Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Как правильно сделать расчеты по розничному налогу в форме 913.00 за 1 квартал 2023 года?
ИП общепит на розничном налоге, по 913 форме ранее писали, что реализация будет делится 4% физическим и 8% юрлица. Также доход сможем уменьшать на сумму заработной платы. В 913 хотела заполнить за 1 квартал 2023, но ничего подобного нет. Как с этим быть и как правильно делать рассчет?
Касательно Глово и Вольт, они нам перечисляют деньги , которые получают от клиентов, значит они будут считаться по 4%?
При выплате разъездных минимальная и максимальная сумма за сутки и какими документами можно проводить начисление?
Вопрос: В программе 1С не проводится документ Списание ОС, требует заполнение графы ТМЗ (поступлении запасов от списания). Подскажите пожалуйста возможно ли и справить данную ошибку и как?
ТОО турагент сработал по туроператору в минус. Это было связано с тем, что клиент произвел оплату, оператор пока подтверждал бронь, курс увеличился. Как правильно сделать проводки?
Дополнительный вопрос к вопросу №775883. Компания закупает товар в Европе, завозит в РК, проводит таможенную очистку, продает в РК и в Россию. В ф.300 не отражались (не выделялись в строках 300.01.008 и 300.00.028) суммы конкретно НДС оплаченного за товар, приобретенный в Европе для экспорта в РФ. Реализация на экспорт началась в 3 квартале 2022 года и продолжалась в 4 квартале 2022, в 1 квартале 2023 года.
Можно ли после сдачи доп.ф.300 за 3 и 4 кварталы 2022 с заполнением строк 300.01.008 и 300.00.028, т.е. указанием суммы НДС, который оплачен при растаможке в РК подать заявление на возврат суммы НДС по экспортным операциям только за этот период или нужно подать такое заявление только после сдачи ф.300 за 1 квартал 2023 года за все 3 квартала подряд?
ТОО – резидент РК, плательщик НДС, применяющее упрощенный налоговый режим, в течение 2021-го и 2022-го годов получало доход от реализации фиксированных активов (ФА) В связи с чем, просим дать ответ на следующие вопросы.
1. Имеет ли ТОО право начислять износ ФА в налоговых целях?
2. Переносится ли убыток, образовавшийся в результате начисленного износа ФА в налоговых целях на будущий 10-летний период?
При сопоставлении 328 и СНТ ошибки, можете посмотреть как сделать, сделала СНТ в штуках, на сайте ЭСФ увидела что литры, запуталась.
1. Как теперь исправить?
Поставщик из Китая бесплатно на замену отправил запчасть по гарантии, наш брокер оформил ГТД, бухгалтер по инвойсу посадил на баланс, привязал все доп. расходы (транспортные расходы, тамож. сборы и НДС). Теперь у ТОО образовалась кредиторская задолженность перед китайским поставщиком, а платить он не собирается , т.к. товар по гарантии замена.
1. Как быть в этой ситуации?
Какая должна быть установлена продолжительность рабочей недели для должности Заведующий отделением?
Приказом №162-о колледжа от 06.10.2022 года в соответствии с Приказом Министра просвещения Республики Казахстан от 27.09.2022 года № 410 О внесении изменений в приказ Министра образования и науки Республики Казахстан от 21 апреля 2020 года № 153 «Об утверждении Правил определения особенностей режима рабочего времени и времени отдыха педагога», внесены изменения условий трудового договора в связи с переходом на пятидневную рабочую неделю. Согласно Штатного расписания Колледжа, утвержденного Управлением образования Костанайской области 04.01.2023 года, должность Заведующего отделением относится к Управленческому персоналу блок - «А3-2». В соответствии с п.1 статьи 68 Трудового Кодекса Республики Казахстан, и п.6.2 Приложения 4 Коллективного договора Колледжа, принятого на 2021-2023 г. Заведующему отделением установлена рабочая неделя продолжительностью 40 часов. Вместе с тем, должность Заведующего отделением состоит в Перечне должностей педагогов утвержденного Приказом Министра образования и науки РК от 15.04.2020 г. №145 (далее - Перечень). Согласно п.3 статьи 8 Закона Республики Казахстан «О статусе педагога» от 27 декабря 2019 года для исчисления месячной заработной платы педагогов, осуществляющих профессиональную деятельность в государственных организациях образования, устанавливается нормативная учебная нагрузка в неделю: 18 часов для организаций образования, реализующих образовательные программы технического и профессионального, послесреднего образования. В колледже нормативная учебная нагрузка для Заведующих отделениями в должностных обязанностях не предусмотрена. В соответствии с п. 272 Типовых квалификационных характеристик должностей педагогов, утвержденных Приказом Министра образования и науки Республики Казахстан от 13 июля 2009 года № 338, Заведующий отделением организации технического и профессионального, послесреднего образования осуществляет организацию и непосредственное руководство учебной и воспитательной работой на отделении. Следует отметить, что в Колледже установлен двухсменный режим обучения. Режим рабочего времени для педагогов технического и профессионального, послесреднего образования согласно действующего Соглашения о социальном партнерстве на 2021-2023 годы между ГУ «Управление образования акимата Костанайской области» и ОО «Локальный профессиональный союз работников организаций образования и науки Костанайской области» (регистрация в Министерстве труда и социальной защиты населения Республики Казахстан №185 от 12.01.2021 г.), составляет 18 часов в неделю. Учитывая вышеизложенное, предполагается установление 18 часовой продолжительности рабочей недели для заведующего отделением, из разъяснения, предоставленного ОО «Локальный профессиональный союз работников организаций образования и науки Костанайской области». Согласно ответа ГУ «Управление инспекции труда акимата Костанайской области», следует, что установление 18 часовой продолжительности рабочей недели не противоречит трудовому законодательству. Таким образом, в настоящее время создалась ситуация, когда установление продолжительности рабочего времени для Заведующего отделением по Управленческому персоналу блок - «А3-2» - 40 часов в неделю согласно Трудового Кодекса РК вызывает дополнительные вопросы, т.к. должность Заведующего отделением состоит в Перечне должностей педагогов утвержденного Приказом Министра образования и науки РК от 15.04.2020г. №145. На основании изложенного, просим дать разъяснение в соответствии с нормативно-правовыми актами действующего законодательства Республики Казахстан.
1. Какая должна быть установлена продолжительность рабочей недели для должности Заведующий отделением?
Как работать в Вайлдбериз?
1. Как работать в Вайлдбериз? Компании поступают деньги от Вайлдбериз, а также они выставляют документы практически на всю сумму.
2. Подскажите на кого делать реализацию?
3. Должны ли мы им выставлять какие-либо документы?
Добрый день. ТОО, общеустановленный режим, НДС. Вид деятельности -проведение мероприятий. Один заказчик попросил провести мероприятие с закупом и проведением розыгрыша подарков намного превышающем 5 мрп.
1. Как правильно оформить поступление и списание товаров для призов.
2. как правильно оформить реализацию заказчику? Что будет являться оборотом по реализации по НДС?
3. кто должен платить ИПН у источника выплаты за физических лиц, получивших доход, Заказчик или Исполнитель.
Как отразить покупку ценных бумаг в 1С?
ТОО, плательщик НДС, вложил деньги в АО "BCC INVEST" ДО АО "БЦК", вначале под проценты, эти проценты нам начислили вернули и наши деньги тоже. Затем ТОО им перечислило 5 000 000 тенге , на эти деньги они для нас приобрели акции, облигации, фактически нам деньги на счет не возвращали. Нам предоставляют отчет по движению облигации, акции, денежных средств (небольшая сумма которых не хватило на акции) , удержанных комиссий, начисленного вознаграждения за услуги.
1. Каким образом ТОО должен отразить покупку акции и облигации в 1 с, так как ТОО напрямую не покупало акций?
2. Перечисленные суммы ТОО отражены на счете 1274 . Как вести бух учет и налоговый учет ? Либо пусть на счете 1274 остатком сумму оставить висеть?
ТОО «А», общеустановленный режим, плательщик НДС. Произвело реализацию товара в марте 2022г., выписало СНТ и ЭСФ. В мае 2022г. данное ТОО «А» было ликвидировано путем присоединения к другому ТОО «В», которое стало полным правопреемником. Соответственно, к ТОО «В» перешла вся дебиторская и кредиторская задолженность. Теперь компания, которой была реализация в марте 2022г. (до ликвидации ТОО «А») хочет произвести возврат части товара. По правилам, покупатель должен выписать нам СНТ на возврат товара, мы ее подтверждаем и на ее основе выписываем дополнительную ЭСФ. Но так как основная СНТ и ЭСФ были выписаны на первоначальное ТОО «А», а СНТ на возврат и дополнительная ЭСФ выписывается на ТОО «В» , то БИН в системе ИС ЭСФ не совпадает и система не дает выписать ни СНТ, ни ЭСФ.
1. Как поступают в данных ситуациях при слиянии компаний, чтобы произвести возврат и выписать необходимые документы согласно всех установленных правил?
ТОО - ОУР, плательщик НДС. Наш сотрудник заключил сделку-оферту на оказание возмездных услуг. Исполнитель ООО - резидент Российской Федерации. Услуга "Предоставление электронного доступа посредством ПО к программе консультаций по теме "Программист С". Услуга оплачена, АВР подписан.
1. Каким образом провести правильно налогообложение данной сделки? Отчетность?
Каково налогообложение услуг, предоставляемых нерезидентом по разработке текста годового отчета?
ТОО, ОУР, резидент РК, не плательщик НДС. ТОО приобретает услуги у нерезидента – резидента РФ с наименованием услуг «профессиональные услуги по разработке текста годового отчета на английском языке за 2022 год» (разработка плана, концепции, анализа, подготовка предложений, экспертизы соответствия стандартам, подготовка текстов, запросы и сбор информации, контроль верстки и др.) Исполнитель – резидент РФ - предоставляет свой сертификат резидентства. Услуги могут быть оказаны как на территории России, так и на территории РК.
1. Каково налогообложение приобретения данных услуг у нерезидента, если услуги будут оказаны на территории России? (КПН за нерезидента, НДС за нерезидента и др.)?
2. Каково налогообложение приобретения данных услуг у нерезидента, если услуги будут оказаны на территории РК? (КПН за нерезидента, НДС за нерезидента и др.)?
ИП на Упрощенном режиме, не плательщик НДС. Занимается видеонаблюдением.
1. Может ли закупить товар с РФ (видео оборудование) согласно выставленному счету?
2. Нужно ли будет встать на учет по НДС?
3. Сдача отчета 328 и оплата НДС в обычной форме?
4. Если не нужно ставить ИП на учет по НДС, то услуги и установка оборудования в РК также без НДС?
5. Возможно, товар с РФ отправят через курьерскую службу Сдек, оплата наличными возможна или нужно проводить через банк, счет на сумму 1365552 тенге (3500$)?
6. Подскажите, как без рисков и проще для ИП сотрудничать с РФ?
Налогообложение работника-нерезидента из РФ, имеющего ИИН РК.
Компания ТОО (плательщик НДС) в 2020году отнесла на расходы будущих периодов расходы по сертификатам и лицензиям, планируя что по вторичной деятельности возникнут доходы. Но в течении 3 лет данное направление в деятельности оказалось нерентабельным. Руководство решило прекратить начисление данных расходов в будущем и оставшуюся часть приходящуюся на 2023-2024 год списать на расходы периода 2022г. на вычет по КПН.
1. Правомерно ли данное действие и какими операциями списать оставшуюся РБП на счете 1720?
ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО закупает товар в Европе, продает в Россию в 3 и 4 квартале 2022 года, в 1 квартале 2023 года. Также ТОО продает товар в РК (приобретенный в Европе, в России и в РК).
1. Правильно ли мы понимаем Законодательство (ст.431 НК РК) и должны подать заявление на возврат НДС за 3 и 4 кварталы 2022 года? Или нужно ждать, чтобы был непрерывный период в течение 3 кварталов и нужен еще 1 квартал 2023 года, чтобы подать за эти 3 квартала подряд?
2. Как отразить в ф.300 суммы НДС оплаченного непосредственно за товары, которые были реализованы на экспорт в Россию в целях возврата НДС? Возможно ли указать это при необходимости путем сдачи дополнительной ф.300?
1. Подойдет ли сертификат резидентства Украины, для применения конвенции (не платить ИПН)?
2. Апостиль обязателен?
3. Нужно ли в налоговую предоставлять сертификат за ИП, физ лиц и когда нужно предоставлять?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.