Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ИП, упрощенный режим, дата регистрации - апрель 2023 года. В апреле ИП реализовало товар 1 раз, оплата прошла, но затем был произведен возврат товара и, соответственно, денег тоже.
1. Необходимо ли ИП оплачивать налоги, пенсионные отчисления, социальные отчисления , взносы на медстрахование, если по сути прибыли в апреле не было?
Когда предоставлять ф.101.04 , если оплата услуг была в 1 квартале, а АВР получен во 2 квартале?
Получены услуги от не резидента, в 1квартале была 100% предоплата, услуги оказаны и АВР от не резидента получены во 2 квартале.
1. Когда у налогоплательщика возникает предоставление ф.101.04 и оплата КПН в бюджет?
Вопрос по выплате дивидендов, от двух разных ТОО одним и тем же физическим лицам резидентам в 2023 году и применении корректировки в 30 000 МРП следующих ситуациях.
1. ТОО А получило прибыль за 2022 год 200 млн. тенге, приняло решение о распределении прибыли двум участниками физическим лицам (Ахметову и Омарову) в равных долях по 100 млн, вправе ли при выплате дивидендов не уплачивать ИПН 10% за Ахметова и Омарова?
2. ТОО Б получило прибыль 100 млн. за 2022 год, в данном ТОО участниками являются также Ахметов и Омаров, принято решение о выплате каждому участнику дивидендов по 50 млн., вправе ли при выплате дивидендов не уплачивать ИПН 10% за них?
3. Корректировка дохода у источника выплаты при выплате дивидендов физическим лицам применяется в каждом отдельном ТОО или может быть применена только в общей сумме 30 000 МРП, с разных ТОО, для одного физического лица за 1 отчетный календарный год?
4. Какие риски могут возникнуть у ТОО А и ТОО Б при применении корректировок по ИПН?
1. После отражения в ф.300 за 2 квартал 2023 г. (товар должен быть возвращен в 2 квартале 2023г.) уменьшения зачетного НДС и отражения корректировки НДС уплаченного при импорте, как именно можно получить (возвратить) НДС на расчетный счет компании?
1. Как правильно посчитать дивиденды в ТОО на СНР, если учесть, что в 2021 они тоже не были выплачены?
2. Может ли ТОО выплатить дивиденды в мае 2023 за 2022?
Как исправить налоговую отчетность?
Можно ли изменить сдачу налоговой отчетности за 2022 год, в которой вместо ф. 910.000 сданы ф. 200.00 и 100.00? В 2022 году иностранным гражданином было открыто ТОО в Казахстане, вид деятельности р-разработка веб-сайтов. В течение периода сдачи отчетов за 2022 год сдавались отчеты ф. 200.00 и 100.00. Теперь выяснилось, что у ТОО упрощенный режим налогообложения и нужно было отчитываться по ф.910.00.
1. Можно ли отозвать сданные формы налоговой отчетности и сдать ф.910.00 за 1 полугодие и 2 полугодие 2022 г.?
2. Как правильно исправить данную ситуацию?
QR переводы являются оборотом по ТИС?
Установили ТИС, многие сейчас используют QR или переводы через карту.
1. Эти переводы являются оборотом ТИС, конкретно, что прошли через QR и через перевод - это оборот ТИС?
2. Говорят, что QR бывают бумажная и электронная, разве есть в них разница?
ТОО (ОУР, плательщик НДС) планирует приобрести у физического лица Экскаватор ЭКГ-10 (экскаватор карьерный гусеничный - это одноковшовая полноповортная машина на гусеничном ходу, предназначена для разработки и погрузки полезных ископаемых и вскрышных пород в транспортные средства или в отвал).
1. Необходимо ли регистрироваться в качестве ИП физическому лицу - продавцу и вставать на учет по НДС (сумма сделки свыше 150млн. тенге) или мы имеем право приобрести по договору купли-продажи, где налоговым агентом выступает ТОО (налоги ИПН, взносы ОСМС)?
2. Необходима ли выписка СНТ?
3. Где необходимо зарегистрировать экскаватор, поставить на учет, какую обязательную техническую документацию запросить у физического лица продавца?
Входит ли оплата по QR в обороты по ТИС?
Установлен ТИС, оплату принимаем через : 1)наличка, 2)QR, 3) картой. В свете прошлогодних событий, когда Налоговый комитет не взял в обороты по ТИС оплаты по QR и много предпринимателей попали под штрафы за не постановку на учет по НДС, возникает вопрос.
1. Как решилась эта проблема, будут ли оплаты по QR входить в обороты по ТИС или же они будут входить в порог по НДС в 20 000 МРП?
Организация приобрела товар из Китая. Таможенная декларация от 30.03.2023. НДС и таможенные сборы оплачены 30.03.2023г.
1. В каких строках отразить начисленный и оплаченный НДС в ФНО 300.00?
У ТОО на балансе есть 3 автомашины, ТОО зарегистрировано в Алматинском районе г.Астана, планирует брендировать все имеющиеся авто, т.е. нанести на машины логотип и контактные данные. Возникнет ли у ТОО дополнительный налог на рекламу? Образцы брендирования машины во вложении
Физлицо получает доход в виде бонусов в долларах от иностранной компании ежемесячно. Деньги поступают на карту физлица. Иностранная компания занимается сетевым маркетингом. Это компания "Инкрузес". Как такового бумажного подписанного договора нет с указанием конкретных услуг. При этом у физлица есть ИП, по которому он ведет основную деятельность - изготовление мебели.
1. Какие возникают у физлица обязательства по налогам и какие ФНО он должен сдавать, чтобы отразить эти доходы?
2. Какие правильные выходы из положения есть для ИП на СНР и ИП на ОУР?
ТОО (резидент РК, общеустановленный режим налогообложения) приобрел долю в уставном капитале в ООО (резидента РФ) в 2023 году. При распределении прибыли ООО (резидента РФ) выплачиваются Дивиденды ТОО (резиденту РК).
1. При получении дивидендов от юрлица ООО возникают ли налоги у ТОО в РК?
2. Признает ли ТОО в РК полученные дивиденды доходом?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. ТОО в декабре 2022 года завезло товар из Швейцарии, растаможило товар, оплатило НДС. Теперь ТОО хочет этот товар вернуть обратно поставщику.
1. Как правильно и какими документами оформить в бухгалтерском учете возврат товара поставщику в Швейцарию?
2. Как можно вернуть НДС, оплаченный при растаможке товара, который будут возвращать?
3. Как это правильно оформить?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). 14.09.2022 года ТОО купило товар, а возвратили этот товар 20.02.2023 г .Поставщик товара выставил 09.03.2023 г ЭСФ с датой совершения оборота 27.02.2023 года за пользование товара в соответствии со ст. 412 НК РК. Товаром не пользовались, он находился на складе.
1. Имеет ли право поставщик выставить ЭСФ? Как нам поступить?
Наше ТОО владеет долей компании нерезидент в Узбекистане, доля была приобретена за 1 500 долларов три года назад, сейчас мы продаем эту долю за 5 000 долларов, (продажа происходит наличным расчетом).
1. Какие налоги возникают у нашей компании за возникновение дохода от продажи доли?
2. Можно ли продать за наличный расчет?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. У ТОО заключен договор транспортной экспедиции с нерезидентом (Германия). В перевозочных документах в графе "транспорт", перевозчик не указывает свои реквизиты. Товар вывозится с территории Германии. После оказания услуги перевозки, перевозчик выставил Акт выполненных работ. В акте построчно указана стоимость перевозки по территориям стран, в том числе стоимость перевозки отдельной строкой по территории РК. Стоимость перевозки по территории Германии включена в расчет НДС при оформлении грузовой таможенной декларации.
1. Какие обязательства по налогам возникают у ТОО в данной ситуации?
Применяются ли стандартные вычеты инвалидам 1, 2, 3 группы, которые работают по совместительству?
1. Применяются ли стандартные вычеты инвалидам 1, 2, 3 группы, которые работают по совместительству?
ТОО, резидент, ОУР. ТОО реализовывало физлицам квартиры и неж. помещения, но в апреле 2023г. превысило оборот по НДС по неж. помещениям, поэтому с мая 2023г. встали на учет по НДС. Также при реализации квартир перевыставляются расходы покупателю за нотариальные услуги.
1. Так как ТОО с мая 2023г. стало плательщиком НДС, при перевыставлении расходов покупателю по нотариальным услугам, облагается НДС или нет? Т.к. нотариальные услуги мы получаем без НДС.
ОУР, ТОО выписали СНТ на импорт. В графе "Гос. номер АТС" указали BN, т.к. номер машины транспортная компания не предоставила. Груз пришел, но отметки и корректировки сведений в СНТ ОГД не вносили.
1. Обязательно ли выписывать исправленный СНТ с указанием номера АТС и в какие сроки можно выписать исправленный СНТ?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.