Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ИП на упрощенном режиме налогообложения закупил по выгодной цене на базаре (без документов) электротехнику (телевизоры, магнитофоны и т.д.) и реализует ее физлицам на территории РК.
1. Какие налоговые обязательства у ИП возникают? Какая налоговая отчетность возникает?
ТОО А приобретает в ООО А услуги по погрузке вагона и оформлению документов. Оплачивает через банк в рублях. ООО А предоставляет только Акт на выполнение работ и услуг, без счет-фактуры (т.к. они находятся на упрощенном режиме и счет-фактуры не выписывают).
1. Как провести в 1 С данную операцию?
2. Можем ли эти услуги указывать как доп.расходы?
3. В какой строке ФНО 300.00 необходимо отразить?
ТОО, деятельность - грузоперевозки. С работниками заключены ИТД на сдельную оплату труда, деятельность носит сезонный характер, бывают простои или переходящие рейсы с одного месяца на следующий. Заработная плата начисляется по факту выгрузки, месяцы простоя и в месяцы с переходящими рейсами з/п не начисляется, соответственно, не производятся отчисления ВОСМС, ОСМС, в связи с чем регулярно поступают извещения с расхождениями по количеству начисленных работников.
1. Правомерны ли наши действия, и в случае проверки будет ли основанием наши ИТД на сдельную оплату и приказы о сдельной оплате труда?
Имеет ли право ИП (упрощенный режим), предоставляя услуги по начальному (дошкольному) образованию, воспользоваться статье 290 пункту 2 НК РК и уменьшить ИПН на 100%, так как услуга относиться к социальной сфере.
Мы ТОО (плательщик НДС), импортируем санитарно-технические изделия (в разукомплектованном виде) из стран ЕАЭС и третьих стран, в целях продажи внутри РК и экспорта этих изделий. У нас сложилась проблематичная ситуация с комплектами. Мы закупаем унитазы, кнопки и инсталляции (у каждого комплектующего свой артикул и код ТН ВЭД). Появилась необходимость проводить комплектацию и реализовывать комплектом с отражением в накладной, СНТ и ЭСФ (уже комплектом). Например, необходимо создать Комплект артикул 082127 Унитаз подвесной BERGES OKUS 48 см, сиденье дюропласт Toma Slim SO, из комплектующих: 1) 082027 УНИТАЗ BERGES ПОДВЕСНОЙ OKUS 48 СМ, КЕРАМИКА (ПОДВЕСНОЙ УНИТАЗ ИЗ КЕРАМИКИ, С КРЕПЕЖНЫМИ ЭЛЕМЕНТАМИ (код ТН ВЭД 6910900000) - импорт Турция 2) 019603 Сиденье BERGES дюропласт Okus Slim SO, микролифт, быстросьем, металл (код ТН ВЭД 3922200000) - импорт РФ. Возникает ситуация присвоения кода ТН ВЭД, так как в комплектацию входят более двух товаров с разными кодами. То есть, при отражении товаров в составе комплекта участвуют более двух комплектующих с разными кодами ТН ВЭД и разные страны ввоза (РФ и Турция). Во избежание нарушений для комплектации, с отражением полного комплекта во всех документах без отражения комплектующих комплекта по отдельности в СНТ, ЭСФ, как это делается на практике во многих компаниях.
1. Необходимо ли компании получить сертификат соответствия на комплект, который затем отразить в графе при реализации комплекта, (СНТ и ЭСФ)?
2. Имеет ли право компания проводить комплектацию согласно отказного письма, без получения Сертификата Соответствия? (во вложении) Позволяет ли нам данное отказное письмо создавать комплекты?
3. Если позволяет, как правильно присваивать код ТН ВЭД?
Повторюсь что, на практике, при отсутствии сертификата соответствия на комплект (сборку) товара, для клиента в ЭСФ (СНТ) товар отражают не просто комплектом, а делят на отдельные (комплектующие) товары. А в накладной указывают для клиента отдельно скомплектованный товар согласно договору на поставку. Нам необходимо проводить полную комплектацию (сборку) и реализовывать (оформлять пакет документов) на полный комплект без разбивки на комплектующие. Документы прилагаются: Отказное письмо от АО «Национальный центр Экспертизы и Сертификации» № СИО-05-10/1072 от 22.05.2023 г.
Работник работает по ТД в г. Актау дистанционно. Хотим перевести его на оффлайн режим в офисе в г. Алматы, по месту осуществления деятельности ТОО.
1. Необходимо Приказ и доп. соглашение к Договору? Можно шаблоны, пожалуйста.
1. Общественное объединение "Ассоциация женщин-предпринимателей", есть ли отличие от общественного фонда?
2. Если они пригласили нерезидента на территорию РК оказать услуги, выступить на мероприятии по различным вопросам, то налогообложение будет также как и в ТОО?
3. КПН у источника 20% с нерезидента, освобождение при предоставлении сертификата резидентства нерезидента и соответственно по MLI?
4. По физлицам, если оплатили нерезиденту перелет и гостиницу, по общему основанию начисляем ИПН?
По результатам деятельности ТОО «А» получена прибыль: - за 2021 год в сумме 180 000 000 тенге; - за 2022 год в сумме 250 000 000 тенге. Итого, на конец 2022 года существует согласно финансовой отчетности ТОО «А» - 430 000 000 тенге прибыли (нераспределенного дохода). Единственным учредителем ТОО «А» является физическое лицо Иванов. В феврале 2023 года физическое лицо Иванов начисляет и получает дивиденды за 2021 год в сумме 103 500 000 тенге. При выплате дивидендов подоходный налог не удерживается (корректировка дохода) согласно пп. 8 статьи 341 НК РК. В апреле 2023 года происходит смена учредительства в результате продажи 100%-ной доли участия физического лица Иванова физическому лицу Петрову .
1. Имеет ли право физическое лицо Петров в мае 2023 года, будучи уже единственным учредителем ТОО «А» своим решением начислить и получить дивиденды за 2022 год, несмотря на то, что в данном 2022 году он не являлся его учредителем?
2. Если да, то будет ли удерживаться подоходный налог с дивидендов при начислении суммы 150 000 000 тенге? В каком размере – с суммы 150 000 000 или с суммы превышающей 30 000 кратный размер МРП (103 500 000)?
ТОО было открыто в 2015 году. До 2022 года дивиденды учредителю ни разу не были выплачены. В 2022году выплатили дивиденды первый раз по итогам 2020 года.
1. В этом году можем ли мы выплатить дивиденды по итогам 2021 года и какими налогами облагаются они в этом году?
2. Что значит "сумма дивидендов, полученных от юридического лица-резидента в течении календарного года не должна превышать 30 000 МРП" в 2023г. Означает ли что мы можем выплачивать дивиденды в 2023году за 2021год и не облагать ИПН, так как она не превышает 30 000МРП?
В ответе на вопрос №780618 указано, что течение срока возврата суммы превышения НДС начинается после истечения 30 календарных дней со срока, установленного для представления декларации по НДС.
1. Верно ли мы поняли, что подать на возврат НДС через егов можно только через 30 календарных дней после завершения срока сдачи ф.300 (т.е. в настоящее время 15 мая)? Либо уже можно подавать на возврат НДС суммы по лицевому счету на данный момент?
1. Можно ли суточные выплатить после приезда сотрудника из однодневной командировки?
2. Предусмотрены ли штрафы за несвоевременно выплаченные суточные?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. ТОО купило товар в Европе, растаможило в РК (полностью оплачены НДС, пошлина и сбор), товар поступил на склад ТОО в РК. Далее ТОО продало товар в РФ, оформило СНТ, ЭСФ и накладную, товар в РФ покупателю поступил. Покупатель из РФ хочет вернуть товар обратно поставщику в РК.
1. Как, какими документами и какими бухгалтерскими проводками верно оформить возврат товара поставщику в РК?
2. Нужно ли поставщику в РК сдавать какую-либо дополнительную отчетность в данном случае возврата товара из РФ?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) представило заявление 328.00 за апрель 2023 года, ранее в апреле были выписана СНТ на временный вывоз и ввоз временно вывезенных труб после нанесения покрытия на трубы.
1. Сопоставление СНТ и заявления 328.00 надо делать?
ТОО занимается реализацией нефтепродуктов, в 2022 году чистый доход компании составил 587 873 963 тенге. В 2021 году нашим предприятием был заключен договор на выполнение работ по переработке нефти c ТОО "Павлодарский нефтехимический завод", согласно которого мы предоставляли на завод нефть и в результате переработки нефти получали нефтепродукты. 31 марта 2023 года этот договор был расторгнут, так как вышла новая редакция Закона РК "О государственном регулировании производства и оборота отдельных видов нефтепродуктов", согласно данного Закона ст. 11-1, поставщиком нефти признается лицо, взаимосвязанное с недропользователем. В данное время деятельность предприятия временно приостановлена, все контракты с покупателями нефтепродуктов расторгнуты и доходов от реализации нет. В связи с этим нашим предприятием была отправлена дополнительная форма 101.02. согласно которой авансовые платежи по КПН с мая 2023 года отсутствуют. В настоящее время пришло письмо от НУ по данному вопросу, в котором они просят пересмотреть авансовые платежи по КПН.
1. Правомерны ли наши действия касательно корректировки суммы ежемесячных авансовых платежей?(изменение платежа на ноль)
2. Как правильно аргументировать ответ на данное письмо?
Как получить подтверждение СНТ в 2023?
Компания (резидент РК) приобретает сырье (списанное оборудование) у поставщика (российская компания), филиал зарегистрирован в г. Байконур (головной офис РФ г. Москва), филиал грузоотправитель и получатель денег. Изменились ли требования к оформлению СНТ В 2023 году, талона пересечения границы нет. Когда был пилот оформляли СНТ через чат-бот.
Как теперь получить подтверждение СНТ?
В нашей организации около 20 человек ушли в разное время в отпуск по беременности и родам, с 2015 по 2019 гг., и по сей день числятся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им трёх лет, при этом от них нет заявления на отпуск по уходу за ребенком, свидетельство о рождении детей не было предоставлено. Если невозможно установить связь с данными сотрудниками,
1. Можно ли в отношении них применить пп.25 п.1 ст 52 ТК РК для расторжения трудового договора, отправив письма с просьбой о предоставлении информации об их отсутствии по тем адресам, что имеются и как быть в том случае, если письма не будут вручены из-за отсутствия получателя?
Как правильно занести в 1С бухгалтерию работнику экологическую выплату в размере 1,25 МРП?
1. Как правильно занести в 1С бухгалтерию 8,3 работнику экологическую выплату в размере 1,25 МРП, должна ли она при начислении выходить отдельной строкой? Если можно, покажите на примере наглядно оформление экологических выплат?
Как отказаться от участия в пилотном проекте по передаче сведений банками второго уровня?
Из НО пришло оповещение о включении компании в пилотный проект по передаче сведений банками второго уровня о денежных расчётах, осуществляемых при выполнении работ.
1. Просим пояснить, законно ли это на текущий момент? Может ли компания отказаться от участия в пилотном проекте и как это оформить?
2. Какой документ предусмотрен на случай несогласия для банка второго уровня (БВУ), как его правильно оформить?
ИП (ОУР), плательщик НДС, приобрел для сотрудников через туристическую компанию в Алматы, путевки на Алаколь. Счет на оплату выставлен с НДС.
1. В зачет ИП сможет взять во 2 квартале 2023г. сумму НДС?
2. На вычеты можно взять сумму приобретения? 80% путевок для производственного персонала, 20% для АУП.
Плательщик НДС поставляет товар в социальные магазины. Надо ли включать в стоимость товара сумму НДС?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.