Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
За февраль сдали заявление 328.00, но сейчас выявилось, что еще по 1 новому документу (в ней 1 позиция товара) сдать 328.00 за февраль. Можно ли добавить товар в уже сданное заявление методом замены?
ИП (ОУР),производство, плательщик НДС, для развития бизнеса и привлечение клиентов, проводил в 2022г. маркетинговые акции, в период праздничных дат. В виде подарков, например, сертификаты с Франзуского дома. ИП подарил в 2022г сертификаты постоянным клиентам, которые приобретают товар оптом.
1. Можно приобретенные (официально) сертификаты отнести к маркетинговым услугам и отразить в ФНО 220.00 за 2022г, в строке 220.00.016IIIE, на вычеты?
2. Если, можно отнести на вычеты - маркетинговые акции-сертификаты - какой пакет документов необходимо собрать в ИП (ОУР) для проведенных акций в 2022г?
На физическое лицо зарегистрировано крестьянское хозяйство. Вид деятельности - смешанное сельское хозяйство. В собственности : 1. Земельный участок; назначение- ведение крестьянского хозяйства, 2. Конеферма, 3. Конюшня. Данное имущество зарегистрировано в Алматинской области, Илийского района. На протяжении нескольких лет КХ дохода от своей деятельности не получало. Сдавали пустые формы 920.00. 2.Так же, на это физическое лицо зарегистрировано право доверительного управления на земельный участок; назначение- ведение крестьянского хозяйства. Возникновение права собственности- Договор об аренде земельного участка по Постановлению Акимата. От пользования этим участком КХ дохода не получало, данные по земле отражало в общей 920.00 форме.
1. Можно ли закрыть это КХ, и открыть новое ИП, чтобы применять специальный налоговый режим, так как у данного физического лица есть помещение, которое он хочет сдавать в аренду под офис и оно находится в Алмалинском районе города Алматы. Или можно пройти перерегистрацию на смену деятельности и места нахождения?
2. Как правильно нужно отчитываться физическому лицу за своё имущество?
3. И как отчитываться ему за земельный участок, арендованный у акимата?
Дополнительный вопрос к вопросу №776044: ТОО, ОУР, резидент РК, не плательщик НДС. ТОО приобретает услуги у нерезидента – резидента РФ. Исполнитель – резидент РФ - предоставил свой сертификат резидентства. Услуги могут быть оказаны как на территории России, так и на территории РК. В договоре могут быть указаны услуги с наименованием:
1. Перевод текста 2. Верстка страниц 3. Дизайн отчета 4. Корректура.
1. Будут ли считаться указанные выше 4 вида услуг консультационными (указанными в подпунктах 3, 4 и 5 пункта 1 статьи 644 Налогового Кодекса) и будут ли они облагаться КПН за нерезидента?
2. Если какие-либо из них будут облагаться КПН за нерезидента, а какие-либо не будут, прошу отдельно это указать.
3. Если какие-либо из них будут облагаться КПН за нерезидента, то по какой ставке, учитывая наличие сертификата резидентства?
4. Будут ли облагаться ТОО НДС за нерезидента за вышеуказанные 4 вида услуг, учитывая, что ТОО не является плательщиком НДС?
Физическое лицо (гражданин и налоговый резидент РК), источником происхождения денежных средств является полученные дивиденды от его ТОО.
1. Имеет ли он право оказывать безвозмездную финансовую (материальную) помощь иностранцу - гражданину США, в сумме 600 000 долларов США?
2. Какими нормативно-правовыми актами РК должен физическое лицо РК руководствоваться?
У физического лица есть доверенность на полное распоряжение квартиры. Оно сдает квартиру в аренду. Есть договор между физическими лицами. Оплату физическому лицу производят на Каспиголд. Но у физического лица, сдавшего в аренду квартиру, есть ИП.
Какие налоги должно оплатить физическое лицо? Или нужно выписывать с/ф на аренду квартиры и пробивать чек?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. В период с 2019 по 2021 гг, сотрудники компании были направлены в командировку за границу (встреча с поставщиками, посещение выставок, конференций, прохождение обучения и пр.). Оформлены приказы о направлении в командировку с указанием сроков. По окончании командировки в бухгалтерию были предоставлены: билеты, посадочные талоны, чеки, документы на проживание и проезд, страховки, визы выездные либо копии паспортов с отметками о пересечении границы (штамп), отчеты по командировке. Идет комплексная налоговая проверка.
Случай № 1. Проверяющий инспектор налогового комитета – некоторые расходы по командировке относит на НЕ вычет и ставит в доход сотруднику, при этом облагая налогами по заработной плате (косвенный доход сотрудника), опираясь на то, что тип визы указан «многократное путешествие», а должна быть «рабочая». Бухгалтер поясняет, что тип «рабочая» оформляется при выезде за границу на работу, а в данном случае идет посещение выставок или встреча с партнерами. Инспектор не соглашается с аргументами бухгалтера.
Случай № 2. Проверяющий инспектор – при проверке одного из вышеуказанных командировочных расходов, опирается на то, что расходы должна нести приглашающая сторона, а если компания решила посетить данную выставку, то эти затраты должны быть за счет чистой прибыли и при этом облагаться налогами по ЗП, как косвенные доходы сотрудников.
1. Правомерны ли действия проверяющего инспектора?
2. Если неправомерны то, каким образом можно доказать правильность наших действий (ссылки на законы)?
По какой ставке будет облагаться доход полученный через платформы вольт, глово, рахмет и пэйбокс?
ИП на розничном налоге, общепит. Работаем с глово, вольтом, рахметом и пэйбоксом.
1. По какой % ставке будет облагаться доход от них? Они получают деньги от фл и перечисляют их нам.
2. По закону те кто находится на УНР и кому не выписываем ЭСФ, можем их считать как 4% верно?
3. Как быть с агрегаторами, ведь мы им тоже не выставляем ЭСФ и этот оборот они не показывают по своим налогам, нам его по какой ставке считать?
4. Также сумму дохода можем уменьшать на сумму доходов работников, как мы должны уменьшать по отношению доходов от ФЛ и ЮР?
Как осуществить оформление горных работ?
Компания Альфа заключила договор на оказание услуг на горно-капитальные работы с ТОО А. Так же Альфа заключил договор субподряда на те же работы с другой ТОО Б. То есть наша компания Альфа посредник, работы для ТОО А оказывает ТОО Б. Работа заключается в добыче руды (с помощью экскаватора), погрузке (на самосвал), перевозке 1,5, 2,5 км., в случае не обнаружения руды сбор горы пустой (с помощью бульдозера), в случае обнаружения перевозки руды на склад. Итого, в процессе работы будет затронуто более 20 единиц техники, в том числе: экскаваторов, бульдозеров, самосвалов. Согласно контракту с субподрядчиком вся техника и сотрудники субподрядчика ТОО «Б» и все работы выполняются субподрядчиком. ГСМ за счет нашей компании Альфа.
1. Какие документы нужны оформить для корректного отнесения на вычеты расходов? Для расходов по субподряду: 1) Смета расходов 2) графики работ рабочих 3) отчеты о проделанной работе: Ежедневно или разбить на каждый день с указанием объема добычи и перевезенного сырья и пустой породы с ежедневной подписью нашего представителя (который ранее назначен нами по приказу на данный проект) 4)маркшейдерские справки.
2. Для расходов по ГСМ: указать в договоре, что ГСМ за счет подрядчика, выставление счета субподрядчику возмещение затрат за ГСМ, так как техника нам не принадлежит и мы не может сделать расчеты? 1) Приказ на проведение актов замера нормы расходы ГСМ Субподрядчик 2) Акты замера нормы списания ГСМ 3-5 раз (для определения средней нормы). Можно за 8 часов сделать замер или за час или на объем породы Субподрядчик 3) Приказ на основании актов замера о нормах списания ГСМ Субподрядчик 4) Учетные листы по учету работы спецтехники/ Акты о моточасах Субподрядчик, но с подписью представителя подрядчика 5) Акты приема передач ГСМ (на каждую выдачу ГСМ) С указанием данных спецтехники, госномера, водителя, подписью водителя и нашего представителя 6)Приказ на состав комиссии для списания ГСМ Подрядчик 7) Акты списания ГСМ Подписанные членами комиссии подрядчика и печатью Подрядчик 8) Служебная записка В случае превышения лимита ГСМ Субподрядчик.
3. Корректны ли указанные документы? Нужны ли они?
4. Какие еще документы приложиться для вычетов ГСМ и субподрядных работ? Какие нюансы учесть?
Как рассчитывается зарплата учителей. Если заменяет, если на дому обучаешь, какой процент расчета при переработке? Как это всё у учителей рассчитывается?
ИП на упрощенке, работников не имеет. Вышла на пенсию как многодетная мать (5 детей). Нужно ли платить ИП социальные отчисления и взносы по мед. страховке?
Какова процедура возврата НДС?
Процедура возврата ндс при экспорте. Опишите порядок действий, пожалуйста у меня не излишне уплаченный НДС. НДС по экспорту за 4 квартал 2022 г. Товар из третьих стран НДС уплаченный по ставке 12%, экспортирован в Россию в 4 квартале 22 г., Уведомление получено с налоговой об оплате покупателем НДС, декларация ф. 300 за 1 кв. 23 г. заполнено приложение 300.09, перенесена сумма в графу 300.032.
Ситуация по ТОО "Дельта". В марте 2022 года, сотрудник компании направляется в командировку без выплаты суточных (ТОО в долгу перед сотрудником). По окончании командировки, 31 марта 2022 года, оформляется авансовый отчет. Компенсация командировочных расходов производится ему только в декабре, т.е. в конце года. При закрытии периодов в оборотно-сальдовой ведомости, формируется дополнительный счет 3386 (задолженность перед подотчетным лицом).
Вопрос. Как правильно оформить авансовый отчет по командировочным расходам в данном случае? Не приветствуется в сальдо счет 3386 (задолженность перед подотчетным лицом) , так как фактически к концу года компания возместила расходы, долг перед сотрудником отсутствует.
Физическое лицо гражданин РК пенсионер владеет на праве собственности нежилым помещением 70 кв м. Решил сдать его в аренду под магазин очков другому физическому лицу.
Вопрос: Какие налоговые обязательства и какая налоговая отчетность возникает у физического лица-пенсионера арендодателя кроме формы 700 и налога на имущество?
Имеет право физическое лицо- пенсионер сдавать нежилое помещение другому физическому лицу без регистрации в качестве ИП?
Вопрос касательно списания ОС. На балансе у ТОО ОС (компьютеры и сервера) с 2011 году и в 1 не приняли их к учету. Исправляя данную ошибку, бухгалтер принимает на учет ОС в 2022 году. При инвентаризации данные ОС не найдены и их необходимо списать. Но так как приняты на учет позже срока, существует остаточная стоимость.
Вопрос 1: Какие корректно произвести проводки, чтобы списать остаточную стоимость? Ведь по сути это не расходы от выбытия активов, а ошибка прошлого периода.
Вопрос 2: Какие документы необходимо оформить для списания, так как согласно закону об Экологии, ОС компьютеры должны быть утилизированы, а они отсутствуют. Виновных лиц с 2011 -2015 года найти, нет возможности.
Организация собирается ввозить товар с 3 стран и продавать а РФ, можно у вас проконсультироваться, на какие моменты надо в первую очередь обратить внимание?
С каких источников узнать какие попадают под санкции и перечень изъятия?
И какие документы оформляются при реализации в РФ?
Наше ТОО(ОУР, НДС-ник, применяет МСФО) заключило договор аренды помещения, пока на один год. Руководство нашего ТОО приняло решение сделать ремонт в арендуемом помещении(заменить ламинат на новый и поставить новую сантехнику). В договоре про ремонт ничего не прописано. Можем ли мы провести у себя(у арендатора) в бух.учете это как текущий ремонт и отнести на расходы?
ТОО упрощенка. Без НДС. Оказывает Услуги (work and travel) "по продвижению программы Работа и путешествие в США на территории РК, включая размещение рекламы" для физических лиц Оплатили поставщику в Саут-Портленд, Мэн, США за услуги "по оформлению в программе с поиском работы". Возникает ли КПН за нерезидента у ТОО? Также есть вероятность что ТОО попадет на НДС, в таком случает возникнет ли НДС за нерезидента, если ТОО будет плательщиком НДС.
Как оформить СНТ при экспорте?
Подскажите как правильно на сегодня день делать СНТ на экспорт и импорт? Как я понимаю мы делаем СНТ на экспорт товара без выгрузки товара на ВС если он не подлежит учету на ВС? и просто с 1С отправляем СНТ и после сами подписываем его. И по импорту не понятно делать ли сопоставление как и раньше или другая процедура сейчас?
АО закупило дизельное топливо, которое хранится на хранилище в емкостях в ТЭК. Поставщик выписал СНТ до хранилища. С хранилища Дизельное топливо будет поставляться на строительный участок наемными машинами (расстояние между хранилищем и строй участком 20 км). Какие документы должны выписываться на перемещение ГСМ, и должна ли оформляться СНТ?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.