Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Обязано ли ТОО выписать счет-фактуру по требованию физического лица на юридическое лицо? (Egov)
Какие налоговые обязательства возникают при получении услуг по экспедированию от нерезидента? (Egov)
Номер обращения 692035 от 22.06.2021 ТОО, экспедиторские услуги, не плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения. Заключает договор с Клиентом на перевозку груза с Китая. Чтобы осуществить данную перевозку Экспедитор заключает договор с Китайской экспедиторской компанией. Китайский экспедитор будет перевозить груз через чартерный авиарейс. Сумма в договора в долларах США. Какие налоговые обязательства возникают у казахстанской фирмы-экспедитора ? Можно ли применить полное освобождение по доходу нерезидента? Какие документы необходимы для применения полного освобождения от уплаты КПН за нерезидента? Как данные расходы (услуги нерезидента) выставляются Клиенту? Какие налоговые отчеты сдаются?
ТОО ОУР Плательщик НДС. Вид деятельности сдача в аренду нежилых помещений. Менеджер по работе с клиентами, принята на работу в марте 2017 годы. Выходит в трудовой отпуск в апреле 2018 г за рабочий период 2017-2018 гг. В августе 2019 году за период -2018-2019. В 2020 году в апреле за период 2019-2020 на 14 дней и в июле 2020 года на 10 дней за этот же период. В декабре выходит в декретный отпуск. Больничный выдан на период с 24 ноября по 30 марта 2021года. Далее,30 марта пишет заявление на продление отпуска по уходу за ребенком до 1 года. Также в этот же день пишет заявление на трудовой отпуск за период 2020 -2021 год. Как быть в этом случае? Начислять ей отпускные на сколько календарных дней ( в ТОО начисляем за 24 кал дня)? И в расчет отпускных, какой брать период? С декабря по текущую дату находится в декрете.
п.3 статья 683 " 3. Не вправе применять специальный налоговый режим на основе патента или упрощенной декларации индивидуальные предприниматели и юридические лица, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений). Для целей настоящего пункта под агентскими договорами (соглашениями) понимаются договоры (соглашения) гражданско-правового характера, заключенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, по которым одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны определенные действия от своего имени, но за счет другой стороны либо от имени и за счет другой стороны." - Наше ТОО, СНР-упрощенка, без НДС, окэд "деятельность такси" , мы заключили договор ГПХ на ежемесячную фиксированную сумму 160 000тг, на услуги водителя. Значит ли данная статья, что мы не имеем право заключать договора ГПХ? Просим дать полный ответ с указанием статей НК, возник такой вопрос, в связи с тем, что в ФНО 910.00 имеются строки для заполнения данных по ГПХ, а нам пришло уведомление о том, что в связи с тем, что у нас имеются договоры ГПХ - мы не правомерно принимаем СНР.
Что делать если ИП не выгрузил ЭСФ?
На основании, каких документов можно отнести на вычеты расходы по аренде государственного имущества?
Возможна ли оплата услуг третьим лицом?
ТОО А купил у поставщика В товар, при этом оплатила за товар компания С. Какой может быть составлен договор, чтоб у компании А не было признан доход как безвозмездный полученный товар, если с компанией С нет никаких взаимоотношений?
Подскажите пожалуйста, на основании каких нормативных документов нужно начислять одинаковую норму амортизацию по подклассам основных средств? Например: класс - мебель, подкласс - кресла, подкласс - столы и так далее.
ТОО, на общеустановленном режиме имеет на балансе автомобиль, хочет передать в дар сотруднику в качестве премии либо реализовать за меньшую стоимость за хорошую работу, какие возникают налоговые обязательства по КПН и НДС у компании и у сотрудника?
Как отразить операции ПКСК?
ОСИ не коммерческая организация (ранее ПКСК), не плательщик НДС. В ОСИ жильцы дома оплачивают денежные средства на содержание дома, управление домом, согласно установленным тарифам, например 20 тенге, оплата производится через разные банки, по выписке из банка соответственно не видно какая квартира оплатила. Также через квитанции ИВЦ и АЛСЕКО жильцы дома оплачивают за аварийное обслуживание, горячую холодную воду и т.д. денежные средства поступают на счета ИВЦ, Алсеко, указанные контрагенты удерживают свою комиссию за услуги, а денежные средства отправляют поставщикам и ОСИ. Как данные операции отразить в бухгалтерском и налоговом учетах. Просим указать проводки.
Как списать ОС?
Физическое лицо (ИП СНР на УД), не плательщик НДС. Физическое лицо купило жилой дом, на земельном участке, 24.06.2020 года. Купил за 180 млн тенге.. За период с октября 2020 года по 28.02.2021 года, заключен договор аренды с одним ТОО (на 1500 млн тенге в месяц), как ИП предоставлял счет-фактуру и АВР по аренде. По доходу - по сдаче в аренду уплатил 3%. 25.02.2021 года оформил куплю-продажу жилого дома с земельным. участком, продал новому ТОО, со стоимостью 215 млн тенге. Но расчет был частичным 18.06.2021 года, пока еще остался недоплаченный остаток. Ниже расчет:
Дата операция Стоимость в договоре купли-продажа
24.06.2020 покупка 180 000 000
25.02.2021 продажа 215 000 000
прирост 35 000 000
налог к уплате от прироста 10% 3 500 000
10.04.2022 оплата за 2021 год.
Вопрос, проверьте пожалуйста, расчет, верен ли. Физическое лицо должно подать ФНО 240.00 за 2021 год до 31.03.2022 года, уплата до 10.04.2021года. Нужно физическому лицу сдавать фно 700.00 по налогу на имущество за 2021 год?
Продаем комиссионный товар, являемся комиссионерами. Комитент (контрагент) должен ли предоставлять накладную форму 3-2 на товар, который передает на комиссию и выписывать эсф? Комитент не является плательщиком НДС. Комитент предоставляет только акт приемки - передачи и отчитывается только по нашим продажам. Какие риски можем нести наша компания ?
Представительство иностранной компании в РК внутри компании создает мотивационный инструмент, где каждый сотрудник набирает баллы и на эти баллы может выбрать какой-нибудь товар из списка. Например: брелок, флэшку, телефон и тд.,смотря, сколько наберет. Этот товар Представительству отправляет головной офис из Европы. Получается ГТД оформляется на Представительство. При получении товара далее Представительство передает товар (подарок) сотруднику. Вопрос: 1) Имеет ли право Представительство растаможивать товары (подарки) для сотрудников? 3) Представительство не плательщик НДС, при растаможивании возникает ли уплата НДС ? 4) Представительство должно импортировать товары только для собственных нужд?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.