Вопрос-Ответ

ИП, специальный налоговый режим на упрощенной декларации. Требуется ли в 2021 году обязательная выписка ЭСФ индивидуальным предпринимателем по реализации товаров, не входящих в перечень изъятий в адрес ТОО? Обязан ли ИП выписывать СНТ в 2021 году?

ТОО (АПТЕКА), общеустановленный режим налогообложения. Вид деятельности: розничная торговля, торговля фармацевтическими препаратами и изделиями медицинского назначения. 98% торговли-это торговля розничная физическим лицам. Иногда приходят закупаться и юридические лица (препараты для аптечек, в связи с пандемией закупают маски, перчатки, антисептики). Должны ли мы оформлять СНТ? В правилах сказано - при розничной реализации оформление СНТ не требуется, но является ли реализация юридическому лицу розничной?

ТОО, импорт из стран ЕАЭС. Товар пришел 14 января и тут же был продан покупателю. НДС оплачен. Форма 328.00 была сдана 15 января (как выяснилось, старого образца). Сейчас на сайте новая форма. Нам нужно отозвать и отправить новую или старая форма будет актуальна ввиду переходного периода?

По поводу перехода на специальный режим розничного налога. ФНО 100.00 нужно сдать до подачи заявления о применении специального режима или можно в течение года сдать? Нужно ликвидационную ФНО 100.00 сдать или очередную? 

ТОО (малый средний бизнес) уплатило за 2020 год в ОЮЛ Ассоциация автоматической идентификации GS-1 за вступительный взнос в сумме 63 624.00 тенге, за ежегодный членский взнос за 2020 г. - 53 020 тенге. Общая сумма 116 644 тенге. Можем ли взять на вычеты всю сумму в ФНО 100.00 за 2020 г., отразив в строке100.00.034?
В продолжении:"Таким образом, в данном случае, речь идет о членских взносах не в пользу Национальной палаты предпринимателей. На вычеты компания может отнести сумму членских взносов в размере 1 МРП за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников за год. В сути вопроса не указано сколько сотрудников имеется у компании. Необходимо будет рассчитать среднесписочную численность работников и на основании изложенных положений рассчитать сумму допустимого размера вычета по уплаченным членским взносам. " АУП-4 сотрудника, производство - 6 сотрудников, начислено заработной платы (оклад по дням) 13 000 500 тенге.
Вычет-10 сотрудников - 10МРП-27 780 тенге?

ТОО (малый средний бизнес) уплатило за 2020 год в ОЮЛ Ассоциация автоматической идентификации GS-1 за вступительный взнос-в сумме 63 624,00 тенге, за ежегодный членский взнос за 2020 г. - 53 020 тенге. Общая сумма 116 644 тенге. Можем ли взять на вычеты всю сумму в ФНО 100.00 за 2020 г., отразив в строке100.00.034?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, резидент РК, оказывает услуги как нерезидентам, так и резидентам РК по предоставлению операторского сопровождения вагонов, а также может быть смешанное предоставление услуг в одном ЭСФ, транспортно- экспедиторские услуги в рамках международной перевозки.
1.Какую категорию поставщика необходимо указать при выписке ЭСФ в графе 10, если только как услуги операторского сопровождения вагонов? Можем ли поставить в данном случае галочку экспедитор согл.ст.413 п.1 пп1 Налогового кодекса РК?
2. Какую категорию поставщика необходимо указать при выписке ЭСФ в графе 10, в случае если услуги смешанные по ТЭУ и операторов вагонов?

ТОО имеет на балансе имущество. Как правильно сдать ФНО 701.01, по какой стоимости заполнять регистр: по остаточной или рыночной?

Ставку МРП за эмиссию в окружающую среду за 3-4 квартал брать на 1 апреля 2020 г.- 2 778тг., или на 1 января -2 651тг.?

В наш адрес отправлен товар из Белоруссии (контракт заключен в Долларах США). При первичном заполнении СНТ по импорту на какую дату брать курс? На дату формирования СНТ или на дату когда груз получила Транспортная компания?

Можно ли отозвать дополнительный ЭСФ в связи с тем, что он выписан с ошибкой?
После его отзыва выписать правильный дополнительный ЭСФ с минусом, так как сумма по договору была уменьшена. Какой документ при этом будет основанием? Поставщику отправить накладную с минусом?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, заключило договор на поставку товара с Поставщиком (Украина). Условия поставки согласно договору Инкотермс 2010 FCA Харьков. Транспортно-экспедиционное обслуживание оказывает компания-перевозчик (Республика Беларусь). Доставка товара вагоном. Перевозчик в инвойсе выделяет отдельной строкой стоимость перевозки по территории Украины и за пределами Украины до станции Алматы 2. Стоимость перевозки по территории Украины включена в расчет НДС при оформлении грузовой таможенной декларации. Товар поступил к перевозчику на доставку 18.12.2020 г. Товар прошел таможенные процедуры, дата грузовой таможенной декларации 29.01.2021 г. Какой датой принять к учету товар, согласно договора поставки FCA Харьков или по дате оформления таможенной декларации? Какие налоговые обязательства возникают у ТОО по договору транспортно-экспедиционное обслуживание?

ИП, упрощенный режим налогообложения, имеет собственный земельный участок и имущество которые приобретали за 20 000 000 тенге, (владельцы более 2х лет), продают данное имущество за 40 000 000 тенге. Какие виды налогов будет уплачивать ИП? (сделка купля-продажа)

Может ли ТОО взять на расходы Дебиторскую задолженность, если сроки исковой давности прошли (2014 г.) и в будущем не собираются возвращать т.к. ТОО приостановлено.

Какие сроки продления пилотного проекта Виртуальный склад?
Какие штрафы в случае нарушения пилотного проекта Виртуальный склад по срокам?
Занимаемся реализацией, оптово-розничная торговля, товар импортируемый.

Какие документы нужны для приёма сотрудника? (удостоверение, резюме, диплом, раньше была нужна справка 086, а сейчас нужна?). Как оформлять его? Трудовой договор печатный или электронный на enbek.kz?

Как можно избежать оплаты членских взносов от Национальной палаты предпринимателей РК «Атамекен». Что будет в случае, если не будем оплачивать членские взносы? Какие последствия могут быть, согласно законодательству РК? Если не предусмотрен административный штраф - можем не оплачивать, если нарушаем законодательство, и нет адм штрафов, что может еще быть? К чему могут привлечь? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1) Получило электронный акт выполненных работ в систему 08/01/2021 года. Дата выполнения работ 31/12/2020 г., дата подписания поставщиком 08/01/2021 г., дата подписания получателем 12/01/2021 г. Когда ТОО может взять на вычеты сумму АВР?
2) Получило электронный акт выполненных работ в систему 31/12/2020 года. Дата выполнения работ 31/12/2020 г., дата подписания поставщиком 31/12/2020 г., дата подписания получателем 06/01/2021 г.. Когда ТОО может взять на вычеты сумму АВР?

ТОО А в январе 2021 г. получило услуги от ТОО Б. Электронный акт выполненных работ выставлен ТОО Б 31.01.2021 г., а утвержден ТОО А - 01.02.2021 г. Бухгалтер ТОО Б указывает дату оборота В ЭСФ 01.02.2021 г.
Верно ли бухгалтер ТОО Б установил дату оборота в ЭСФ 01.02.2021 г. и в каком периоде (январе или феврале 2021) ТОО А должно отнести на затраты данные услуги?

Вопрос по сроку исковой давности. В акте налоговой проверки указано, что проверка начата 23.10.2020 года и окончена 31.10.2020 года за период с 01.01.2017 г. по 30.06.2020 г., окончена 31.12.2020 года. Нам доначислен НДС и КПН. Можем ли в апелляционной жалобе ссылаться на то, что согласно сроку исковой давности, т.е три года, проверяемый период должен быть с 30.06.2017 года? Можем ли мы рассчитывать на то, что по НДС который нам был начислен до 30.06.2017 г., срок исковой давности истек? Если да, то на какие моменты мы можем ссылаться?