Вопрос-Ответ

Наше ТОО плательщик НДС, применяет спецналоговый режим для сельхозтоваропроизводителей, 15 апреля 2021 г приобрело импортный сельскохозяйственный гусеничный трактор, страна производства Канада, по ставке ВТО. Нужно ли сдавать в управление госдоходов "Отчет по использованию иностранных товаров, в том числе товаров, в отношении которых применяются более низкие ставки ввозных таможенных пошлин, чем установленные Единым таможенным тарифом Евразийского экономического союза" или сумма НДС отражается в ФНО 300.00. Если нужно сдавать, то кто сдает, в какие сроки и вообще что это за отчет?

Подскажите, пожалуйста. ИП на упрощенке, хочет взять товар (одежда) под реализацию у физ.лица. Соответственно нет ни каких документов. возможна ли такая сделка для ИП?

ТОО по договору каждый день получает от контрагента молоко для вредных профессий. Ежедневная передача молока сопровождается ежедневной накладной на отпуск запасов на сторону. Соответственно на каждую накладную выписывается ЭСФ. Можно ли для оптимизации бумаг предложить поставщику выписывать один ЭСФ на несколько разных по датам накладных?

Поставщик на транспортные услуги выставил сначала основной электронный счет-фактуру, но количество указал не верное, соответственно сумму НДС и всего стоимость, на этот основной счет-фактуру выставил исправленный счет-фактуру, где изменилось количество и, соответственно, сумма НДС и стоимость. Правильно ли они сделали, выставив исправленный счет-фактуру или нужно было выставить дополнительный счет-фактуру?

В течение 2018 года у ТОО не было доходов, были только расходы, связанные с предпринимательской деятельностью (зарплата, командировочные расходы, канцтовары, аренда офиса и т.д.). Соответственно за 2018 год образовался убыток. По результатам 2019 года у ТОО образовалась прибыль. Имеет ли предприятие право уменьшить налогооблагаемый доход на убытки 2018 года, т.к. при проверке налоговый инспектор исключает уменьшение НОД на сумму убытка 2018 года, аргументируя, что в 2018 году не было дохода. Прав ли налоговый инспектор?

ИП применяет СНР, крестьянское хозяйство, не плательщик НДС, отстутствует ККМ, не осуществляет отдельные виды деятельности по ст. 88 Налогового кодекса РК,отсутствует в плане налоговых проверок на основании результатов мероприятий системы оценки рисков, не имеет налоговой задолженности, не осуществляет деятельность в форме совместного предпринимательства.
ИП имеет государственный акт за земельный часток 1,4 га (яблоневый сад) для личных нужд, не занимается последние 6 лет предпринимательской деятельностью.
Представили в апреле 2021 г. ликивдационную налоговую отчетность, налоговое заявление о прекращении деятельности в упрощенном порядке по ст. 67 п 2. Налоговый орган отказывает в снятии в регистрационного учета, ссылаясь на ст. 49 Предпринимательского Кодекса РК. Правомерны ли их действия?

Подскажите, пожалуйста, как правильно внести изменения в налоговую отчетность , возникшие из-за неправильной уплаты транспортного налога и сдачи налоговой отчетности в УГД не того района, куда следовало сдать? Ситуация: организация представляла налоговые отчеты по налогу на транспорт и его уплату в УГД Ауэзовского района, а необходимо было представлять в УГД Алмалинского района, т.к. транспортные средства были зарегистрированы в Алмалинском районе. Пришло уведомление о наличии непредставленной налоговой отчетности и задолженности по налогу на транспорт. После этого ф. 701.00 сдана сначала нулевая за 2019 и 2020 г. Затем сданы дополнительная нал. отчетность ф. 701.00 и 700.00 с указанием сумм налога на транспорт, за 2019 и 2020 годы в УГД Алмалинского района, уплачен налог на транспорт в УГД Алмалинского района . Но правильно ли сдана эта налоговая отчетность? Необходимо было сдать нал.отчеты путем отзыва методом изменения? Как далее нужно действовать? В УГД Ауэзовского района теперь нужно сдать дополнительную нал.отчетность ф. 701.00, ф.700.00 с минусовыми показателями? Или отозвать сданные в УГД Алмалинского района нал.отчеты и отозвать нал.отчеты в УГД Ауэзовского района методом изменения? Как исправить нал.отчетность ф. 700.00? 

Компания производит начисление экологической надбавки с коэффицентом 1.3 сотрудникам которые проживают и работают в Кызылординской области. При составлении 200.00 формы, она должна отражаться в строке 200.01.001 А?

Сотрудник работает фельдшером лаборантом в поликлинике с 2019 года, поликлиника не оплачивает 5% за счет работодателя в пользу работников, занятых в опасных условиях труда. Есть ли новые постановления об оплате 5 % ОПВ? Правомерны ли действия поликлиники?

"Если ваш поставщик оформил СНТ, то, конечно, данный товар уже необходимо будет реализовывать через СНТ, так как данный товар будет уже фигурировать на виртуальном складе. Списание через виртуальный склад, конечно же, пока еще возможно, но редакцией ИОР ТСник настоятельно все же рекомендуется оформить свое участие в Пилотном проекте и, как уже было указано ранее, оформлять реализацию через виртуальный склад." - Подскажите пожалуйста, проводим благотворительность общественному фонду, в список товаров на данную благотворительность вошел товар СНТ (ранее получили его через СНТ от поставщика) , вопросы: 1) Фонд является конечным потребителем в данном случае, нужна ли выписка СНТ? 2) В случае если выписка будет необходимой, как правильно оформить СНТ на весь объем из накладной или же разделить товар - отдельно реализовать так скажем "обычный товар" и отдельно создать СНТ только на тот товар, который входит в перень товара СНТ?

Работодатель оплачивает аренду жилья для своего сотрудника. Как правильно отразить данную операцию в бухгалтерском учете?

Поставщик нерезидент (Россия). Доставка груза за счет поставщика. Пришло от поставщика уведомление, что он теперь будет либо в накладной отдельной строкой выделять транспортные услуги, либо будет на товар накладная + АВР на транспортные услуги.
1) Как оформлять СНТ, ф. 328.00 если в накладной будет выделена строка транспортные услуги? 
2) Как оформлять СНТ, ф. 328.00 если будет накладная на товар + АВР на транспортные услуги? Надо ли будет сдавать ф. 101.04 за транспортные услуги? 
3) Транспортные услуги предоставлены транспортной компанией резидентом РК. Какие отчеты оформляются по данным операциям и как транспортные услуги отражаются в 328.00 форме, СНТ?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, рекламное агентство. Рекламное агентство (РА) по условиям договора с заказчиком при проведении рекламной акции разыгрывает призы. РА приобрели материалы (призы) совершили розыгрыш, начислили и оплатили ИПН с дохода физического лица. Имеет ли право бухгалтер взять на вычеты по КПН - ИПН по призам? Если да, то в какой строке 100.00 ФНО правильно указать ИПН по призам?

Уже после сдачи ФНО 300.00, поставщик отозвал одну счет-фактуру, без нашего согласия, хотя был сдан отчет за 1 квартал 2021. В течении какого времени имеет компания отзывать кроме 10 дней, по каким причинам?

ТОО (плательщик НДС) планирует заключить договор с нерезидентом (юр.лицо) из РФ на оказание услуг по выступлению артистов на терр. РК. В связи с чем, у ТОО возникает КПН и НДС за нерезидента. Вопрос: Может ли компания применить конвенцию относительно КПН на такие услуги?

Физическое лицо имеет недвижимость, которое использует в коммерческих целях для своего ИП (деятельность ИП аренда нежилого помещения). Надо ли проводить оценку недвижимого имущества (здания) для оплаты налога по имуществу? Если нужно проводить, то на основании каких законодательных актов ИП должно проводить переоценку имущества и как часто проводится переоценка? Кто должен проводить оценку? Если физическое лицо будет продавать свою недвижимость, то как будет считаться облагаемый доход при продаже (цена продажи минус первоначальная цена или цена продажи минус цена после переоценки)? 

Ранее был получен ответ на вопрос касательно освобождения от налогообложения дивидендов при уменьшении КПН на 100%. 
Расчет за 1 полугодие 2020 доход 29 969 023, 3 % - 899 071 не платили, была льгота
Расчет за 2 полугодие 2020 доход 45 768 910, 3% - 1 373 067 оплатили, т.к. был ВЭД
Согласно вашей рекомендации расчет обнажения дивидендов будет следующим образом
899 071 / (899 071 + 1 373 067) = 39,5% что меньше 50%, следовательно я могу не платить 5% ИПН с налога по дивидендам
А где такая рекомендация была озвучена со стороны НК? Спасибо.

ТОО (резидент) заключила договор ГПХ с физическим лицом резидентом РК на оказание услуг по обучению. Общая сумму договора превышает 1000 МРП., рассматривается ли суммы по данному договору, как обязательные к выписке ЭСФ, в соответствии с пп.8 п 1 ст 412, где юридическими лицами-резидентами (за исключением государственных учреждений и государственных организаций среднего образования), нерезиденты, осуществляющие деятельность в РК через филиал, представительство, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, не зарегистрированные в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в РК, по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1000-кратный размер МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения такой сделки. Должно ли физ.лицо выписывать ЭСФ?

Физические лица, Резиденты РК, оказывают нам транспортные услуги стоимостью выше 1000 МРП. ИП не зарегистрированы, не стоят на учете по НДС. Обязаны ли они предоставлять нам ЭСФ по данным услугам?

Банки второго уровня выставляют услугу комиссию банка без НДС, электронный счет-фактуру не выставляют, также поставщик на услуги по обязательному страхованию автотранспорта выставляет только акт выполненных работ,  электронный счет-фактуру не выставляет. Согласно новых изменений с 1 апреля 2021 года статья 242 Налогового кодекса дополнена пунктом 3-1. Обязаны ли на эти услуги поставщики выставлять электронные счета-фактуры и можно ли данные расходы брать на вычеты без электронного счета-фактуры?