Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на ОУР, приняли базу, по оборотке есть задолженность по Казкому (кредит). Выписки нет в распечатанной форме, соответственно как и самого банка уже тоже нет...
Как быть с такой задолженностью, прошло уже 5 лет с момента получения кредита?
Мы являемся КГУ. По решению суда нам нужно оплатить поставщику по 165 специфике за товар который проходит по 149 специфике.
1. Как правильно отразить в бухучете приход товара, чтобы прошел баланс и закрылся приход и оплата?
Как отразить безвозмездное оказание услуг?
Дополнение к вопросу 774763
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Предоставляет безвозмездно временно медицинское оборудование для демонстрации на выставке в Узбекистане компании, расположенной в Узбекистане. Оформляется ГТД в режиме временный вывоз, вывозиться оборудование будет на месяц.
В продолжение вопроса об оказании безвозмездной услуги нерезиденту- юр.лицу Узбекистана по предоставлению медицинского оборудования для демонстрации на выставке, хотелось бы уточнить У ТОО в РК, возникал расход по транспортировке оборудования в Узбекистан 350 000 тг, доставку с Узбекистана в РК отплачивать будет нерезидент. А также были расходы по услугам брокера и таможенный сбор.
1. Стоимость услуги оказанной нерезиденту для целей налогового учета будет 350 000 тг., плюс расходы на оформление ГТД?
2. Как это все отразить в 1С, если оформляется сначала реализация (СНТ, ЭСФ) и еще затем услуга?
Как производить оплату экологических ежемесячных выплат для лиц находящихся в отпуске по беременности и родам, на больничном, а также работникам, находящимся в очередном отпуске и отпуске без сохранения заработной платы?
Облагаются ли ИПН у источника выплаты дивиденды, начисленные в 2022 учредителю нерезиденту?
ТОО на ОУР. Плательщик НДС. Директор, он же один из учредителей ТОО, является гражданином Греции, имеет вид на жительство, нерезидент. В РК прилетает ежеквартально на 20 дней. Директор владеет своей долей в ТОО сроком более 3-х лет.
1. Имеет ли право ТОО при начислении дивидендов директору-нерезиденту в 2022 году применить подпункт 4) статьи 654 Налогового кодекса, налогообложению не подлежат доходы физического лица-нерезидента в виде дивидендов, за исключением выплачиваемых лицу, являющемуся резидентом государства с льготным налогообложением, включенного в перечень, утвержденный уполномоченным органом, если иное не установлено подпунктом 3 настоящей статьи, при одновременном выполнении следующих условий: - на день начисления дивидендов налогоплательщик владеет акциями или долями участия, по которым выплачиваются дивиденды, более трех лет; - юридическое лицо-резидент, выплачивающее дивиденды, не является недропользователем в течение периода, за который выплачиваются дивиденды; - имущество лиц (лица), являющихся (являющегося) недропользователями (недропользователем), в стоимости активов юридического лица-резидента, выплачивающего дивиденды, на день выплаты дивидендов составляет не более 50 %, при соблюдении всех условий и не облагать сумму начисленных дивидендов ИПН 15% у источника выплаты?
Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью. Режим налогообложения: общеустановленный. Компания является плательщиком НДС. Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО. При подготовке к квартальному/годовому отчёту нами было обнаружено, что небольшая часть накладных на отпуск запасов на сторону, не была подписана со стороны покупателей. Но выписка СНТ производилась своевременно.
1. Является ли СНТ (2022) документом, который признаёт то, что клиент получил товар на случай проверок со стороны государственных органов?
2. Мы бы могли распечатать СНТ как подтверждение к накладным, или подписание накладных (бухгалтерских) со стороны клиентов является обязательным, а СНТ является другим документом?
Такой же вопрос касается и 2021 года. Наша компания перешла на СНТ в октябре 2021 года, а с января по октябрь также имеются не подписанные накладные.
3. В случае, если клиенты так и не подпишут накладные, какие действия необходимо нам предпринять во избежание штрафов со стороны гос.органов?
ТОО, резидент РК, общеустановленный режим налогообложения оказывает услуги образовательного характера, имеется платформа (сайт), на которую физлицо заходит, подписывает договор оферты и оплачивает своей картой за услугу, физические лица со всего мира, на сайте имеется эквайринг, при помощи которого и проходят оплаты.
1. Нужно ли ТОО выбивать фискальные чеки, если оплата поступает к ТОО на расчетный счет, считаются ли данные сделки наличной оплатой?
2. Если да, то как корректно выбивать фискальные чеки, если по условиям эквайринга - оплата на р/с садится один раз в неделю и одной общей суммой ?
3. В этом случае, правомерно ли выдавать фискальные чеки физлицам неделю спустя ?
4. Может быть есть какие то варианты именно по таким сделкам?
ТОО занимается автомойкой самообслуживания. Через автоматы оплата принимается как безнал, так и наличкой.
1. Нужно ли регистрировать кассу и пробивать поступления денег?
Ситуация по ИП Сатбаева. В августе 2022 года приобретены основные средства по группе IV, на сумму 100 000 тенге. В документе ТМЗ и услуг оприходовано, но в разделе ОС и НМА не сделано принятие к Учету и не проставлены параметры амортизаций. Соответственно, в годовом отчете данные затраты не включены в расходы 7210. Ситуация была исправлена в 2023 году, после сдачи годового отчета, формы 220.00. Сумма фиксированных активов и амортизационных начислений незначительная.
Можно ли сдать дополнительный отчет только по фиксированным активам, без изменений суммы ИПН, то есть не трогая вычеты?
ТОО, общеустановленный, плательщик НДС. Реализация подакцизной продукции (алкоголь), обязательная выписка СНТ. При реализации в торговые точки выписывается бумажная накладная, где покупатель ИП или юрлицо ставит при получении печать и подпись.
1. Вопрос касательно доверенности - нужно ли в пункте L83 и М86 СНТ заполнять нам или покупателю данные доверенности?
Преподаватель НВП в колледже имеет высшее образование Карагандинского ордена Трудового Красного знамени политехнический институт, по специальности "Строительные и дорожные машины и оборудование". В период обучения проходил учебу на военной кафедре названного университета, имеет воинское звание - капитан, военный билет АБ № 077595. Имеет более 30 лет педстажа преподавателя НВП. При прохождении аттестации было вынесено заключение о нарушении требования п. 286 Типовых квалификационных характеристик должностей педагогов, утвержденных приказом МО РК от 13 июля 2009 года № 338 предъявляемых к преподавателям организаций технического и профессионального, послесреднего образования (параграф 12).
1. Нужно ли считать военную кафедру при техническом институте основанием для продолжения работы преподавателем НВП?
Наше предприятие - сельхоз. производители. Вид СНР (льготы по КПН , НДС, СН, налог на имущество 70%).
1. Берутся ли в доходы данные льготы при составлении КПН? Мы проводим аудит они говорят, что данные льготы при составлении КПН учитываются прочим доходом и облагаются 10 %. Нужно ли брать в учет и если да, то можете указать статьи.
ТОО (ОУР,НДС-ник) на долгосрочной основе заключило договор на аренду помещения с другим ТОО. В договоре было прописано, что капитальный ремонт помещения осуществляем мы(наше ТОО). Приняли в аренду помещение, которое не было готово к эксплуатации. Все расходы собирали на счете 2930. После проведения всего кап.ремонта, мы отразим в активах , как основное средство на счете 2410(арендуемое ОС по 1 группе фиксированных активов). Также наше ТОО установило пожарную сигнализацию , заключив договор со сторонней организацией.
Пожарную сигнализацию в арендуемом помещении, как наше ТОО должно отразить в бух.учете? (Путем увеличения стоимости арендованного фиксированного актива, отраженного на счете 2410 (по группе 1-Здания)? Или как отдельное основное средство или ТМЗ?)
ТОО, ОУР, плательщик НДС. В 2022 году ТОО реализовало ТМЗ на 1 065 155 тыс. тенге, и реализовало ОС на 685 тыс. тенге. Все ФНО сданные по НДС 300.00 составляют 1 065 840 тыс. тенге. Но в годовой форме 100.00 указывается реал ТМЗ - 1 065 155 тыс. тг., в строке доход от выбытия не отражается, т.к. согласно ст.234 НК, ст. 270, если стоимость выбывших ФА превышает СБГ на начало налогового периода с учетом оступивших ФА в налоговом периоде, а также последующих расходов, произв. в налоговом периоде, т.е. ВЕЛИЧИНА ПРЕВЫШЕНИЯ подлежит включению в СГД.
1. Возникает разница между ФНО 300.00 и 100.00 на сумму выбывших, т.к. нет дохода от выбытия ФА?
2. Будут ли рвать эти ФНО между собой, придет ли камеральное уведомление?
3. Насколько Правильно отражаю в ФНО 100.00, в строке СГД, без учета выбывших ФА. Значит облагается НДС, Но не облагается КПН?
Предприятие (резидент РК, ОУР) заключило договор в Российской компанией на оказание услуг по организации выставочного стенда для участия в выставке «Продэкспо» в г. Москва, РФ. Российская компания осуществляет организацию стенда на основании эскизного проекта и сметно-финансового расчета, согласованных в Приложениях к Договору. Российская компания осуществляет монтаж стенда и по окончании выставки его демонтаж. За оказанные услуги Казахстанское предприятие оплачивает Российской компании сумму в рублях.
Возникает ли в данном случае КПН и НДС за нерезидента у Казахстанского предприятия в РК?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. В 2019 г. был оформлен кредит в банке с возобновляемой кредитной линией - целевое использование "пополнение оборотных средств". Кредит переходящий на 2020, 2021 г. В это же время было строительство производственной базы. В декабре 2020 года, строительство закончено и объект принят к учету. При сдаче КПН за 2019, 2020, 2021 г сумма вознаграждений по займу была взята на вычеты в полном объеме. Пришла комплексная проверка из Налогового управления. Проверяемый период 2019-2021 г. Проверяющий инспектор сумму вознаграждения частично убрала из вычетов и перенесла на Незавершенное строительство (перераспределила по доле). В следствии данной операции за 2019 и 2020 г увеличился НОД и возникает доначисление КПН.
1. Правомерны ли ее действия?
2. Если неправомерны то, каким образом можно доказать правильность наших действий (ссылки на законы)? Если правомерны, то как посчитать сумму вознаграждения, которую надо перенести на незавершенку?
Компания, зарегистрированная в МФЦА имеет на балансе нематериальный актив - программное обеспечение. Планируется сделка по передаче данного ПО в качестве взноса в Уставный Капитал - компании нерезиденту РК, зарегистрированной на территории Дубай.
Какие налоговые обязательства и риски могут возникнуть при передаче данного По в качестве взноса в УК?
ТОО резидент РК, не плательщик НДС, заключили договор с Высшей школой экономики (резидент РФ) на использование результатов интеллектуальной деятельности, для обучения студентов со всего мира онлайн. По договору ТОО ежеквартально платит ВШЭ вознаграждение 18% от суммы полученного дохода.
1. Какие налоги и по каким ставкам возникнут у ТОО за нерезидента ВШЭ?
2. Можно ли удержать эти налоги с ВШЭ? Пожалуйста, с примером расчета.
3. В какой стране будет признаваться доход от реализации ТОО, при закрытии документов на студента, если услуга обучения онлайн?
ТОО будет привлекать преподавателей с РФ и Англии , для обучения студентов онлайн через веб-сайт.
4. Можно ли с преподавателями заключить договор ГПХ или же это будет договор оказания услуг от нерезидента?
5. Какие налоги возникнут за преподавателей у ТОО? Пожалуйста, с примером расчета
Прилагаем договор с ВШЭ и договор оферта со студентом.
ТОО на ОУР, плательщик НДС. Предоставляет безвозмездно временно медицинское оборудование для демонстрации на выставке в Узбекистане компании, расположенной в Узбекистане. Оформляется ГТД в режиме временный вывоз, вывозиться оборудование будет на месяц.
1. Какие налоговые риски возникают у ТОО (в следствие того, что оборудование передается безвозмездно)?
2. Нужно ли оформлять что-то кроме ГТД?
3. Необходимо ли выписывать СНТ, ЭСФ?
ТОО, ОКЭД ТЭК. Заключила договор с транспортной компанией - нерезидентом об оказании услуг онлайн слежения за перевозкой на всем пути следования груза по специальной программе предоставленной заказчиком. Перевозки осуществляются по Европе, России и т.д.
Согласно НК РК ст. 387 п.1 международными перевозками признаются: 1) транспортировка товаров, в том числе почтовых отправлений, экспортируемых с территории Республики Казахстан и импортируемых на территорию Республики Казахстан; 2) транспортировка по территории Республики Казахстан транзитных грузов.
1. Является ли для налогообложения перевозка международной, если груз вообще не проходит по территории РК?
Также компания купила грузовую автомашину в Европе. Для того, чтобы оправдать перевозку был взят груз в Европе и доставлен в Россию на машине с транзитными номерами.
2. Имеется ли нарушение в осуществлении данной перевозки?
3. Как должна компания сейчас оформить данную перевозку. т.к. на момент перевозки данная автомашина не прошла таможенную процедуру и не стояла на балансе у компании?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.