Вопрос-Ответ

Электронный акт выполненных работ

1. Можно ли выписать в 1С с последующей передачей в ИС ЭСФ (через прямой обмен) ЭАВР более поздней датой, чем документ «Реализация работ, услуг». Например: Документ «Реализация работ, услуг» от 30.04.2021 года, а ЭАВР оформляется 10.05.2021 г.
2. Существуют ли сроки по выписке ЭАВР после даты совершения оборота? В какой срок должен подтверждаться ЭАВР со стороны получателя? 
3. Привязывается ли полученный ЭАВР к документу «Поступление ТРУ»? Можно ли создать документ «Поступление ТРУ» на основании ЭАВР?
4. Есть ли в 1С групповая обработка по созданию ЭАВР?
5. Разъясните, пожалуйста, пошагово полный цикл ЭАВР в 1С

В соответствии с п.10 ст. 243 Налогового кодекса на вычеты относятся членские взносы не более 1 МРП на одного работника. Это касается членских взносов в общественное объединение бухгалтеров и палату аудиторов?

Нашей Компанией, в августе 2016 года, на основании Договора купли-продажи права аренды земельного участка, была произведена плата за продажу права аренды земельного участка, рассчитанная Департаментом «Научно-производственный центр земельного кадастра» на КБК 303202 на сумму 8 501 828 тенге.
Согласно договору кадастровая оценочная стоимость права аренды на земельный участок была рассчитана сроком на 25 лет (по максимальной ставке 42.5% от кадастровой стоимости земельного участка).
В дальнейшем, в июне 2017 года Компанией было приобретено право общей долевой собственности данного земельного участка, ранее находящегося в государственной собственности на праве аренды. Оплата за выкуп данного земельного участка на основании постановления Акимата г. Алматы была произведена на сумму 18 665 800 тенге, на КБК 303 101.
В связи с тем, что фактически Компания воспользовалась правом аренды земельного участка в течении 10 месяцев, с августа 2016 по июнь 2017 года, а не 25 лет, согласно договору купли –продажи права аренды, просим Вас помочь в получении следующей информации: куда нам обратиться для того, чтобы вернуть излишне уплаченную плату за аренду? Возможно ли нам вернуть или сделать переброску данной оплаты на другой платеж? 

Как лучше отразить услуги и товары, некоторые поставщики первичные документы оформляют, таким образом дата оборота 30 марта, а выписывают ЭСФ- 30 апреля. Как мы у себя должны отразить, так как период закрыт, ну как они нарушают закон. Как нам быть, отразить без НДС и не брать на расходы, а как быть с товарами или ОС?

ТОО занимается сдачей в аренду торговой площади ТРЦ и отдельно стоящих зданий под Рестораны. Окэд 68201 Аренда и управление собственной недвижимостью. Согласно ПП РК №126 от 20.03.2020 года - "Юр. лица и ИП по крупным торговым объектам (площадь не менее 2000 кв.м.), торгово-развлекательным центрам, кинозалам, театрам, выставкам и физкультурно-оздоровительным и спортивным сооружениям Налог на имущество (юридические лица и ИП) Поправочный коэффициент «0» к ставке налога на период с 20 марта до 31 декабря 2020 года включительно". В этом ПП РК нет конкретизации по ОКЭД. Может ли наше ТОО пользоваться данным поправочным коэффициентом? 

Сотрудник ТОО «ААА» для выезда в командировку из Алматы в Нур-Султан приобрел билет авиакомпании FlyArystan. В стоимость билета входит провоз ручной клади (требования по габаритам: размер 56х23х36 см, вес не более 5 кг) и не входит провоз регистрируемого багажа, потому что в соответствии с политикой и тарифами FlyArystan, данная услуга оплачивается отдельно. Так как длительность командировки составляла 4 дня, сотруднику пришлось взять с собой рекламные материалы и личные вещи и сдать их в багаж. За данную услугу сотрудник заплатил отдельно 5 000 тенге.
Являются ли расходы по оплате провоза багажа и сервисный сбор по ним косвенным доходом сотрудника, облагаемым у источника выплаты и можно ли взять на вычеты расходы по провозу багажа в данной ситуации?

Может ли компания, создав холдинг и покупая доли в дочерних компаниях вести еще какой-либо вид деятельности, н-р оказывать услуги или давать займы своим дочкам, нужно и можно это прописать в уставе.

Может ли ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС продать товар с соответствующими документами в адрес ИП на упрощенном режиме, если учредитель, директор ТОО и сам ИП являются одним физическим лицом? И наоборот? Может ли ИП продать товар своему ТОО, где он является учредителем и директором?

По налоговому учету по движению в конце года база не формируют амортизацию по 2 группе, по какой причине? Может ли из-за того, что была продажа ОС по группе по цене выше и стоимость больше, чем первоначальная? В форме 100.00 по группе в сроке на конец отражается сумма минусом -67840, как с ней быть?. ТОО на общеустановленном  режиме, НСФО.

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Если сотрудник против удержания ВОСМС, может ли отказаться от ВОСМС? Возникают ли при этом какие-либо нарушения для компании? 

ИП,  упрощенный режим, Без НДС. В октябре прошлого года заказчик - ТОО оплатило нашему ИП счет за услуги. В декабре это ТОО ликвидировалось. Может ли ИП сейчас списать это обязательство на доход и отразить в ФНО 910.00 за 1 полугодие 2021 г.? Или надо ждать срок исковой давности 3 года? Какие документы для этого необходимы, т.к. связи с этим ТОО никакой нет?

У нас розничная торговля одежды в специализированных магазинах. Сейчас разговор ведут о маркировке товаров Q-кодом? Есть ли информация когда мы попадаем под данный закон? 

Добрый день, подскажите пожалуйста у нас компания с НДС, мы покупаем у поставщиков товары (питьевую воду, коврик ,дозатор), услуги (клининг итд), все приобретается с НДС. Можно ли брать НДС в зачет и на вычет по КПН?

Какую сумму я могу взять на вычет по статье "Вычет налогов и платежей в бюджет" при расчете КПН если, например, по социальному налогу остаток на начало 768 000 тг. - переплата, начислено за год 665 000 тг., оплачено в течении года 24 000 тг. и остаток на конец года 127 000 тг. - переплата.

В результате камерального контроля налоговые органы выставили извещение о том, что по данным камерального контроля у нашей компании есть завышение зачета по товарам, импортированным с территории государств-членов ЕАЭС с уплатой НДС. При этом налоговые органы ставят в зачет сумму уплаченного НДС, игнорируя, что по декларациям сданным сумма НДС к уплате больше и бухгалтер, рассчитывая сумму НДС, вычитал разницу, уплачивая меньше, т.к. в предыдущем периоде сумма НДС была переплачена. Прошу объяснить действия налоговых органов или согласно налогового законодательства какую сумму можно отнести в зачет по НДС.

Наша компания заключила договор на оказание услуг по ремонту узлов и агрегатов с Кыргызской Республикой. Данные услуги будут оказаны на территории РК и валюта расчета - тенге.
Вопрос: при выписке сч/ф какую ставку НДС мы должны применить 12% или 0% ? и по данной сделке должны ли предоставлять какие-либо отчеты в УГД и стат.управление?

Компания нерезидент, опираясь на свой Налоговый кодекс, цитирую "Наши услуги согласно п.1 ст. 172 Налогового кодекса РФ признаются услугами в электронной форме, так как содержатся в перечне поименованных услуг: «предоставление доменных имен, оказание услуг хостинга».
Домен не относится к объектам авторских или иных аналогичных прав и в виде исключения не поименован в статье 148 Налогового кодекса, а раз так, то местом реализации признается место регистрации продавца (подп. 5 п. 1 ст. 148 Налогового кодекса РФ).
Право на доменное имя не относится к интеллектуальной собственности. При заключении возмездного договора на передачу прав администрирования домена нерезиденту местом реализации имущественных прав будет признаваться территория РФ и, соответственно, НДС подлежит начислению и уплате.
Т.е. если мы укажем ставку НДС 0% мы нарушим статью Налогового Кодекса, так как местом реализации услуг является территория РФ, где не существует ставки 0% для данного вида услуг, только 20%."
Выставили нашей компании резиденту РК документы с 20% ставкой, правомерно ли это?

Была допущена ошибка в реализации услуг, неверно выставлена сумма реализации, как нужно оформить ЭСФ (исправленная или дополнительная), ЭСФ выпущен 05.05.2021, оборот от 30.04.2021 года, выписали исправленную счет -фактуру, изменив оборот в меньшую сторону, и как отразить данное действие в 300 форме? Правильно ли оформлена ЭСФ исправленная?

В летний и зимний период изменяется ли показатель плотности для дизельного топлива, используемый для расчета платы за эмиссии в окружающую среду?

В сентябре 2020 г. обнаружила ошибку, не верно была сдана ФНО 320.00 июнь 2020 г., в ФНО не верно была указана дата перехода границы, дата была указана из накладной - 29.06.2020 г, в талоне дата - 01.07.2020 г.; оборот и НДС по импорту был отражен в ФНО 300.00 во 2 кв. 2020 г.
Была в октябре 2020 г. сдана очередная за июль 2020 г; в РГУ приняли налоговое заявление об отзыве ФНО 328.00, а также по запросу инспектора- копии накладной от 29.06.2020 г., копия контракта, копия талона о прохождении границы от 01.07.2020 г.
В октябре 2020 г. сдана ФНО 328.00 к очередной за июль 2020 г. Компания признала ошибку и сразу оплатила понесенный административный штраф за несвоевременно предоставленную ФНО 320.00 за июль 2020 г.
Была пересдана ФНО 300.00 за 2 кв. 2020г, с минусом сумм оборота и НДС по импорту.
Я отразила сумму оборота и НДС по импорту в 4 кв. 2020 г. так как ФНО 328.00 датой от октября 2020 г.
1. Считаю, ФНО очередная за июль 2020 г от 08.10.2020 г. и ФНО 328.00 от 08.10.2020 г. - это налоговый период 4 кв. 2020 г.
2. Камеральный контроль считает ошибкой, налоговый период - 4 кв. 2020 г. и требует перенести оборот и НДС по импорту в 3 кв. 2020 г. и пересдать 4 кв. 2020 г. с минусом. Я бы это сделала, т.к. вышло бы превышение зачетного НДС над начисленным и начисленный и уплаченный НДС за 3 кв.2020 г. вернули бы на лицевой счет как переплата.
Я требую уведомление от камерального контроля, но не выставляют уведомление. Кто прав?