Вопрос-Ответ

ТОО резидент РК, ОУР, плательщик НДС, выплатил аванс нерезиденту в апреле 2021 года в размере 50%. АВР за услуги предоставлен нерезидентом в июне 2021 года на полную сумму 100%. Остаток 50% ТОО оплатили в августе 2021 года. Доход нерезидента в ф.101.04 отражается в 2 или 3 квартале? И когда у ТОО возникают обязательства по оплате КПН за нерезидента по двум оплатам?

Как производится работнику компенсация за лечение? Какими налогами облагается такой доход работника? Какие документы должны быть предоставлены работником? Опишите пожалуйста на примере последовательность отражения в учете с проводками

ТОО ОУР плательщик НДС. Можно ли заключать Договор ГПХ как с физ.лицом, если лицо имеет статус Индивидуального предпринимателя?

Вопрос 1: ТОО производит реализацию товара из РФ в Туркменистан, согласно статье 370 Налогового кодекса, данная сделка является необлагаемым оборотом (За пределами РК). Везде указанно, что необходимо в разделе G строка 12 указать «Без НДС - не РК». (а галочку нужно ставить сверху раздела). Подскажите пожалуйста, когда применяется ГАЛОЧКА «Без НДС не РК»?

Вопрос 2: Мы являемся давальцами сырья, на переработку, после выхода готовой продукции с завода, а именно Битум дорожный, мы делаем реализацию и в ЭСФ указываем признак происхождения 5, верно ли это?

КХ "Иванов" имеет сель-хоз участок, но деятельности по нему нет. Иванов является директором ТОО, где с его оклада перечисляются все необходимые налоги. Вопрос: какие отчисления и взносы Иванов должен оплачивать и указывать в ФНО 920.00?

ТОО оплачивает ВОСМС за физическое лицо с которым заключен договор ГПХ на оказание услуг. В июне ВОСМС за этого физика ушли в ГЦВП, а в июле и августе вернулись с пометкой Ошибка на 1 чел. на сумму 4060 тенге. Потребитель является лицом обучающимся соглагно пп.1 п.3 ст27 ЗРК"ОСМС". Данное физическое лицо уже окончило обучение в университете и получило диплом о высшем образовании, что делать бухгалтеру? ведь ВОСМС были удержаны у физика.

ИП на упрощенном режиме торгует обувью. Входит ли обувь в перечень изъятия и необходимо ли ИП вести виртуальный склад выставлять ЭСФ?

Поставщик выписал ЭСФ 10.08.2020 года. Дата оборота 31.07.2020 года. Им была неправильно указано наименование услуги, в связи с чем 12.11.2020 выписал исправленную ЭСФ. В 300 форме мы указали в зачет в 4-м квартале. Нам пришло уведомление, после чего мы приложили ЭСФ исправленную поставщика и акт сверки к пояснению. С налоговой пришло решение о признании уведомления об устранении нарушений, не исполненным. Пошли в налоговую, там объясняют, что нам надо было поставить в зачет в 3-м квартале 2020 года. Поставщик указал в 4-м квартале по дополнительной форме. Так получается, что мы неправильно до этого периода сдавали 300 форму, например, за аренду офиса, за интернет и так далее, оборот указан 30.06.2020 года, а выписывают ЭСФ 10.07.2020 года через регистрацию прочих операций по приобретенным товарам, работам и услугам, у нас идут в зачет в следующем квартале. Как теперь быть?

В ТОО по договору ГПХ работают два студента, оказывают услугу по фасадным работам. Какие налоги и обязательные платежи должны за них платить? Оплачены ОПВ, ИПН и ВОСМС. На следующий день ВОСМС вернулись, а как быть с ОПВ и ИПН?

Компания оказывает услуги по сдаче в аренду автомобиля с водителем и, соответственно, оплачивает бензин. Нужно ли требовать путевой для списания бензина, так как его оплачиваем? Нужно ли уплачивать плату по эмиссии компании арендодателя?

ТОО "А" (ОУР, плательщик НДС) покупает товар от поставщика с Российской Федерации. По условию договора поставка осуществляется по Инкотермс -2010 EXW. Другое ТОО доставляет товар до места назначения по договору с ТОО "А". ТОО "А" оплатило 50 % стоимости товара 09.07.2021 года, 24.08.2021 товар пересек границу. Какой датой мне оприходовать товар? По курсу на какую дату я должна предоставить заявление 328.00? 

ИП на Упрощенке, не плательщик НДС. Что делать, если покупатель просит выписать ЭСФ спустя месяц после оказания услуги? При выполнении данного требования мы нарушим сроки по выписки ЭСФ? Сумма услуги больше 1000 МРП, услуга была оказана в 2021 году.

Были оплачены таможенные платежи (пошлина, сборы, НДС) не от фирмы, а от физического лица ошибочно. Как можно вернуть данные платежи и НДС в том числе?

ИП на упрощенном режиме , не плательщик НДС. Основной вид деятельности - торговля импортируемыми ювелирными изделиями. Планируется экспорт в Россию . Есть нюанс - российские партнеры просят под консигнацию. Каким образом наладить учет и увязать с требованиями НК РК?

Физическое лицо, резидент Республики Казахстан купил квартиру в мае 2021 года за 14 000 000 тенге. После этого он в августе сделал оценку и оформил по договору дарения на другое физическое лицо квартиру. Возникает ли по договору дарения ИПН с дохода с разницы, если владение имуществом было менее года? Стоимость оценки до договора дарения получилась 21 000 000 тенге, разница 7 000 000 тенге. Возникнет ли в данном случае ИПН 10% от разницы по договору дарения?

Мы получаем товары из Российской Федерации, условия оплаты - предоплата. При поступлении товара на склад покупателя по какому курсу приходуем товар?

ТОО, плательщик НДС, имеет договор поручения со страховой компанией, то есть получает свой процент от застрахованного имущества. ТОО выступает в качестве страхового агента. Страховая компания выплачивает вознаграждение в пользу ТОО. Будет ли этот доход облагаться НДС?

Касательно закрытия сумм по авансовому отчету. Сотрудник закупил продукты для офиса в Magnum и принес чек. Правомерно ли закрывать такими чеками авансовый отчет?