Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Надо ли исправить СНТ на импорт?
ТОО, ОУР при выписке СНТ на импорт указывает автомобильный транспорт, но гос.номер BN.
1. Нужно ли выписывать исправленный СНТ и в какие сроки?
2. В разделе G данные по товарам при импорте в России какую ставку НДС требуется указывать?
Собственник ТС - юридическое лицо-резидент, PL ТС - тягачи, для коммерческого использования на территории РК и 3-х стран. На учет будет ставить юридическое лицо - резидент РК.
1. Возможно ли применение временного ввоза ТС, год выпуска ТС 2011г. (на два года) и передвижение данных ТС в третьи страны?
2. Какова процедура регистрации транспортных средств на территории РК?
3. Водителям этого временного везенного ТС будет гражданин РБ, ТОО РК может поставить на баланс ТС , без образования Совместного предприятия?
4. Какие налоги должны платить за оформление ТС и за водителя?
ТОО, плательщик НДС, ОУР, при реализации ПО, лицензии нерезидента, НДС за нерезидента всегда определяются по покупателю. Заключаем договор с Киргизией, Узбекистаном.
Какие налоговые обязательства возникают?
ТОО покупает в РФ пользование кабинетом на сайте ru.
Какими налогами облагается данная услуга?
Как оформить проводку, чтобы закрыть сумму неустойки по аренде помещения, не идущая в зачет, через операции можно сделать, чтобы в акт сверки было по 0?
Как отразить ОС полученные безвозмездно?
Это дополнительный вопрос по отражению ОС.
1. Не совсем поняла получается нужно отражать ОС в ФНО 910 и ФНО 100, эти же доходы получаются дублируются?
2. Если по накладной мы приняли ОС безвозмездно значит указываем только в фно910, верно, а амортизацию начинаем начислять с 01.11.2023?
Если физическое лицо является учредителем банка РК и получает дивиденды, имеет счета и имущество за границей.
1. Какую ФНО ему необходимо сдавать 240.00 или 270.00?
2. Если ранее до 2022 года сдавалась ФНО 240.00 является ли это нарушением?
Какой может возникать риск, если сняться с учета по НДС, а затем продать коммерческие помещения?
ТОО, резидент, ОУР. ТОО в январе 2023г. снялся с учета по НДС в связи с оборотами, не превышающим 20 тыс. МРП 2021-2022г. В то же время у ТОО в остатке были на балансе в виде товара коммерческие помещения 4шт., т.к. за последние 3-4 года их никто не купил, руководство думало закрыть компанию и эти коммерческие помещения передать ед. участнику. Общая балансовая стоимость данных коммерческих помещений 148 млн.тг. Других активов на балансе компании нет. Но, в марте 2023г. появился покупатель, который согласен купить эти коммерческие помещения за 130 мл.тг., через кредитные средства в банке (продажа планируется в апреле 2023г.). Понятно, что после продажи коммерческих помещений в течении 10 дней ТОО обязан встать на учет по НДС и стать НДС плательщиком с месяца, следующего за месяцем, в котором превысил оборот 20 тыс. МРП.
1. Есть ли риск начисления НДС, хоть ТОО на период продажи коммерческих помещений не был НДС плательщиком?
2. Могут ли НУ решить, что ТОО специально снялись с учета чтобы не платить НДС при продаже данных коммерческих помещений?
Как правильно оприходовать импорт?
При приобретении импорта, поставщик выставил инвойс на товар 1980 долл. США, и отдельной строкой идет Сертификация 10 долл. США.
1. Как правильно оприходовать товар?
2. Что сделать с сертификацией?
Как правильно отразить КПН с депозита?
Впервые открывали в банке депозит на ТОО, в конце года взяли справку с банка по начислению и уплате КПН. Вопрос в том, что в 100 форме в строке 100.00.57 отражается сумма КПН с НОД. После в строку 100.00.58 мы поставили на уменьшение КПН с депозита, например КПН с НОД у нас 100000тг и минус 20000тг КПН по депозиту, итого строка 100.00.59 исчислении КПН с учетом уменьшения равен=80000тг.
Какую сумму правильно отразить в БУ при начислении КПН Д7710 и К 3110? 100 000тг или 80 000 тенге. Автоматом при заполненной форме 100 ставит 80 000 тг правильно ли это?
Физлицо работает в США, имеет там счет и деньги на нем.
1. Какую форму за 2022 год нужно сдать и в какой графе указать ?
Имеет ли право на освобождение от уплаты налогов на землю и имущество ИП (инвалид 3 группы)?
ИП (инвалид 3 группы), срок инвалидности с 9 марта 2023 года по 9 марта 2024 года, в собственности имеет нежилое помещение (адм.здание - сдает в аренду кабинеты организациям) и земельный участок, находится в городе Алматы в Турксибском районе.
Имеет ли он право на освобождение от уплаты налогов на землю и имущество?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Для развозки работников в черте города (утром и после окончания рабочего дня), у ТОО заключен договор с ТОО "Яндекс" КЗ (услуги такси), которое в конце месяца предоставляет счет-фактуру и акт выполненных работ. Предоплата каждый месяц осуществляется безналичным путем на расчетный счет Яндекс КЗ.
1. Может ли ТОО данные расходы в целях исчисления КПН брать на вычет, а НДС – в зачет?
1. Если у компании по году убытки, верно ли начислять ОНО? Каким стандартом руководствоваться?
2. Как При убытках верно сделать проводки по ОНО/ОНА?
В каком периоде отразить выплату дивидендов?
ТОО, 31 марта 2023 года подписали протокол общего собрания учредителей о выплате дивидендов и приказ, где было указано что начисление и выплата дивидендов осуществляется не позднее 30 апреля 2023 года.
1. Какой датой нужно начислять дивиденды 31 марта 2023 года или можно отразить начисление в апреле в момент выплаты дивидендов ? В каком периоде отразить в ФНО 200.00?
2. Один из учредителей является иностранцем, и хочет получить дивиденды в долларах . Как правильно отразить выплату в валюте в протоколе и в бухгалтерском учете ?
3.Нужно ли в протоколе отражать ИПН подлежащий удержанию?
ТОО (резидент РК) получил 1000USD от ООО (Резидент РФ) для того, чтобы по договору поручения переправить эти денежные средства в Ltd (Резидент Германии). За перевод денежных средств по договору для ТОО не предусмотрено вознаграждение. ТОО полностью перечисляет 1000USD в Ltd.
1. Должно ли ТОО рассматривать перечисленные в Ltd денежные средства по договору поручения как доход нерезидента из источников РК при отсутствии у ТОО вознаграждения за перевод денежных средств?
2. Возникнет ли у ТОО КПН за нерезидента по ставке 20% в соответствии со статьей 644 Налогового кодекса РК.
ТОО на ОУР, НДС, в штате имеется 130 человек, сейчас нужно сделать так, чтобы в расчетной ведомости, было деление по городам, т. к. сотрудники работают в разных городах.
Каким образом в 1С это можно разделить?
Мы хотим открыть в Казахстане фирму с российскими учредителями. Сфера деятельности: покупка товара в России и продажа в Турцию. Фактическая отгрузка Товара будет производится в Туркменистан.
1. Разрешено ли гражданам России открывать предприятия в Казахстане?
2. Разрешено ли данному предприятию закупать продукцию в РФ и импортировать в Туркменистан Турецкой компании?
3. Требуется ли учитывать Казахстанское содержание при покупке и продаже Товара?
4. Требуется ли наличие какого-либо свидетельства на ввоз товара?
5. Требуется ли наличие какого-либо свидетельства на вывоз товара?
6. Есть ли какие-либо ограничения по ввозимым/вывозимым товарам? (металл)
7. Какое налогообложение на импорт из РФ и экспорт металла в Туркменистан? (пошлина)
8. Какие налоги необходимо оплатить с выручки - налог на прибыль и тд? (ставка)
9. Какие банки могут принимать аккредитивы от Турецкого банка? https://www.garantibbva.com.tr/en
10. Требуется ли растаможивать Товар при отправке в Туркменистан? (если он идет транзитом).
ТОО на упрощенном режиме в прошлом году превысил НДС и встал на НДС 14 декабря, ОКЭД 59130 - деятельность по распространению кино, видеофильмов. Сейчас уже оборот 81 млн.
1. Можем ли мы перейти на розничный налог?
2. Можем сняться с НДС или работать с НДС на розничном налоге?
Данные в прикреплённом файле.
1. Правильно ли ТОО понимает подпункт 3) пункта 1 статьи 266 НК РК и относит на вычет данные по инвест. имуществу? Доход от прироста стоимости по таким объектам не отражается в форме 100.00? Он нигде не отражается?
2. Согласно подпункту 4) пункта 2 статьи 228 НК РК ТОО вправе указать в 100.00 только доход от прироста стоимости ДАП и земельные участки?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.