Вопрос-Ответ

ТОО – резидент РК, являющийся (c 2020 года) участником международного технологического парка «Астана Хаб, начал применять общеустановленный налоговый режим (ОНР) не с момента регистрации в МТП «Астана Хаб», а с 2023-го года. В связи с чем, просим дать ответ на следующие вопросы:

1. Какие налоговые обязательства возникают перед ТОО за период до перехода на ОНР и после перехода? И каков порядок применения льгот, предусмотренных для участников МТП «Астана Хаб»?

2. Будет ли ТОО иметь право применять льготы, предусмотренные для участников МТП «Астана Хаб» в случае разовой реализации на сторону имущества, принадлежавшего ТОО? Реализация произошла после перехода на ОНР.

ТОО (ОУР, НДС), в 2022 году СГД превысил сумму 325000 кратную МРП. В 2023 году не предполагается превышение данного предела.

Надо ли в апреле 2024 года сдавать авансовый расчет по КПН?

Если компания субподрядчик работают с двумя подрядчиками и Поставляет идентичный товар обоим но по РАЗНЫМ ценам (Сам подрядчик строит гос. объекты )

1. В будущем могут ли возникнуть к этой компании вопросы со стороны гос органов ??? (Почему разные цены) И вообще считается ли это каким нибудь нарушением??

Наше ТОО предоставляет услуги для физлиц (тех. помощь для авто) (подкачка шин и т.д.), а оплату мы принимаем через kaspi pay, после чего мы делаем выписку фискального чека.

1. Можно ли выписывать одну АВР в день с перечислением в ней всех оказанных услуг за этот день, или мы обязаны выписывать АВР на каждое физ лицо отдельно?

2. Если мы все же выписали общую АВР, а позже физлицо обратилось за своей индивидуальной АВР, можно как то скорректировать этот момент? Оплат очень много в день проходит и мы хотели бы оптимизировать этот процесс.

ТОО ОУР, НДС. Приобретаем у юрлица из Китая услугу - "Содействие в получении сертификата транспортной безопасности"(компания которой мы переводим деньги - посредники в оказании услуги получения сертификата).

1. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента?

2. Можно ли применить уменьшение КПН при наличии сертификата резидентства?

ТОО (на учете по НДС) импортирует ТМЗ. Касается ли нас закон О трансфертном ценообразовании?

ТОО на ОУР. Плательщик НДС. Планируем заключить лицензионные договоры с иностранными контрагентами (США, Великобритания, Япония), которые будут предоставлять нашему ТОО право пользования определенными объектами интеллектуальной собственности (товарными знаками или объектами авторских прав).

1. Какие налоговые обязательства возникают у нас в данной ситуации?

2. Какие формы налоговой отчетности нам необходимо предоставить?

3. Как регламентируется данная операция Гражданским кодексом РК?

В 2023 г. ТОО ААА стало учредителем ООО БББ (резидент РФ), ранее учредителями ООО БББ были 3 человека, резиденты РФ. ТОО ААА выкупило доли у физических лиц. Оплата произведена путем безналичного перевода на расчетный счет физлиц в банках РК. После покупки долей ТОО ААА является 100% учредитель ООО БББ.

1. Как правильно отразить в 1С учредительство ТОО в ООО БББ, какие проводки?

2. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при покупке долей у физических лиц?

Вопросы по налогообложению НКО.

1. НКО получила в дар здание и будет его использовать в коммерческой деятельности. Возникают ли какие либо налоги при получении здания в дар?

2. НКО получила деньги при заключении мирового соглашения. В дальнейшем на эти средства будет куплено здание для использования в коммерческой деятельности. Возникают ли какие либо налоги при получении денег?

3. Для избежания превышения получения дохода от коммерческой деятельности свыше 10 % будет организовано ТОО и здание будет передано в аренду ТОО. Имеет ли право НКО стал единственным учредителем ТОО? В дальнейшем все полученные дивиденды будет использоваться в деятельности НКО. - будут ли дивиденды полученные от участия в ТОО считаться доходом полученным от коммерческой деятельности? 

Дополнительный вопрос к №795698

Филиал компании подал Заявление на получение лицензии на экспорт, но на данный момент еще разрешение не получил. Филиал хочет отправить товар автотранспортом пока без лицензии на экспорт.

1. Может ли Филиал отправить товар без лицензии и вписать ее позднее в СНТ?

2. Возможна ли позднее корректировка СНТ - создать исправленный СНТ поставить галочку в раздел А - "Товары подлежащие экспортному контролю" и затем заполнить раздел G10 данными по полученному разрешению? Если возможно, то в течение какого периода времени?

3. Каковы последствия для Филиала, если товар будет экспортирован без указания лицензии на экспорт в СНТ? (В случае невозможности корректировки СНТ или если Филиал все-таки не получит лицензию (разрешение)?

Кто может стать туроператором в РК? Какие действия для этого нужно делать? Если в дальнейшем туроператор оплачивает счета за границу по контракту, нужно ли сдавать какую то отчетность по валюте в какие сроки и куда? ( валютные контракты свыше 10000$ проходят регистрацию в банке онлайн)

Необходимо ли вести раздельный учет доходов и расходов в компании, у которой 2 вида деятельности:

1) услуги поверки счетчиков

2) услуги косметологии.

Может ли ТОО в данном случае быть на упрощенном режиме налогообложения? Какие риски могут быть, если виды деятельности значительно отличаются друг от друга(в данном случае поверка счетчиков и косметология)?

Наше ТОО чтобы открыть кредитную линию вошли в состав учредителей кредитного товарищества и оплатила взнос как правильно оформить проводку или необходимо списать эту сумму или учесть в качестве инвестиций?

ТОО (ОУР, плательщик НДС).

Надо ли сдавать декларацию 250.00 учредителю ТОО, ИП и работнику у кого супруг(супруга) работают в квазигосударственном секторе до 15.09.2023 года? 

Физическое лицо получил в дар дом по договору дарения 04/03/2021 года. В договоре дарения указана оценочная стоимость 30 000 000 тенге. 20 января 2022 года физическое лицо продает дом, сумма продажи указанная в договоре купли-продажи - 30 000 000 тенге.

Возникают ли обязательства по сдаче формы 240 и оплате ИПН?

ТОО, общеустановленный режим, не плательщик НДС будет проводить международный фестиваль в КНР Китай, для этого будут привлечены артисты у которых есть свое ИП (аналог нашего ИП в другой стране) это будут юридические лица, не физлица, с которыми будет заключен договор на оказание услуг. Вот список стран в которых проживают артисты с которыми будет заключен договор (Казахстан, Китай, Кыргызстан, Россия, Таджикистан, Узбекистан, Пакистан, Индия, Иран, Азербайджан) Услуги будут оказаны не на территории РК, а на территории Китая! Каждое юрлицо предоставит сертификат резиденства.

1. Какими налогами я должна обложить получение данных услуг от нерезидентов за пределами РК если это юрлица?(если у всех страх разные ставки просьба расписать каждую страну)

2. Какие налоговые формы я должна сдать?

3. Если вдруг юрлицо не предоставило сертификат резиденства, то какие налоги возникают в данном случае?

По договору займа заемщик не исполнил свои обязательства в срок. Готовим новый договор залога движимого имущества, где по соглашению сторон определена стоимость имущества.

1. Какими проводками, какими документами отразить залоговое имущество, как способ обеспечения обязательств?

Может ИП применяющий специальный налоговый режим, розничный налог, работать с импортными операциями? (Конкретно, ввоз товаров из Китая?)

В ТОО было 2 учредителя, их доли составляли 90% и 10%, сам уставный капитал 50000 тенге, теперь они продали свои доли одному физическому лицу.

1. Если они продали по цене больше чем 50000 тенге, то тогда у меня уставный капитал увеличится? А если они продали по той же стоимости 50000, то тогда у меня без изменений будет уставный капитал?

2. Каким образом, через какую операцию мне надо это в 1С отразить?

ТОО, участник АстанаХаб планирует оформлять официально на работу разработчиков ПО ( программисты) условия работы - дистанционно.

1. Можете сделать расчет при оформлении: резидент РК - по ГПХ, штат или ИП, Нерезидент РК ( страны РФ, РБ и Евросоюз) - по ГПХ, штат или ИП., для примера на сумму 1000 000 тенге.

2. Какой вариант будет наиболее выгодный для нашего ТОО? Как правильнее указать место реализации: Казахстан или страну из которой нерезидент?

3. Можно ли указать выплату зарплаты/дохода в другой валюте нерезидентам?