Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в связи с открытием расчетного счета в банке РФ?
ТОО, которое является резидентом РК, открывает счет в России, в российском банке.
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в связи с открытием расчетного счета в банке РФ?
2. При списании комиссии российского банка, возникает ли КПН за нерезидента?
Сотрудника отправили в командировку на пятницу, субботу и воскресенье. Выплатили ему суточные, командировочные.
1. За выходные дни проведенные в командировке, а именно суббота и воскресенье, ему нужно дать отгул или выходной день?
ИП, ОУР, плательщик НДС, среднее предпринимательство, производство. Превысит в 2023 г. 2 критерия:
- прогнозируем среднегодовую численность работников более двухсот пятидесяти человек
- и среднегодовой доход свыше трехмиллионнократного месячного расчетного показателя.
1. Как и куда, в какие сроки подавать заявление на переход на субъект крупного предпринимательства?
2. Какие налоговые обязательства возникнут у ИП на ОУР?
Был импорт оборудования с РФ, поставщик выписал накладную и отдельно АВР за доставку, по накладной понятно, там СНТ и 328 заявление, 12% НДС,(У нас ТОО ОУР, плательщик НДС).
1. По АВР за доставку у меня какие обязательства возникают?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Заключили договор ГПХ в мае, с учетом налогов 585 000 тенге. В соответствии с договором предусмотрена предоплата 50% в июне, оставшиеся 50% в октябре, после оказания услуг. С 1 июля 2023 года вводятся социальные отчисления с договоров ГПХ.
1. Нужно ли учесть СО при выплате предоплаты, если акт будет составлять только после завершения оказания услуг?
При смене наименования должен ли ИП менять печать, ИП является одним и тем же лицом?
Как считать заработную плату в командировке?
ТОО отправило сотрудника в командировку на три дня.
Как считать зарплату и командировку (пятница, суббота, воскресенье). Это была командировка и ее мы оплатили, а дневной оклад в мае считаю в полном размере за 20 рабочих дней?
Вопрос по форме 250 для руководителей и учредителей в иностранном государстве с 2024 года. Наш руководитель компании директор, является гражданином Турции.
Обязан ли он сдавать форму 250, если у него есть вид на жительство?
Обязательно ли ИП на упрощенке и ИП на общеустановленном режиме, не плательщикам НДС, иметь табличку-указатель при входе в помещение? И какое наказание повлечет, если при проверке по месту нахождения такой таблички не будет?
1. Может ли ТОО брать на вычет по КПН расходы по аренде склада, если у арендодателя нет правоустанавливающих документов на данное помещение?
Арендодателем является ИП и бухгалтер ТОО сомневается, что он является собственником сдаваемого помещения.
Наша компания - ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, в 2014 году оказала финансовую помощь такому же юридическому лицу - ТОО. ТОО заёмщик расплатился с долгом только в мае 2023 года. В договоре о финансовой помощи предусмотрен пункт о штрафных санкциях в случае просрочки платежа, но наша компания приняла решение о том, что никаких штрафов применять не будет, только примет сумму долга.
1. В случае ликвидации или налоговой проверки какие риски могут возникнуть у обеих сторон? - ТОО Заёмщик планирует ликвидацию после погашения долга и переживает, что пункт о штрафных санкциях будет расценен налоговыми органами, как доход заёмщика и доначислен КПН по данному штрафу без нашего предъявления.
ТОО, плательщик НДС, выписали клиенту компании реализацию без НДС на Диагностический тестер IVD Tester №40. (Это 40% от общей реализации) В закрытии месяца данный НДС отражен - НДС, не принятый к ЗАЧЕТУ.
1. Правильно ли я понимаю что из-за выписки реализации БЕЗ НДС, уменьшается наш зачетный НДС или мы имеем право выписывать БЕЗ НДС и использовать зачетный НДС полностью?
Как правильно отразить формирование уставного капитала, а также отражать учет взносов участников?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, производственная компания по производству пэт-преформ. В ТОО 2 частника объявили УК, согласно протокола, решения, в органах зафиксировали сумму - 365 438 859,37. Но в 1С висит сумма на счете 5030 - 365 438 859,37 тг. Также на счете 5110 висит сумма 79 305 326,25 тг. (как неоплаченный капитал).
1. Насколько правильно имеет место быть отражение УК в 1С?
2. Какой срок взноса в УК согласно объявленного УК?
3. Есть ли штрафы за несвоевременное внесение/невнесение участниками сторон?
4. Какие действия на сегодня у ТОО? Скорее всего сумма не будет внесена. Так как ТОО уже не производит сырье. Во вложении файл из 1С, ниже прописанные бух проводки, которые не отражены бухгалтером.
В течение года учредитель вносил со своего кармана деньги на расходы больше 100 миллионов тенге.
1. Как их показать, как заем от учредителя?
2. Договор заключать надо и как?
3. Деньги получены в течении года не одной суммой, по частям вносили в банк, если составлять договор займа с учредителем, как надо показать деньги?
ИП, ОУР, плательщик НДС, среднее предпринимательство, производство. Превысит в 2023 г. 2 критерия: прогнозируем среднегодовую численность работников более двухсот пятидесяти человек и среднегодовой доход свыше трехмиллионнократного месячного расчетного показателя.
1. Как и куда, в какие сроки подавать заявление на переход на субъект крупного предпринимательства?
2. Какие налоговые обязательства возникнут у ИП на ОУР?
ТОО находится на ОУР, учредитель юридическое лицо-нерезидент (Дюссельдорф). Планируем начислить и выплатить дивиденды в 2023 году за прошлый период. Действующий наш учредитель NUBIA INVESTMENT S.A. зарегистрирован в качестве учредителя 20 апреля 2021 года, путем слияния с GELAN Holding GmbН (с нашим предыдущим учредителем). Учредитель обеих этих компаний - одно физическое лицо. Согласно статье 646 НК РК под ставку 10 % обложения дивидендов подоходным налогом мы подходим под все условия, только остается под вопросом пункт "на день начисления дивидендов налогоплательщик владеет акциями или долями участия, по которым выплачиваются дивиденды, более трех лет" Также в статье 646 НК РК есть пункт "Указанный в части первой настоящего пункта срок владения налогоплательщиком акциями или долями участия определяется совокупно с учетом сроков владения прежними собственниками акциями или долями участия, если такие акции или доли участия получены налогоплательщиком в результате реорганизации прежних собственников или приобретены одним юридическим лицом у другого юридического лица при условии, что учредителями (собственниками) данных юридических лиц являются одни и те же лица"
1. Можем ли мы считать, что учредитель владеет долей участия более 3-х лет и применить ставку 10%?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Купило авто и реализовало товар(автомашина) гражданину РФ - физическому лицу. Авто было куплено у дилера, резидента РК. У физлица при получении не возникло обязательств по оплате налогов.
1. Какие налоги у нас возникают при такой реализации?
2. Будет ли верным указать ставку НДС при реализации товара физлицу 0%?
В 2019г. за весь год не были выписаны ЭСФ по реализации. На учете по НДС стояли. Вся реализация - это без НДС - не РК.
1. Считается ли это нарушением?
2. Если да, то по нарушению можно внести все ЭСФ в один протокол?
ТОО до апреля 2021 производило удержание алиментов, согласно суммы, причитающейся работнику к получению по схеме (начисленный доход – ОПВ – ВОСМС – ИПН) х 50 %, но в апреле 2021 вышло Постановление Правительства Республики Казахстан от 6 апреля 2021 года № 210, где внесены дополнения в постановление Правительства Республики Казахстан от 18 октября 2013 года № 1116 «Об утверждении Правил и сроков исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд и взысканий по ним», в них сообщается, что обязательные пенсионные взносы в ЕНПФ не удерживаются с доходов, предусмотренных абзацем шестым подпункта 17) пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса». Согласно выше изложенному и рекомендации сайта "Учет.кз", ТОО при расчете алиментов, убрала удержание ОПВ из расчёта и доначислила разницу, которая вышла по недоплаченным алиментам и схема стала такой (Доход-ВОСМС-ИПН)*50%, как выяснилось в этом - 2023 году, все это время расчет производили неправильно.
1. Для чего тогда вводились данные изменения, для чего мы все корректировали и доначисляли алименты, куда делся этот закон и до какого периода он действовал, если действовал?
2. Что делать теперь с 2022-2023 годами? Доначислять ОПВ за сотрудника, тем самым корректируя всю отчетность за 2 года?
ТОО, МСФО, мед. клиника.
1. Можем ли мы принять по договору ГПХ нерезидента из Украины?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.