Вопрос-Ответ

ТОО, НДС, экспорт. По контракту ТОО осуществляет экспорт продукции за территорию РК. Получена полная предоплата за поставку. Например : 1000 ЕВРО по 500 тенге. Отгрузка через месяц. Например уже курс 1000 ЕВРО по 510 тенге. Сумма реализации 1000 ЕВРО по курсу 500 =500 000 тенге. Предоплата в 1-С закрывается, сальдо расчетов 0 ЕВРО, в пересчете валюте баланса 0 тенге. Однако при выписки ЭСФ курс жестко ставится на дату оборота, те 510. Таким образом по данным системы ЭСФ оборот уже 510000 тенге. Мы вынуждены оплатить НДС по этой сделки, так как инопартнер не выслал оформленную должным образом форму 328,00. В ФНО 300.00 (дополнительной) показали НДС по реализации 60 000 тенге (от 500 000 как в 1-С). но в системе ЭСФ от 510, те 61 200 тенге. А это уже другая сумма. Налоговая дает сличительные данные для наших партнеров РК (запрещая им возврат НДС) якобы мы не правильно показываем обороты 300,00 в сравнении с обозначенными в ЭСФ. Вопрос: как же правильно отразить оборот по реализации в 300.00? по данным 1-С по курсу предоплаты? либо по курсу на дату оборота в ЭСФ? Поверти, суммы очень значительные. Спасибо.

Дополнительный вопрос по теме: Какие налоги по зарплате и вычеты ИПН у директора ТОО, иностранца, резидента РК?

1. Можно ли получить справку резидента через КН за прошлые периоды (2021,2022гг) или она выдается только на текущий год?

2. Если не будет справки резидента, то у компании налогоплательщика возникает обязанность пересчета и доначисления ИПН по этому сотруднику-иностранцу за период с 2021г по текущий момент 2023г, т.к. она ранее при налогообложении дохода применяла вычеты в виде опв и медвзносов?

3. Этот сотрудник-иностранец работает по трудовому договору, соответственно, ставка ИПН будет рассчитываться согласно ст.655 п.3, которая ссылается на ст.320 п.1, т.е. -10%?

4. Если выяснится необходимость доначисления ИПН за предыдущие периоды (2021-2023гг), то в каких именно строках и графах дополнительной ф.200.00 , ф.200.01, ф.200.02 нужно отражать данные по ИПН? Прошу расписать именно строки и графы для заполнения, особенно в ф.200.02(форму и приложение прикрепляем для подробного ответа) При этом, остальные строки и графы остаются незаполненными?

У компании на балансе нет автомашин. Можно ли заключит договор ГПХ на аренду автомашины с директором и сотрудником компании, без суммы аренды, т.к. бензин будет списываться через их авто?

Филиал ХХХХ в г Уральск нерезидент (Резидент РФ) в штате только директор, сотрудников нет.

Вопрос: 1. Можно ли российскому сотруднику (в головной) заплатить на его российскую карту от Филиала.

2. Деньги на счете в тенге, но есть счет в рублях. Можно ли ему на российскую карту перевести с рублевого счета?

3. Можно ли оплачивать подотчетные суммы со счета Филиала сотруднику из головы или его надо будет трудоустраивать в филиал?

Поставщик выставляет ЭАВР - транспортные услуги 6.10.23, но в дате выполнения услуг указывает 30.09.2023, мы как покупатель подписывает 06.10, ЭСФ дата оборота в ЭСФ также становится 6.10. (дата подтверждения). Какая дата для нас, как для покупателя, является датой получения услуг, если по факту данные услуги были получены в сентябре?

Если за проверенный период (комплексная налоговая проверка 2017-2021) пришла камералка за 2021, и по данной камералке мы сдадим доп отчетность с доначислением КПН. Могут ли налоговые органы инициировать любую проверку (внеплановую/тематическую/комплексную) за 2021? (уже проверенный)?

ТОО плательщик НДС, заказчику не оказал услуги и не поставил товар, но реализация оформлена и ЭСФ тоже, теперь заказчик просит деньги вернуть, мы можем ЭСФ отозвать в течение какого срока? согласно какого НПА, Реализация от 04.10.2023г. и ЭСФ выписан тоже 04.10.2023г.,сроки прошли уже, мы должны вернуть ЭСФ)т. минусом ЭСФ и провести возврат товара и услуг в 1С ,чтобы с контрагентом закрыться? Что можно сделать, чтобы правильно все отразить? 

ТОО отправляет в отпуск сотрудника на 24 календарных дня и отзывает его на 14 день отпуска, по производственной необходимости. Бухгалтер начислил за весь период и перечислил сотруднику отпускные. В приказе при отзыве прописывается, оплатить компенсацию за 10 дней неиспользованного отпуска.

1. Как должен поступить расчетный бухгалтер? Я прикрепила файл, где отвечают нашему кадровику. 

ТОО удерживает ежемесячно у работника алименты. За сентябрь месяц зарплата была выплачена 10 октября наличными из кассы, алименты перечислены на счет получателя через банк, также 10 октября. В 200 форме за 3-й квартал в строку 200.01.004 Задолженность по доходам, невыплаченным физическим лицам попадает только сумма невыплаченной на конец квартала зарплаты работников, а сумма алиментов отражается в строке 200.01.007 выплачено доходов за 3-й месяц(за сентябрь), хотя на конец месяца ни алименты, ни зарплата не выплачены. И соответственно, приложение 200.05 заполняется также.

1. Верно ли это? Разве не должна сумма алиментов попадать в строку 200.01.004?

2. Как это сделать?

ТОО на ОУР, НДС-ник, покупает в России стаканы.

1. Какой отчет мы должны будем сдать и до какого срока, сколько % НДС нужно заплатить и на какой КБК? Товар идет без НДС.

Происходит закрытие проекта (ликвидация), нужно выплатить компенсацию.

1. Можно ли выплатить компенсацию не в сумме среднего заработка, а большую сумму, и на какие статьи ТК РК сослаться?

2. Как правильно всё оформить?

При начислении заработной платы несовершеннолетним работникам, с доходов удерживается ИПН по ставке 10%, ОПВ 10%, исчисляется социальный налог по ставке 9,5%, социальные отчисления по ставке 3,5%. ВОСМС не удерживаются и ОСМС не отчисляются. Социальные отчисления по ставке 3,5% в 1С не рассчитывает.

1. Какие настройки необходимо сделать для расчета СО, сотрудникам 18 лет?

ТОО перешло на режим розничного налогообложения.

1. Может ли ТОО размещать свободные денежные средства на депозите (овернайт) и при этом не будут ли вознаграждения полученные по депозиту считаться другими или прочими доходами не соответствующими режиму розничного налога?

2. В какой отчетности ФНО 913.00 или ФНО 100.00 мы должны отражать доходы по вознаграждениям, в случае, если это соответствует розничному режиму налогообложения? 

ИП применяет СНР, на основе упрощённой декларации, вид деятельности - продажа строительного материала, ОКЭД 47191. В период с 2020 по 2022 года применяла освобождение от уплаты налогов. В период 1 полугодие 2021 года оборот по реализации был 26 763 055 тенге, в этот же период была реализация отсева - 11 тонн на сумму 3 300 тенге и песка 4 тонны на 1 250 тенге, что является полезными ископаемыми не попадает под действия закона 57-4 п. 14) (освобождение оплаты налогов) Налоговая утверждает, что неправомерно применили освобождение об налогов и доначисляет налоги, хотя от общего оборота реализации продажа песка и отсева занимает менее одного процента.

1. Прав ли налоговый комитет в таком случае, может ли ИП отстоять свою точку зрения?

2. Если налоговый комитет окажется прав и ИП не отстоит, свою точку зрения. Возможно ли неправомерное применение освобождение от оплаты налогов за весь период с 2020 по 2022 года?

Участник Астана Хаб разрабатывает программное обеспечение резиденту Белорусии на 115 млн. тенге.

1. Как определить место признания оказания услуги, РК или Беларусь( работа делается удаленно)?

2. По какой ставке НДС делать реализацию?

Поставщик выставляет ЭАВР - услуги связи (интернет) 6.10.23, но в дате выполнения услуг указывает 30.09.2023, ссылаясь на статью, прилагаем файл, мы как покупатель подписывает 06.10, ЭСФ дата оборота в ЭСФ также становится 6.10. (дата подтверждения).

1. Какая дата для нас, как для покупателя, является датой получения услуг, если по факту данные услуги были получены в сентябре?

При получении БИН мы поставили отметку - без осуществления деятельности, так как покупка товара не требует присутствия представителей компании нерезидента (Кыргызстан) в РК, весь процесс транспортировки курирует транспортная компания резидент РК. Касательно реализации, то по условиям Договора купли-продажи условия поставки DAP (согл. Инкотермс) и право собственности переходит к покупателю по факту доставки, т.е. в Китае, соответственно, факт реализации происходит уже в Китае.

1. В такой ситуации есть ли обязательство образования ПУ в РК?

ТОО ААА (резидент РК) предоставляет доступ к своему мобильному приложению. Реализация выставляется на ООО БББ (резидент РФ) в виде роялти. Покупатель услуг ООО БББ (резидент РФ) при получении услуг в виде роялти, при оплате услуг (выплате дохода) удерживает и оплачивает КПН за Нерезидента в РФ за ТОО ААА.

1. Может ли ТОО ААА взять в зачет в РК оплаченный КПН за Нерезидента в РФ?

2. Какой пакет документов необходим ТОО ААА, для принятия суммы уплаченного КПН в зачет, от ООО БББ?

3. Как отразить оплаченную в РФ сумму КПН за Нерезидента при взятии в зачет в ФНО 100.00?

ТОО упрощенка, перешло в СНР розничного налога с 01 сентября 2023г. С учета НДС снято. Работаем как с юрлицами, так и с физлицами.

1. При реализации нужно выписывать ЭСФ физлицам? 

2. ИС ЭСФ нужно ли регистрировать? Некоторые эксперты говорят, что нет, а если выписываешь ЭСФ, то розничный налог 8% независимо - это физлицо или юрлицо.

1. Как в 1С для номенклатуры настроить автоматическое заполнение аналитики доходов (вид и счет учета) и себестоимость в документах реализации?