Вопрос-Ответ

1.ТОО EX резидент РК экспортирует ТМЗ и основные средства нерезидентам РК - резидентам прочих стран на безвозмездной основе. В таможенном инвойсе мы указали балансовую стоимость 13 000 USD. Никаких договоров нет. Компании имеют одного учредителя резидента Великобритании.

1.Как и в каких строках отражается такой экспорт в ФНО 300.00, 100.00, 101.04?

2.Тот же самый вопрос (1), если только такой экспорт был возмездным?

3.Если Сестринские компании не будут оплачивать, тогда через 3 года нужно будет признать доход нерезидента?

4. Mожет ли ТОО подписать какое-то соглашение о том, что компании группы EX (около 20 стран) передают друг-другу ТМЗ по производственной необходимости и избежать возникновения сомнительной дебиторской задолженности?

5. Какие риски существуют, если договоров и контрактов нет, актов приема-передачи нет, есть только ГТД и таможенный инвойс?

ТОО (ОУР, плательщик НДС). Обязано ли ТОО провести сопоставление СНТ и заявления 328.00 в 2023 году? Предусмотрена ли ответственность за несвоевременное проведение сопоставления СНТ и заявления 328.00 или если сопоставление совсем не проводить? СНТ на экспорт с пометкой в дополнительном сведений, что товар вывозится на временной основе (для нанесения защитного покрытия с последующим ввозом без изменений свойств и характеристик) по цене равным. А после нанесения покрытия выписываю СНТ на импорт с указанием в дополнительном сведений (обратный ввоз товара без изменений свойств и характеристик, этот товар будет облагаться облагаемым импортом). Товар вывозился в Россию, исполнитель из России выписал нашему ТОО счет-фактуры за оказанные услуги и акт выполненных работ, на стоимость которых я представляла заявление 328.00. Из-за разницы в стоимости СНТ и заявление не сопоставляются.

1. Как быть в моем случае? Предусмотрена ли ответственность если СНТ не выписана на импорт товара со стоимостью с России?

2. Если ИП собирается продать товары через приложение Kaspi pay какой кассовый аппарат Вы порекомендуете?

3. Фискальный чек будет пробиваться или он напрямую будет в онлайне уходит в УГД?

4. Можете сообщить мнение про re:Kassa? И как ее настроить?

Мы рекламное агентство (резидент), работаем с Facebook (Meta) (нерезидент), закупаем у них рекламные услуги, способ оплаты их услуг — это списание с банковской карты в долларах. Карты выпущены корпоративные (именные) в валюте USD. Сумма списаний по картам 600 000-900 000 USD/месяц, и, соответственно, на каждое списание есть инвойс. Карт-счета пополняем с текущего счета Компании на карт-счета в USD. Подписанного договора нет, есть оферта на их сайте. В отчете в Национальный Банк РК данные по поставщику-нерезиденту показываем все обороты, сдаем отчетность ежеквартально. УНК не присвоен, т.к. Народный Банк и БанкЦентрКредит утверждают, что нет необходимости регистрировать УНК.

1. Требуется ли получение УНК на договор оферты, где списание происходит более чем на 50 000 долларов, но списывается с карт-счетов (банковских карт)? В случае если не требуется присвоение УНК, то какое основание (просьба указать НПА и статьи)?

2. В случае если требуется присвоение УНК, то по каким причинам нам банк не присвоил своевременно УНК?

3. Как в текущей ситуации должна была поступить Компания?

4. Как в текущей ситуации должна поступить компания?

5. Какие штрафы ожидают Компанию?

Председателю Комитета государственных доходов Министерства финансов РК. На рынок Казахстана зашли глобальные компании – Маркетплейсы Wildberries и OZON (далее Маркетплейсы). Маркетплейсы заключают с компаниями Казахстана (далее ТОО) договоры поручения, и за счет ТОО, и от имени ТОО занимаются продажей товаров ТОО, как в Казахстане, так и за его пределами за свое вознаграждение, в том числе на экспорт в страны ЕАЭС. Информацию о поставках за рубеж Маркетплейсы заранее не сообщают. Договор поручения не предусматривает предоставление такой информации. Таким образом, казахстанские ТОО не выписывают СНТ на экспорт. При этом и сами Маркетплейсы СНТ на такой экспорт также не выписывают и не заверяют ЭСФ.

1. Возникает ли у казахстанских ТОО обязательство по выписке СНТ при продаже товаров Маркетплейсами на экспорт в страны ЕАЭС до пересечения товаром границы, а также обязательства по заверению ЭСФ при экспорте по товарам из перечня изъятия? Во вложении: ОФерта с Wildberries

С 2022 года на предприятии создавался резервный фонд отпусков посписочно. С этого года решили его расформировать (нецелесообразно). Ранее были такие проводки: Дт Кт 7210 3430 (формирование фонда) 5710 7210 Мы восстановили ранее накопленный фонд : Дт Кт 3430 5710, но почему-то эта сумма не попадает в "Отчет о совокупном доходе" автоматически.

1. Правильно ли мы делаем проводки?

Дополнительный вопрос к ID 800696. Если физлицо получит сертификат резидентства Великобритании, оно должно получить еще апостиль этого сертификата.

1. Апостиль можно сделать только в самой Великобритании или его можно сделать и в РК?

2. Если апостиль можно сделать и в РК, то каковы требования к сертификату резидента Великобритании и где, и как можно его сделать в РК?

У нас ТОО на ОУР НДС, передает складское оборудование для хранения и сборки заказов (комплект стеллажный и эл. ричтраки) по договору лизинга на срок 36 месяцев, оплата будет производиться по графику платежей, согл. приложению.

1. Как мне у себя в 1С это отразить?

2. Какие налоговые обязательства у ТОО возникают?

3. Какие нюансы нужно учесть? Прошу дать детальный ответ.

С ТОО был заключен договор хранения нефтепродуктов (на нефтебазе, аренда резервуара), директор этого ТОО продал наши объемы, завели уголовное дело. До суда по договору факторинга учредитель этого ТОО возместил себестоимость товара похищенного с НДС и плюс ж/д тариф доставку на этот объем. Двумя траншами он перечислил на наш счет.

1. Как правильно мне отразить эту недостачу, проводки?

2. На какие счета посадить поступление денег от учредителя? Хищение произошло в ноябре 2022 г. Я, чтоб занизить КПН, убрала с остатков похищенные запасы. А по факту договор факторинга от февраля 23 года и закрыл он в феврале.

ИП на ОУР, ведет бух учет, штата нет, получает на расчетный счет (НЕ каспи) деньги, на выполнение архитектурных работ. Но работы пока не выполнены и он использует средства на счету на оплату аренды и другие сопутствующие расходы необходимые для проектирования, а также переводит деньги на карточный счет, который привязан к ипэшному (тоже НЕ каспи), и распоряжается ден. средствами по личному усмотрению. Вопрос: имеет ли он право в любое время снимать ден. средства и тратить по своему усмотрению и как их закрывать в бух учете ? А также верно ли что в данный момент у него нет дохода, т.к. работы не выполнены (АВР не выписаны), и налоги, кроме ВОСМС он может не платить ? Может ли налоговая признать суммы поступившие на расчетный счет доходом ип?

Дополнительный вопрос к ID ответа: 792951 ТОО получило ответ от физлиц – резидентов Великобритании, что у них сертификаты резиденства выдаются только юр.лицам и не выдаются физ.лицам. Вопрос: Что можно запросить у физлиц для подтверждения их резиденства в Великобритании для применения конвенции и освобождения доходов от налогообложения, на основании чего компания может применить конвенцию, если нет сертификата резиденства?

Добрый день. Прошу дать разъяснение по вопросу: Юридическая компания, резидент РК, оплачивает за услуги по инвойсу нерезиденту. Оплата проходит в июле месяце. Характер оказанной услуги не совсем понятен. Какие в данном случае возникают налоги? Какую отчетность и когда сдавать? Можно ли принять такой сертификат для применения конвенции и является ли это сертификатом? Инвойс и сертификат прилагаем. Поставщик больше не предоставляет никаких сведений.

Частный нотариус , не плательщик ндс, оказывает услуги юр лицу по безналичному расчету , предоставляет авр. Покупатель требует выписать эсф. Вопрос:

1. На основании какой статьи НК , нотариус имеет право не выписывать эсф?

2. Имеет ли право покупатель взять на вычеты услуги по авр без эсф?

Может ли ТОО (общепит с ОКЭД 56101) находящееся на режиме розничного налога добавить себе дополнительный разрешенный для режима розничного налога окэд 68.20.2 Аренда (субаренда) и эксплуатация арендуемой недвижимости и оказать соответственно ему услуги своему контрагенту?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Торгово-спортивный комплекс. Купили ОС - Генератор, на случай отключения электроэнергии, за 9 млн. тенге, так как очень часто бывают перебои с электричеством. Приняли к учету. Для того, чтобы его установить нужны квалифицированные специалисты. Обратились к такой компании, которая проводит именно электромонтажные работы. Оказали эту услугу на 2 177 500 тенге.

1. Включать эту услугу в стоимость ОС на увеличение?

2. Как провести это в 1с?

3. Генератор стоит на земле. Будет ли он считаться объектом имущества. Облагать ли налогом? Как посчитать налог на имущество, если он таковым является?

Хотим получить кредит в банке, и у банка возникли вопросы, как их поправить?

1. Почему в ОПИУ за 2022 г. отсутствует сумма КПН? Тогда как, согласно формы 100 сумма КПН 13 502 тыс.тг.?

2. Дебиторская задолженность предоставлена на 31.12.2022 в сумме 4 057 тыс.тг., тогда как, согласно баланса сумма 27 268?

3. Почему при оборотах за 1 полугодие 2023 г. в сумме 222 млн.тг. выручка в ОПИУ составила 116 млн.тг., т.е. почти в 2 раза меньше? При этом в балансе нет существенного изменения в дебиторской задолженности или прочих обязательств (авансов полученных)?

4. Фин.отчетность за 2023 г. некорректна: согласно ОПИУ чистая прибыль 12 508, однако при этом нераспределенная прибыль в балансе снизилась на сумму 13 897 тыс.тг. Таким образом не ясно, куда исчез собственный капитал клиента в сумме 26 406. При этом согласно предоставленных отчетов об изменении капитала за 1 и 2 кв. 2023 г. прибыль составила 7 912.

1. Можно ли премировать главного бухгалтера и главного экономиста по итогам года( после сдачи годового финансового отчета и исполнения плана развития) в АО, согласно протокола правления АО. Или должно быть специальное положение по этим должностям?

ТОО (резидент РК, на ОУР, плательщик НДС) намерено заключить договор с компанией-нерезидентом (РФ). Суть сделки: ТОО – исполнитель, Компания-нерезидент – заказчик. Исполнитель находит за вознаграждение автотранспорт для заказчика. Исполнитель, в свою очередь, заключает договор с компанией-нерезидентом (Киргизия) на поиск автотранспорта в Китае за вознаграждение и планирует отправить этот транспорт напрямую из Киргизии в Россию заказчику, не завозя в РК.

1. Какие обязательства возникают у ТОО - Резидента РК?

2. Что будет являться оборотом по реализации у ТОО - Резидента РК?

3. Как определить место оказания услуг по договору с РФ и с Киргизией?

4. Какие риски возникают у ТОО - Резидента РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. В ТОО пришло извещение о нарушениях с низкой степенью риска, выявленных по результатам камерального контроля о завышении зачета по товарам, приобретенным по импорту, с уплатой НДС при таможенном оформлении, в нарушение статьи 400 НК РК, за 1 квартал 2022 года. Бухгалтер ошибочно указала и сдала отчет за 1 кв 2022 , уплаченный НДС по импорту по доп. корректировке к ГТД от 08.04.2022 года. Действия бухгалтера: сдать доп формы за 1 и 2 кв с уменьшением и увеличением зачетного НДС. При сдаче доп формы по уменьшению зачетного НДС, в 1 кв 2022, возникает уплата по КБК 105101. Следом отражает и сдает по увеличению зачетного НДС во 2 квартале 2022 года.

1. Таким образом, после всех сдач доп. формы возникает пеня с 26.05.2022 - по 25.08.2022г на лицевом верно?

2. Не потребуют ли налоговики уплатить данный НДС по КБК 105101?

3. Какие риски при непредставлении ответа на извещение? Можно рекомендации по ответу в налоговый орган. 

ТОО, ОУР, плательщик НДС, заключило договор с ИП (Россия) на услуги проведения мероприятия в Грузии. Мероприятие будет проходить в Грузии. Услуги приобретаются для проведения мероприятия нашего клиента (резидент РК). Страна проведения мероприятия Грузия. Услуги в виде: Проведение организационных встреч с командой Заказчика; • Проведение брифингов для представителей проектной команды от Заказчика; • Проведение серии развивающих воркшопов для региональных менеджеров компании Заказчика; • Проведении репетиций выступлений со спикерами мероприятия; • Подготовка проектной команды мероприятия; • Проведение глобальной репетиции с модератором мероприятия, спикерами и проектной командой мероприятия; • Услуги по координации процесса подготовки и проведения.

1. Какими налогами будет облагаться ?

2. Возникает ли ИПН и НДС за нерезидента?

3. Можно ли считать что услуги проведены за пределами РК? 

4. Через какой документ услуги оказанные нерезидентом-физическим лицом (зарегистрированные как ИП) будут отражаться в форме 200.00 приложения 200.02?

Наше ТОО хочет произвести выплату дивидендов всем учредителям нашего ТОО, сумму выплаты на каждого участника не превышает 30 000 МРП, однако один из учредителей имеет долю в другом ТОО, где ему тоже полагается выплата дивидендов, общая сумма выплат в нашем ТОО и другой организацией превышает 30 000 МРП.

1. Распространяется предел 30 000 МРП на одно предприятие или на все выплаты (доходы) за текущий год?