Вопрос-Ответ

Продажа товара без ввоза в Казахстан: Компания покупает товар в Европе и продает в Россию, без ввоза в Казахстан, то есть доставка сразу в Россию.

1. Можно ли выписывать ЭСФ при реализации в валюте или нужно выписывать в тенге?

2. Является ли это экспортом, нужно ставить галочку экспортер?

ИП на СНР, упрощенка, оприходовал ОС (офисные мебели и холодильник), которые когда-то были куплены физлицом. Эти ОС реализовали на ТОО (ОУР, плательщик НДС).

1. Должен ли ИП на виртуальном складе отразить холодильник?

2. Будет ли облагаться 3%, как доп.доход ИП данные ОС?

3. Какие документы, кроме ЭСФ, акт прием-передачи, ИП должен выписать на ТОО ?

Учредителями ТОО (вид деятельности – выращивание зерновых, СНР) являются физические лица (как работники ТОО, так и не работники). Согласно Устава, по окончании финансового года и утверждения его результатов могут выплачиваться дивиденды из чистого дохода. Но, кроме того, в течение каждого финансового года этим же участникам ТОО начисляется еще дополнительная сумма выплат, не зависящая от результатов деятельности ТОО и также прописанная в Уставе. Согласно статьи 1 п.1.пп.16 НК РК дивиденды – доход, в том числе… получаемый акционером, участником, учредителем или их взаимосвязанной стороной от юридического лица в виде:… любого имущества и материальной выгоды, предоставляемых юридическим лицом своему акционеру, участнику, учредителю или их взаимосвязанной стороне, за исключением доходов, отраженных в статьях 322 – 324 настоящего Кодекса, и доходов от реализации товаров, работ, услуг. ТОО расценивает такие дополнительные выплаты согласно Устава для целей налогового учета как дивиденды.

1. Правильно ли ТОО определяет данные выплаты как дивиденды?

2. Так как с 2023 года отменена ставка 5% (ст.320 п.2), то применяется ставка 10 % (ст.320 п.1) с сумм дивидендов для исчисления ИПН. Имеет ли право ТОО применить корректировку по дивидендам согласно ст. 341 п.1пп.8 для исчисления ИПН по данным выплатам участникам ТОО?

3. Отражаются ли начисленные суммы дивидендов, суммы ИПН и суммы корректировок в ФОРМЕ 200.00 у ТОО? Если да, то в каких строках? Или физические лица - участники ТОО сами должны декларировать свои доходы по дивидендам и применять корректировки данных доходов? Если да, то в какой форме?

Дополнительный вопрос к ID ответа: 793398. ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. По ответу ТОО при возврате товара отразило в ф. 300 за 2 квартал 2023 г. сумму в строке НДС 300.06.007 I 404-2-6 и в 300.00.022. Дело в том, что скорее всего НДС  при поступлении товара, данный НДС, уже был взят в зачет и теперь получается, что НДС был отражен дважды. Кроме того, в ф. 300 была поданы суммы НДС на возврат за период 01.07.2023-30.06.2023г. От районного УГД поступило уведомление о завышении суммы НДС и сумма завышения указана как раз на сумму корректировки по возврату товара.

1. Как нужно поступить в данном случае, чтобы ответить на уведомление? Сдать дополнительную ФНО 300.00 и отминусовать сумму корректировки по микроскопу?

2. Можно ли в дополнительной ФНО 300.00 скорректировать сумму требования по возврату НДС за 2 квартал 2023г.?

У ТОО на балансе во 2 кв. 2023 г. было авто, его продали, также во втором квартале 2023г. 870 ФНО за 2 кв. 2023 г. сдали и оплатили эмиссию.

Необходимо ли сдавать "нулевки" в 3 кв. 2023 г.?

ИП, общепит, не НДС-ник, бывают случаи что юрлица поедят и приходят позже, просят выписать им документы.

1. Можно ли делать реализацию, если документы пойдут не по нумерации? Чем это грозит?

Каков порядок оформление гражданина России в компанию в Казахстане, какие документы гражданину России необходимо предоставить при оформлении?

При договоры мены, какой способ оплаты указывать в ЭСФ? В разделе Е

Отделом государственных закупок заключен договор с поставщиком, как с плательщиком НДС, при камеральной проверке данный факт выявлен и поставщика обязали вернуть сумму НДС. Деньги поступили на расчетный счет, какие проводки необходимо провести бухгалтеру?

ТОО в сентябре превысил лимит по НДС. Подано заявление в сентябре о переходе на Розничный налог с 1 октября по ОКЭДу который входит в роз налог. Если мы в январе 2024 году решим перейти с Розничного налога на ОУР, как быть с НДС? Обязаны ли мы будем встать на НДС в январе 2024?

В ТОО числится 2 человека, директор и бухгалтер. Директор уже несколько месяцев на больничном, а бухгалтер в отпуске без сохранения заработной платы. Никаких начислений в третьем квартале не было. Вопрос по 200 форме. В строке 10 раздела общая информация о налогоплательщике какую указывать общую численность работников? 2 человека, которые числятся в штате? Или же, как в правилах заполнения 200 формы, мы не должны никого указывать, так как по ним не начислен доход?

Наше ТОО берет в аренду у физического лица здание. За это физическое лицо мы платим за коммунальные услуги(э/энергия, отопление, воду) и относим это на свои расходы. Также платим за него ИПН. ИПН-за то, что это его доходы, коммунальные, которые мы оплачиваем за него. Вправе ли мы этот ИПН относить на свои расходы?

Добрый день! Прошу Вас дать разъяснение норм законодательства РК по вопросу аттестации рабочих мест. В соответствии с подпунктом 7) пункта 2 главы 1 Правил обязательной периодической аттестации производственных объектов по условиям труда, утвержденных приказом Министра здравоохранения и социального развития Республики Казахстан от 28 декабря 2015 года № 1057, рабочее место это место постоянного или временного нахождения работника при выполнении им трудовых обязанностей в процессе трудовой деятельности. Основным видом деятельности нашей Компании является оказание услуг по перевозке грузов специализированной техникой.

1. В соответствии со штатным расписание в компании имеется должность «водитель самосвала». В компании имеется 100 единиц самосвалов четырех типов. Вопрос: подлежит ли аттестации каждое транспортное средство или достаточно аттестовать по одному транспортному средству каждого типа.

2. В штатном расписании имеется одна должность «слесарь» с численностью 20 человек. Компания имеет несколько участков работ по всей территории РК (не филиалы), в том числе на юге и на севере РК. На всех участка слесаря выполняют одни и те же функции, но в разных климатических условиях. Вопрос: подлежит ли аттестации рабочее место «слесарь» на каждом участке, так как условия труда у них разные.

ТОО А работает с 2019 года. Учредитель – единственный участник. Начисления дивидендов не проводились, и не выплачивались.

Как правильно начислить дивиденды (никогда с этим не сталкивались)? Какие счета используются?

Как выплачиваются дивиденды? На основании чего?

В каких отчетах они должны отражаться? В какой период нужно начислять их?

После выплаты какие отчеты сдаются и кем? Какие налоги уплачиваются?

Можно ли сейчас начислить и выплатить дивиденды за предыдущие года?

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО.

Ситуация: Директор выезжала в командировку в город Баку с 07/10/ по 10/10/2023, где 07/10 это суббота. У нас есть все подтверждающие документы, что прямых рейсов рано утром в понедельник не было, поэтому билеты были куплены на субботу. Общая сумма выданных денег в тенге было 540,000.00 в подотчёт. Суточные были начислены в размере 8 МРП за 4 дня (110,000.00). Билеты были оплачены согласно авиабилетам с посадочными талонами (234,643.00). Вопрос возник с начислением проживанием в гостинице. Общая сумма, согласно чеку 581 AZN, чек без даты. Согласно политики компании и разработанным Положением о командировках, мы учитываем курс на дату обратного билета, а это 281,43 (163,511.00). - на сколько правильно брать курс на дату обратного авиабилета? - возможно ли изменить пункт в Положении о командировках с начала этого года и указать, что курс Нацбанка необходимо брать по дате сдачи авансового отчёта? Так как авиабилет может быть утерян или сотрудник может остаться в другой стране за свой счёт на более длительный срок и это усложнит подсчёт затрат в компании. - есть ли какой-нибудь универсальный вариант за что можно «зацепить» курс валюты, во избежание проблем при налоговых проверках? Благодарю

Не могли бы вы дать пояснения как правильно отразить уплаченный НДС при импорте и как его учесть?

ТОО, режим ОУР, вид деятельности международные перевозки, Китайцы до станции Казахстана ,то есть комплексная услуга: по Китаю и Казахстану:

1. при Международной перевозке компания сдает отчет ф.101.04 (срок отчета каждый квартал до 15 числа следующего месяца) и налог 5% от суммы инвойса до 25 числа следующего месяца.

2. Поступление и оказание услуг в 1С отражаются следующими проводками:

2.1. поступление денег от клиента Дт 1030 Кт 1210 согласно счета и договора

2.2 начисление дохода Дт 1210 Кт 1274 Дт 1210 Кт 6010 вознаграждение

2.3 перевод денег в Китай согласно инвойса и отражение в 1С согласно инвойса их услуги

Дт 3310 Кт 1030

Дт 1274 Кт 3310

Вопрос бухгалтер правильно сдает отчет и формирует бухгалтерские проводки?

Между ТОО и физическим лицом - учредителем ТОО, владельцем 100% доли есть договор финансовой помощи, в рамках которого физическое лицо вносило суммы, общая сумма ФП - 7 424 008 618 тенге. В 2024 г. Физлицо-учредитель продает свою 100% долю участия в ТОО.

1. Как быть ТОО с долгом перед учредителем по ФП?

2. Новый владелец ТОО обязан выплатить данную сумму должнику?

Физическое лицо работает на Гос.службе, с места работы Физическому лицу Работодатель оплачивает все налоги и все отчисления, а также ежемесячно в срок Работодатель выплачивает ВОСМС. ФЛ, также имеет ИП, Общеустановленный режим. ОКЭД 47 910 - Розничная торговля. В данное время ИП приостановлено, на основании налогового заявления о представления налоговой отчетности, с 05 июля 2023 г. по 24 июня 2024 г.

Должен ли ИП во время приостановления за этот период, то есть с 05 июля 2023 г., по 24 июня 2024 г., платить ВОСМС? Так как работодатель ежемесячно за Физическое лицо выплачивает ВОСМС, у ФЛ имеется ежемесячные отчисления по ВОСМС, от работодателя.

Применяется ли п. 6, статьи 28, Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» в этой ситуации, ведь у ФЛ есть ежемесячные отчисления от Работодателя, а ИП пока не работает, в связи с этим приостановлено.

В ТОО два учредителя физлицо - доля 99,96 % и ТОО с долей 0,04%. Физлицо хочет выйти, как лучше провести сделку.

1. Продать долю другому физлицу ( УК 20 млн) или оформить дарственную?

2. Какие налоги при этом возникают?