Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на ОУР, плательщик НДС, резидент РК (франчайзер), заключил договор франшизы (на использование запатентованного товарного знака) с юридическим лицом, резидентом РК (франчайзи) в целях предпринимательской деятельности.
1. Как правильно оприходовать вступительные взносы по франшизе и ежемесячные платежи роялти в 1С?
2. Как данные платежи взять на затраты предприятия, на основании каких документов?
3. Какие налоговые обязательства возникают у сторон (НДС, КПН), какие налоговые формы и в какие сроки нужно предоставлять?
Нужно ли ИП платить налог на имущество за квартиру, которую он сдает в аренду сотрудникам ТОО?
Частное лицо У.А имеет в собственности квартиру в Костанайской области и как (ИП) заключило договор аренды с ТОО, где в этой квартире проживают сотрудники ТОО.
Нужно ли как ИП рассчитывать налог на имущество за квартиру и сдавать форму 700?
1. Может ли учредитель-директор ТОО на ОУР снимать деньги со счета ТОО?
2. Какими налогами будет облагаться?
ТОО реализует инвестиционный приоритетный проект и производит уменьшение КПН согласно статьей 712 Налогового Кодекса. Согласно подпункта 2 пункта 1 раздела 1 заключенного инвестиционного контракта, доходами являются доходы, получаемые от инвестиционной деятельности или связанные с ней, независимо от формы, в которой они выплачиваются, включая прибыль, дивиденды и другие вознаграждения. В рамках реализации данного инвестиционного проекта ТОО был получен кредит, с условием субсидирования в виде компенсации затрат по части расходов по процентам банка. Полагаем что получение субсидий является доходом определяемым статьей 237 Налогового кодекса «Полученные компенсации по ранее произведенным расходам» (пп.2.п.1.ст.237), и согласно ст. 195 Налогового кодекса относится к косвенным доходам от основной деятельности, так как имеет прямую причинно- следственную связь с такой деятельностью.
На основании изложенного просим разъяснить правомерность отнесения доходов по субсидиям к контрактной деятельности, по которому производится уменьшение КПН в рамках ст. 712 Налогового кодекса.
ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК Директор ТОО - нерезидент РК, получил разрешение на работу в РК в сентябре 2022 года на 1 год. В сентябре 2023 срок разрешения истекает. Сам директор - резидент России и находится в России. Директор в ТОО единственный работник.
1.Что и как нужно оформить директору ТОО - резиденту РФ, чтоб продолжать работать директором ТОО в РК и ТОО продолжало работать?
2. Обязателен ли приезд директора в РК, чтобы оформить необходимые документы?
ИП, сфера деятельности общепит, розничный налог.
1. Имеем ли мы право брать на работу иностранцев без ВНЖ. В данном случае люди с Нигерии хотят устроиться к нам поварами.
2. Что для этого нужно и как правильно их принять, возможно ли это?
3. Какие налоги с их зп мы должны удерживать?
4. Должны ли они оплачивать страховку?
в 1С есть дубликат контрагента (ТОО). На дубликате не было БИНа, бухгалтера этого не заметили. Чтобы выгрузить ЭСФ бухгалтера поставили галочку "Розничная реализация". Клиент ЭСФ не получил. Бухгалтер решила отозвать ЭСФ. И только потом заметили, что прошли сроки сдачи ЭСФ. Сейчас ЭСФ в статусе отозвана.
1. Если мы сдадим новую ЭСФ будет или штраф или предупреждение.
2. Как избежать штрафа? Фактически сроки были соблюдены, ЭСФ была отправлена вовремя, но с ошибками.
ИП ОУР плательщик НДС основной вид деятельности розничная торговля в специализированных магазинах, дополнительный вид деятельности сдача в аренду . ИП имеет коммерческую недвижимость в частной собственности, общая площадь 439 кв.м., из них торговая всего 290 кв.м. с 2019 года ИП сдает в аренду 90 и 41 кв.м. Согласно правил заполнения данный магазин является торговым объектом и предоставляет места для осуществления торговли. В связи с этим возникает вопрос нужно ли ИП сдавать ф. 871, если да, то как быть с предыдущими налоговыми периодами? Если сдавать за 2019-2022 годы будет ли штраф или на первый раз предупреждение?
ТОО плательщик НДС, ОУР. Основной вид деятельности - оформление виз. Планируем дополнительную услугу для физических лиц, которые по тем или иным причинам не могут самостоятельно-онлайн производить оплату турпакета "Хадж в Мекку"(виза, авиаперелет, страховка, проживание) сразу на спецплатформу и будут обращаться к нам. Мы проводим консультацию по сбору документов и продаем стандартный вышеуказанный турпакет за национальную валюту по курсу НацБанка на дату расчета. Далее за минусом своей комиссии будем переводить средства валютным переводом в Саудовскую Аравию, ЮЛ - владельцу спецплатформы.
1. Правомерны ли наши действия или это будет расцениваться как туристическая деятельность и потребуется лицензия?
2. Какие налоговые обязательства возникнут у Товарищества?
3. Предусмотрены ли какие либо льготы по данному направлению?
КГУ ликвидируется с 1 июня, уведомления всем предоставлены.
1. Как производится выплата компенсации работницам, находящимся в декрете? К примеру, одна сотрудница находится в декрете 2 года 11 месяцев, вторая в декрете около полугода. Оплачивается ли компенсация работающим временно на месте декретниц?
ТОО, ОУР, с НДС. Ввезли электронные сигареты с Китая, ТНВЭД 2404120000, планируется их оптовая реализация. При ввозе был уплачен акциз.
1. Необходимо ли сдавать ФНО 400.00?
2. Нужно ли оплачивать акциз при реализации данной категории товара, или же он оплачивается только при растаможке?
Как определить доход от реализации, если комиссионер реализовал товар по цене ниже приобретения?
Можно пояснить ответ на вопрос комитета государственных доходов №716617 на примере. У нас аналогичная ситуация (комитент и комиссионер), но если товар был реализован меньше, чем предоставлен и остаток остался в компании, то разница выходит минусовая.
Какой здесь будет налогооблагаемый оборот?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Заключили договор с заказчиком на поставку оборудования. Согласно договора, условия поставки DAP (Алматы-Актау) и включает в себя его погрузку, транспортировку и разгрузку на объекте средствами поставщика. Представитель заказчика предварительно принял оборудование в г. Алматы 08.06 и попросил выписать накладную от 08.06. Транспортная накладная от 10.06, дата прибытия оборудования 14-ого в г. Актау, акт приема-передачи 14-ого.
1. Заказчик требует указать в ЭСФ дату оборота от 08.06. насколько верна данная дата?
2. Дата оборота и дата документа подтверждающие поставку должны ли быть одинаковыми (раздел F)?
При ликвидации АО можно ли приобретенное имущество возвратить учредителю взамен списанного?
АО готовится к процедурам ликвидации. При создании АО его уставный капитал в общей сумме 5,0 млрд.тенге был сформирован за счет следующего имущества: Основные средства – 4,0 млрд.тенге, НМА – 0,5 млрд.тенге, Денежные средства – 0,5 млрд.тенге. За период существования АО часть основных средств самортизирована, часть списана в связи с физическим износом. Балансовая стоимость на момент ликвидации составила 3,0 млрд.тенге. При этом, за период существования АО приобрело другие основные средства (в том числе за счет денежных средств, полученных в качестве взноса в уставный капитал). Наименование: Формирование уставного капитала. Приобретено в период деятельности. Стоимость уставного капитала в момент формирования. Балансовая стоимость на момент ликвидации. Списано с баланса начисленная амортизация. Основные средства 4 3 0,5 0,5 0,5 НМА 0,5 0,3 0,2 0,4 Денежные средства 0,5 0,5 ИТОГО 5 3 1,3 0,7 0,9.
1. Может ли имущество, приобретенное АО, возвращено учредителю взамен списанного/самортизированного имущества и денежных средств (т.е. учтено, как возврат имущества, полученного в качестве вклада в уставный капитал)? Или имущество, полученное в УК должно возвращаться по тому же списку?
2. Какими проводками отражаются в учете операции по возврату УК, разницы между балансовой и первоначальной стоимостью УК, передачи самостоятельно приобретенного имущества учредителю?
3. Какие налоговые последствия будут возникать в данном случае?
Наш поставщик по предоставлению услуг интернета выписал нам ЭАВР 04.06.2023 г. В ЭАВР дата выполнения работ (оказания услуг) указана 31.05.2023 г. Нами данный ЭАВР был подписан 05.06.2023 г. Далее поставщик выписывает ЭСФ 06.06.2023 г. в котором указывает дату оборота 05.06.2020 г., а документ поставки указывает номер ЭАВР от 04.06.2023 г. Правильно ли указаны все даты поставщиком в ЭСФ? Правомерно ли что поставщик указывает дату оборота 05.06.2023 г.? Какой датой мы должны отражать в 1С ЭАВР поставщика?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, плательщик АП по КПН. Просим вас дать ответ на ряд вопросов, если компания превысила 3 000 000-кратного МРП по СГД или количество сотрудников более 250 человек:
1. Переходит ли компания в субъект крупного бизнеса?
2. Какие риски могут возникнуть при переходе в крупный бизнес?
3. Возникает ли дополнительная налоговая или статистическая отчётность?
4. Попадает ли компания под налоговый мониторинг?
5. Обязана ли компания вносить какие-либо юридические изменения или уведомлять налоговые органы?
6. Как проверить, какой субъект предпринимательства присвоен компании?
В ТОО по сфере деятельности - СМИ, ему поступают благотворительные деньги через Каспи.
1. Каким документом их проводить в 1С 8,3 и нужно ли пробивать чеки через ККМ?
С кассы компании на расчетный счет были внесены денежные средства через банкомат банка, как правильно отразить в 1С?
ТОО на ОУР, состоит на учете НДС, есть взаиморасчеты с ИП по перевозкам и иным услугам. Но эти ИП взаимосвязаны с нашими сотрудниками (один из них оформлен по трудовому договору) , а другой оказывает услуги по ГПХ, налоги все проплачиваются ИП.
1. Какие есть риски взаиморасчетов и доначисления налогов?
2. Правомерны ли эти сделки?
ТОО, резидент, НДС. Оказывает услуги по слежению за автотранспортом другой компании - нерезидента. Заключен договор на формирование плана ПС и слежения. Слежение происходит через специальную программу на компьютере. Весь автотранспорт компании - нерезидента всегда курсирует за пределами РК. На данный момент компания РК имеет ОКЭД как транспортно-экспедиторская компания и считает вышеописанную сделку как оборот освобожденный от НДС.
1. Данные услуги считаются оказанными на территории РК или за пределами РК?
2. Относится ли услуга слежения к экспедиторским услугам?
3. Какая ставка НДС применима к данному виду реализации.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.