Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Налогообложение некоммерческой организации (далее - НКО). НКО оплачивает физлицам: проезд, проживание и питание. Такие доходы корректируются согласно статье 341 п1 пп 52 и не являются доходом физлиц.
1. Эта статья распространяется только на физлиц резидентов или также и на нерезидентов?
Как вернуть НДС, уплаченный при импорте?
Компания приобретает товар в Европе в течении года непрерывно, и оплачивает НДС (импорт) при растоможке в РК . Далее товар реализуется на территории РК.
1. Имеет ли право компания вернуть НДС уплаченный при импорте, и если да, то как это оформить?
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО приобрело в марте 2023г. оборудование в Европе (во Франции) за 55 тысяч евро. Оборудование поступило в РК, было растаможено, оплачены все необходимые налоги, пошлины, сборы. Далее ТОО продало в марте 2023г. этот товар (оборудование) в Россию, были оформлены накладная, СНТ, ЭСФ, покупатель в РФ получил товар. После получения товара было установлено, что оборудование работает некорректно и покупатель из РФ хочет отправить это оборудование в РК для последующей отправки по Францию на ремонт. После ремонта товар должен быть возвращен из Франции в РК и далее из РК в Россию покупателю. РФ хочет передать товар по простому Акту приема передачи товара, между покупателем из РФ и продавцом из РК, отправят они его обычной авто доставкой.
1. Как верно оформить передачу товара от покупателя из России продавцу в РК, какими бухгалтерскими документами и проводками?
2. Должен ли продавец в РК ставить этот товар снова на баланс?
3. Как верно оформить передачу товара от продавца в РК поставщику во Францию для ремонта, какими бухгалтерскими документами и проводками?
4. Как верно оформить передачу (возврат) товара от поставщика во Франции к продавцу в РК после проведения ремонта, какими бухгалтерскими документами и проводками.
5. Как верно оформить передачу (возврат) товара от продавца в РК к покупателю из России, какими бухгалтерскими документами и проводками?
ЧСИ, сдает 200 форму за 1 квартал 2023 года. Налогообложение по СН исчисляется по ставке 1 мрп за работника и 2 мрп за самого ЧСИ за минусом соц. отчислений.
1. В каких строках указывать СН в 200 форме? Просьба, выслать, как пример, 200-ую форму с заполненными строками для ЧСИ с работником.
ИП на упрощённом режиме налогообложения, плательщик НДС, продаёт коммерческую недвижимость, которую сдавал ранее в аренду ИП на упрощённом режиме налогообложения, плательщик НДС.
1. Какие налоговые обязательства возникают у продавца?
2. Нужно ли выписывать ЭСФ?
3. Какую налоговую отчётность необходимо будет сдать?
4. Оплата должна быть только безналичным платежом?
ТОО ОУР, НДС. Мы работаем по ГЗ. Бывает так, что нас торопят отнести бумажный вариант АВР, и надо сразу выставить ЭСФ. Мы выставляем ЭСФ, и Заказчик быстро оплачивает за нашу услугу. Только потом, когда у них есть время, они нам утверждают АВР.
1. Если поставщик сначала выставил ЭСФ, а днем позже акт, нужно ли ему отзывать ЭСФ или в этом нет нарушения?
Может ли учредитель - алиментщик передать свои акции по предприятию другому учредителю бесплатно?
1. Может ли учредитель - алиментщик передать свои акции по предприятию другому учредителю бесплатно?
2. Если человек передаст свое КХ в доверительное управление, потом доходы от КХ получает кто, чьим доходом это будет?
Если в ТОО не работает директор, она на декрете, и не платим налоги, просто сдаем 200 форму нулевые, компания нулевая, страховка обязательна?
Каков порядок/правила заключения ГПХ договора на оказание услуг(консультант) с нерезидентом РК?
Подскажите порядок/правила заключения ГПХ договора на оказание услуг(консультант) с нерезидентом РК. НПО заключает договора на оказание услуг.
У сотрудника по какой то причине нет своего счета в банке и он хочет получать заработную плату на счет своей родственницы.
1. Это возможно? И, если возможно, то как это должно быть оформлено документально (какие документы он должен предоставить) и в 1С как это настроить автоматически?
Как посадить на баланс ИТ-продукт, чтобы продавать лицензию другим компаниям? ( Участник АХ)?
Нужно ИП у которого нет работников регистрировать себя на сайте Бирже труда и заключать договор страхования на себя?
Правильно ли я понимаю на примере расчет резерва на 2023 год, который формируется на конец 2022 года.
Работник не ходил в отпуск за период 01.05.21-30.04.22 и 01.05.22-30.04.23. Соответственно неиспользованное количество календарных дней отпуска по этим периодам на 31.12.22г составила 24 и 16.
1. Я создаю резерв только по этим дням, не считая 2023 год или с учетом 2023г. еще плюс 24 календарных дня, то есть, в общем, за 64 календарных дня?
2. Верно ли, что должны создавать резерв? Правомерно будет не создавать резерв на налоги и отчисления, т.к. в МСФО говорится только, как я понимаю, про резерв на сам отпуск.
ТОО хочет заключить договор с российской компанией по закупке программного обеспечения. В договоре прописано, что если российская компания не предоставит сертификат резидентства, то мы удерживаем из вознаграждения Лицензиара и уплачиваем в бюджет Республики Казахстан подоходный налог с юридических лиц в размере, установленном законодательством Республики Казахстан на дату уплаты.
1. А если предоставит сертификат резидентства, то какие возникают обязательства перед бюджетом и в целом, какие отчеты необходимо сдать?
1. Наша организация начала продажу макаронных изделий и муку физическим лицам, нужно ли им отписывать ЭСФ?
2. Если нет, как правильно оформить все и сдачу по форме 300?
1. Можем ли мы принять ЭСФ от поставщика, если поставщик выставил ЭСФ 16 днем, ведь согласно НК РК 15 календарных дней только с даты оборота?
Ситуации по ИП "Ж" по оплатам налогов через личный счет, а также автоматическое списание задолженностей через лицевой счет кабинета налогоплательщика.
Ситуация 1. Индивидуальный предприниматель работает с приложением банка АО БЦК бизнес для ИП. Бухгалтер компании оплачивает платежи по налогам через мобильное приложение банка. У данного банка (АО БЦК) своя специфичная система, пароли для доступа выдаются на краткие сроки, в связи с чем, при оплате срочного платежа не было доступа к приложению. В результате, во избежание пени, годовой ИПН и зарплатные налоги в последнем месяце руководителю пришлось оплачивать через приложение Каспи банка, через личный счет. Выписки Каспи банка в учете не регистрируются, так как это личный счет руководителя.
1. Как в программе 1С зарегистрировать выплаты по налогам, которые руководитель произвел через свой личный счет Каспи банка?
Во вторых, в лицевом счете кабинета налогоплательщика у этого же ИП имеются переплаты за соц. платежу и пенсионке. То есть, еще до перехода на ОУР, когда учет не велся, руководитель пополнял лицевой счет кабинета. С момента ведения учета, после сдачи квартальной отчетности с лицевого счета автоматом списались денежные средства (задолженность за соц. платежи и так далее). Соответственно, между лицевым счетом кабинета налогоплательщика и данными программы 1С возникают расхождения. В кабинете задолженность отсутствует, так как все списывается автоматически, а в 1С висит как задолженность.
2. Какими проводками в программе 1С можно выровнять данное расхождение между 1С и лицевым счетом кабинета налогоплательщика?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Есть две легковые автомашины, которые используются в предпринимательской деятельности. Каждая из них использует бензин не более 1 тонны в год.
Должна ли компания сдавать форму 870.00 и платить налог по экологии? Кроме автомашин других источников загрязнения окружающей среды нет.
Возникает ли налоговое обязательство по сервисному обслуживанию, оказанному нерезидентом?
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. ТОО направляет оборудование на обслуживание в РФ. Исполнитель - резидент РФ будет производить обслуживание на территории РФ.
1. Каково налогообложение ТОО по данной операции КПН за нерезидента?
2. Каково налогообложение ТОО по данной операции КПН за нерезидента при наличии сертификата резидента РФ от Исполнителя?
ИП работает с госучреждением (школа). Есть договор, но в договоре только БИН.
1. Как можно оплатить госучреждению через госреестр?
2. Как это делается и где взять реквизиты? Что за госреестр, какой-то сайт?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.