного службы ОС ?

ТОО, ОУР, не плательщик НДС, есть здание на балансе, сдает в аренду помещение по договору.

1.Как правильно отразить на счетах бухгалтерского учета здание (нежилое помещение), парковочные места, и землю, какой применить стандарт, какие применить нормы амортизации, при сдаче в аренду нежилого помещения на краткосрочный период (на 11 месяцев)?

2. Какие виды налоговых отчетностей сдаются в налоговый орган?

3.Ставка налога на имущество 1,5%? подскажите статью, и пример расчета налога на имущество,+ налога на землю, если стоимость 500 млн тенге, согласно договора кп в бостанд районе города Алматы. Заранее признательна.