Вопрос-Ответ

ТОО на ОУР. ТОО произвели частичный возврат товара поставщику. Накладная возврат поставщику выписан 31.03.2021г. Дополнительный ЭСФ поставщик выписал 04.04.2021г. В каком квартале отразить корректировку НДС за 1 или 2 в декларации форма 300.00?

Добрый день, подскажите как правильно отразить в 1с бух, отразить начисление (эмиссию, наружную рекламу, транспорт), например сдали отчетность за первый квартал 2021 (29.04.2021), но оплатили 20.05.2021. Отражение налоговой отчетности, какой датой нужно отразить, 15.05.2021 последний день отчетности, 29.04.2021 ( на момент сдачи отчетности), или на конец квартала?

КПН за нерезидента . Если сумма выплачена, но не начислена, по какому курсу считать сумму КПН? Сумма выплачена в мае 2020 года, начислений по данной выплате не было.

Между двумя ТОО резидентами в июне 2019 г был заключен договор займа. На сегодняшний день ТОО заемщик согласно подписанного графика еще оплат не производил, по причине неплатежеспособности. ТОО заимодатель является плательщиком НДС. Проблема в том , что с 2019 г наше ТОО (заимодатель) , не выставляло ЭСФ на сумму вознаграждения , не правильно рассудив , что если вознаграждения не облагаются НДС , то и нет обязательств по выставлению ЭСФ. Если на сегодняшний день мы выставим помесячно акты выполненных работ за весь прошедший период и на их основании ЭСФ , каковы налоговые последствия? Подскажите пожалуйста, как правильно с минимальными налоговыми последствиями поступить (сторона заимодателя)? И если акты выполненных работ и ЭСФ не выставлялись, это снимает обязательства по выплате заемщиком обязательств по вознаграждению , которые были оговорены договором займа и графиком погашения?

Каков порядок ликвидации ТОО? Какие органы необходимо оповестить кроме налогового комитета, какие документы подготовить?

ТОО, резидент Республики Казахстан, ОУР, плательщик НДС, имеет 2 участника, не имеет преференций по освобождению от корпоративного подоходного налога по своей деятельности, не недропользователь, владеет долей с ноября 2019 года.
Участники: компания А-резидент РК (60%), компания Б-нерезидент РК (40%, Гонконг).
Каков порядок налогообложения дивидендов юридических лиц-резидентов и юридических лиц-нерезидентов РК?
По юр лицу-нерезиденту понятно, 20% КПН у ИВ.
По юр лицу -резиденту какая ставка, срок уплаты?
Участники могут принять решение о том, что один из них получает выплаты дивидендов, другой отставляет их на развитие компании?
Либо нужно пропорционально разделить и каждый должен вначале получить их (выплатить участникам), а затем вносятся обратно?
Есть определенные принципы по решению учредителей по выплате дивидендов?

ТОО имеет на балансе легковые автомашины,заключили договор Каско по авто страхованию, в договоре указано, что при страховом случае выплаты производит СТО. При наступлении страхового случая страховая компания произвела страховую выплату СТО на сумму 100 000 тенге, СТО выставляет ТОО акт выполненных работ и счет- фактуру на сумму 100 000 тенге, как правильно отразить в учете(какими проводками)? Какие документы должны предоставить СТО и страховая компания? Какими документами все провести по 1С?

Сотрудник инвалид 1гр- освобождается от ОПВ, ВОСМС, ИПН, но я у меня 1С считает на этого сотрудника ИПН, как убрать где нужно отредактировать? В карточке сотрудника я указала что он инвалид 1 гр.

ТОО занимается охранной деятельностью, один и тот же учредитель 5 лет, если мы выплатим дивиденды учредителю, то какими налогами они будут облагаться?

Если мы строительная компания, берем продукты на объект стройки для строителей, как можем официально брать и списывать их на затраты?

ИП, общеустановленный режим налогообложения, при приеме на работу новых сотрудников выдает должностные инструкции для ознакомления. Есть ли необходимость подшивать данные инструкции к личному делу работника, либо можно подшивать только лист ознакомления? Какие процедуры и основные требования к документообороту при трудоустройстве?

ИП зарегистрировано в ноябре 2020 г., была сдана ФНО 910.00 за 2 полугодие нулевкой позже сроков сдачи, в апреле. ОКЭД 10720. Если создавать пояснение, то в каком формате?

Какой отчет нужно сдавать в Национальный банк при взносе в уставный капитал нерезидента? 

ТОО «J» - далее Товарищество, занимается производством гофрокартона и тары из гофрокартона (изготовление коробок из бумаги). Плательщик НДС.
Для увеличения объёма производства и дефицитом в стране бумаги Товарищество намерено вывезти в Республику Кыргызстан макулатуру для переработки в бумагу.
1. Как оформляется передача давальческого сырья для переработки нерезиденту на территорию Кыргызстан?
2. Какими документами необходимо оформить ввоз продуктов переработки из давальческого сырья на территорию РК?
3. Какие налоговые обязательства возникают при переработке давальческого сырья нерезидентом Кыргызстан?

ТОО арендует землю, обязано ли ТОО платить земельный налог, и как сдавать расчет по земельному налогу, нужно ли предоставлять какие лидо документы в ЦОН, если только договор аренды?

Нерезидент Россия, оказывает услуги транспорта. 
1.Правильно я понимаю, что при наличии сертификата резиденства Компания РК освобождается от уплаты КПН у источника выплаты?
2.Где я могу посмотреть как выглядит Сертификат резиденства России и возможно ли проверить его электронно?
3. Что подразумевается под окончательным(фактическим) получателем (владельцем) дохода и чтобы применить освобождение от КПН у источника выплаты обязательно нотариально засвидетельствованные копии учред.документов либо выписку из торгового реестра ?
4. Где в Конвенции указано освобождение от уплаты КПН? 
5. Документ, подтверждающий выполнение услуг, предоставлен в виде накладной , где двумя строчками стоит Товар и транспортные услуги. Мы подписываем накладную ставим дату подписания в момент поступления товара на склад. Этой датой будет произведено исчисление и удержание КПН, у фискалов не будет возникать вопросов или лучше потребовать у контрагента АВР? 
6. Выплата КПН по курсу, определенному в посл.раб.день, предшествующий дате выплаты дохода, это курс НБ на дату выплаты дохода , т.к. курс выставленный НБ например, 30.04.21 это курс 29.04.21 и если доход был выплачен 30.04.21г. то мы берем курс на сайте НБ 30.04.21г. верно?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. У ТОО заключен договор с Нерезидентом (Россия). Нерезидент является поставщиком, по договору поставляет товар, а также в договоре есть пункт 1.10 "Покупатель осуществляет возмещение затрат по доставке Товара железнодорожным транспортом Продавцу, на основании выставленного счета и акта выполненных работ в течении 7 календарных дней с даты выставленного счета...." В акте поставщик разделяет на две строки стоимость доставки по территории РК отдельно, по территории РФ отдельно. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО за Нерезидента?

Казахстанская Компания заключает договор с Предприятием в Австрии на оказание инжиниринговых услуг (планирование, стратегия, концепция проекта). Возникают ли у Казахстанской компании КПН и НДС за нерезидента? 
И если да, то есть ли возможность применить Конвенцию об избежании двойного налогообложения? 
Какая ставка налогов будет в случае применения Конвенции?

Здравствуйте, ТОО имеет земельный участок и на нем строение здание и заключен Договор об изъятии в пользу государства за оплату.

Ирине Астраханцевой адресую свой вопрос и мое понимание .

5) имущества, передаваемого на безвозмездной основе государственному учреждению или государственному предприятию в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Следовательно, нет никакого освобождения по НДС, потому как не передается государству безвозмездно, а за ОПЛАТУ.

Статья 228. Доход от прироста стоимости

1. Доход от прироста стоимости образуется при:

1) реализации активов, не подлежащих амортизации, за исключением активов, выкупленных для государственных нужд в соответствии с законами Республики Казахстан;

2) передаче активов, не подлежащих амортизации, в качестве вклада в уставный капитал;

3) выбытии активов, не подлежащих амортизации, в результате реорганизации путем слияния, присоединения, разделения или выделения.

2. В целях настоящей статьи к активам, не подлежащим амортизации, относятся:

1) земельные участки.

Следовательно, земельный участок по КПН по Ф100.00 по строки Прирост не отражаем.

Статья 234. Доход от выбытия фиксированных активов

А по зданию он Фиксированный актив по НУ и отражаем как НДС, так и КПН. В этой статье я не вижу исключения по отчуждению в пользу государства.

ИП оказывает агентские услуги на сумму 2 200 000 тенге. Какие дополнительные документы должны нам предоставлять помимо счет-фактуры и акта выполненных работ?