Вопрос-Ответ

ТОО на ОУР, плательщик НДС. При заполнении ф.300 возник вопрос. Для чего предназначена строка 300.00,008 Доля облагаемого оборота по нулевой ставке в общем облагаемом обороте?

ТОО имеет на праве собственности 2 земельных участка без построек, и 2 земельных участка с расположенными на них производственными/складскими/офисными помещениями. При приобретении на  все земельные участки были выписаны электронные счета- фактуры с НДС.

1. ТОО планирует продать все земельные участки.  Можно ли выписать ЭСФ на земельные участки где нет построек БЕЗ НДС?

2. Можно ли взять в зачет НДС по двум земельным участкам где нет построек?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, разрешает сотруднику пользоваться услугами такси (издает приказ об этом). Со службой такси у ТОО заключен договор и в конце месяца они предоставляют АВР и ЭСФ с НДС. Работник пользуется такси по маршруту дом-работа-дом, в конце месяца предоставляет и утверждает у руководства отчет по поездкам.

Является ли данная услуга доходом работника и какие возникают налоговые обязательства в связи с этим? 
Может ли ТОО не признавать эту услугу доходом работника, при этом относить эти расходы на невычитаемые расходы по КПН и не брать НДС в зачет, либо необходимо признать и тогда можно взять и на вычеты по КПН и НДС в зачет?

ИП на ОУР. Ежемесячно выплачиваются денежные средства руководителю организации (ИП). Проводки Дт 5610 Кт 1010. В нашем понимании указанные денежные средства являются собственностью ИП и не являются объектом обложения ИПН по ставке 5 % как дивиденды. В форме 200.00 данные выплаты так же не находят отражения. Является ли это ошибкой?

ТОО на упрощенном режиме плательщик НДС. ТОО выдает займ собтвеннику на условиях срочности и возвратности.
Вопросы:
1) Если данный займ беспроцентный должны ли платиться какие-либо налоги с суммы займа? Есть ли какие-то налоговые риски если займ беспроцентный?
2) На какой срок может выдаваться данный займ и есть ли в законе какие либо ограничения по сроку?
3) Может ли и должна ли компания взыскать с собственника проценты за пользование займом и в каком размере?
4) Если компания взыскивает проценты, то какими налогами будут облагаться проценты за пользование займом? Как данные проценты будут отражаться в налоговом учете? Должна ли выписываться ЭСФ и с какой формулировкой?

В продолжении темы по последнему вопросу о несвоевременной постановке на учет по НДС.
Подскажите пожалуйста как оплачиваются штрафы за такое нарушение налогового законодательства, какой следует
указать КБК и КНП?
Налоговик говорит, что нужно платить на КБК 105101, КНП не уточнил.

Разъяснить пп. 8 п.1 ст. 412 Налогового кодекса РК не плательщики НДС, совершающие сделки гражданско-правового характера, стоимость которой превышает 1000-кратный МРП, в таких случаях возникает обязательство выписывать ЭСФ. У нас ИП, не плательщик НДС, на основе упрощенной декларации поставляет каждый день на завод Агропродукт молоко в день от 1 до 10 тонн, по стоимости от 150 000 тенге до 2 000 000 тенге. Договоры на поставку молока с заводом заключаем на один год.
В нашем случае мы теперь обязаны выписывать ЭСФ?

Пришла камеральная проверка за 3 квартал 2018 г. - занижение суммы НДС. Я исправляю НДС по реализованным услугам и сдаю дополнительную. В 8 приложение были занесены ЭСФ вместе с бумажными счетами-фактурами. Как быть, ЭСФ с 8 приложения минусом сдавать или оставить так? Реализация была отписана бумажными счетами-фактурами и заполнена в 7 приложении, а приобретенные ТМЗ и услуги получены бумажными счетами-фактурами и электронными счетами-фактурами, и в 8 приложение все занесено. Если так оставить и не трогать задвоение будет по полученным или в 2018 г. 8 приложение не было отменено для ЭСФ?

Мы занимаемся реализацией товаров в рассрочку, в связи с этим происходят случаи неуплаты клиентом задолженности.
В связи с неуплатой, наши юристы инициируют судебное дело, после которого мы получаем судебное решение о принятии суммы основного долга и суммы пени. Но даже после решения суда есть покупатели, которые отказываются оплачивать задолженность.
Отсюда вопрос, можем ли мы начислять пеню, утвержденную судом только после оплаты Дебитором своей задолженности или же не начислять ее вовсе, в случаях, когда клиент не собирается оплачивать задолженность вовсе. Т.е. оставляем ли мы за собой право начислять или не начислять пеню.
Проблема связана с тем, что пеню мы начисляем, берем себе в доход, оплачиваем КПН, но в конечном счете клиент продолжает не платить, а мы своими действиями лишь увеличиваем сумму безнадежной дебиторской задолженности.
Просьба ответ дать с ссылками на закон.

Во время подачи в суд на клиента, мы оплачиваем арбитражный сбор.
Хотелось бы уточнить в какой момент нам начислять его клиенту? В момент оплаты, или же после решения суда?
Если после решения суда, то что делать с уплаченным сбором за суд, который мы не выиграли? Можем ли мы брать такой расход в зачет?

Дополнительный вопрос по ИП: ИП не получал каких-либо уведомлений о наличии недоимки и по факту определил наличие обязательств и ошибки, так как начисление лиц.сбора налоговой было сделано только в октябре 2020г.
Налоговая фактически начислила лиц.сбор:
за 2018г только в октябре 2020г;
за 2019г -тоже в октябре 2020г;
за 2020г — тоже в октябре 2020г.
Если бы налоговая своевременно в 2018г или хотя бы в начале 2019г, то ошибка в перечисление была выявлена ранее и не было бы такой большого размера пени.
Может можно как-то побороться за уменьшение пени в связи с несвоевременным начислением лиц.сбора?и куда лучше сразу обратиться в ДГД или КГД, или написать в открытое правительство?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, приобрело в апреле 2021 г. запасные части, которые входят в перечень изъятий, но поставщик (не плательщик НДС) выставил счет -фактуру на бумажном носителе, т.к. сумма составила 390 000 тенге, то есть меньше 1000 МРП. Какие ссылки НК помогут убедить поставщика о выписке ЭСФ уже в ИС ЭСФ?

ТОО на упрощенном режиме, должны ли сдавать ФНО 200.00 за сотрудников? Уплачивается ли социальный налог за сотрудников ТОО, малый бизнес до 2023 года освобожден от уплаты социального налога?

ТОО арендует ж/д вагоны у компании резидента Беларуссии (справку о ризеденстве предоставило).
1. Какими налогами облагается данная сделка в РК?
2. Какие ФНО должно сдавать ТОО резидент РК?

ТОО ОУР, туристская деятельность, применил льготу по социальным платежам за сентябрь 2020 года. В сентябре 2020 были начислены и перечислены все налоги и социальные платежи в полном объеме. Однако, с постановлением Правительства, нами в ФНО 200 не были отражены социальные отчисления, ВОСМ, ОСМС, так как мы применили льготу ноль за сентябрь 2020 года. Платежи за сентябрь 2020 года по социальные отчислениям, ВОСМ, ОСМС у нас висят переплатой на лицевом счете. В связи с чем, мы хотим вернуть данные платежи себе на расчетный счет. Все необходимые документы нами заполнены, согласно требования НАО ГП "Правительства для граждан". Как правильно поступить с данными социальными платежами? (ППРК № 721 от 30 октября 2020 года, которым внесены изменения в ППРК от 20 апреля 2020 года № 224 «О дальнейших мерах по реализации Указа Президента Республики Казахстан от 16 марта 2020 года № 287 «О дальнейших мерах по стабилизации экономики» по вопросам налогообложения»).

ИП подал «ликвидационную» отчетность по 300.00 форме. С какого момента считаемся снятыми с НДС? Заявление о снятии по НДС не активно, нужно ли его заполнять? В кабинете НП пропало свидетельство о постановке на НДС.

ИП подала заявление через электронное обращение о переводе на розничный налог 24,04,2021. Нам пришел ответ 04,05,2021

Управление государственных доходов по Алмалинскому району г.Алматы на Ваше обращение за вх. № ЖТ-Б-2079 от 29.04.2021г. сообщает, что уведомление о применяемом режиме налогообложения на переход специальный налоговый режим розничного налога от 27.04.2021г. принято для исполнения.

Дополнительно сообщаем, что в соответствии с подпунктом 3 пункта 8 статьи 679 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее - Налоговый кодекс), датой начала применения специального налогового режима является 1 число месяца, следующего за месяцем, в котором представлено уведомление о применяемом режиме налогообложения.

Согласно статьи 14 Закона Республики Казахстан «О порядке рассмотрения обращений физических и юридических лиц» Вы вправе обжаловать действия (бездействия) должностных лиц либо решение, принятое по обращению.

С какого месяца мы переведены? Не понятно.

Наружная реклама лайт бокс размер 120*240 как нам регистрировать в налоговом комитете и какие платить налоги согласно размера ?

В дополнении к предыдущему вопросу "ТОО выкупает доли у собственника (учредителя) юр-лица-нерезидента (Люксембург), и платит за эти доли из чистой прибыли (которую могла бы направить на выплату дивидендов). Какие возникнут у ТОО налоговые обязательства и можно ли воспользоваться конвенцией в случае предоставления юр-лицом-нерезидентом апостилированного сертификата резидентства?"
Выкуп доли нашего ТОО у своего учредителя за счет сумм невыплаченных дивидендов - нерезидента Люксембург (учредитель владеет 100% долей в нашем ТОО уже более 8 лет). Ежегодно мы оплачивали дивиденды с удержанием КПН у источника выплаты (за нерезидента) в размере 5%, используя конвенцию и сертификат резиденства. В этом году учредитель задал такой вопрос: Если компания с ограниченной ответственностью, базирующаяся в вашей юрисдикции, распределяет прибыль своей материнской компании, расположенной в Люксембурге, посредством выкупа, повлечет ли это за собой какое-либо налогообложение в вашей юрисдикции? Я так понимаю, речь идет о том, что ТОО выкупает (например) доли у своего собственника, и платит за эти доли из чистой прибыли (которую могла бы направить на выплату дивидендов). Для примера, с 2021 года такие сделки в Украине приравниваются к выплате дивидендов. К сожалению, до этого момента не сталкивалась с данным вопросом и на нашла ответов у нас в законодательстве. 

Контрагент РФ изготовил программное обеспечение для АО. Направил нам через электронную почту ключ доступа и доступ к "облаку" для скачивания программы. Программу АО самостоятельно скачали и установили. Дальнейшего обновления и обслуживания со стороны Контрагента РФ не будет. Каково налогообложение в данной ситуации? 

Можно ли применять вычет мзп с дохода сотрудника с Украины? с какой даты считать пребывание его в стране РК если он заехал в декабре 2020 года. и ранее прибывал в рк? так как в статье 217 НК РК можно применить вычет если он нерезидент находился 183 дня .