Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Мы хотим открыть в Казахстане фирму с российскими учредителями. Сфера деятельности: покупка товара в России и продажа в Турцию. Фактическая отгрузка Товара будет производится в Туркменистан.
1. Разрешено ли гражданам России открывать предприятия в Казахстане?
2. Разрешено ли данному предприятию закупать продукцию в РФ и импортировать в Туркменистан Турецкой компании?
3. Требуется ли учитывать Казахстанское содержание при покупке и продаже Товара?
4. Требуется ли наличие какого-либо свидетельства на ввоз товара?
5. Требуется ли наличие какого-либо свидетельства на вывоз товара?
6. Есть ли какие-либо ограничения по ввозимым/вывозимым товарам? (металл)
7. Какое налогообложение на импорт из РФ и экспорт металла в Туркменистан? (пошлина)
8. Какие налоги необходимо оплатить с выручки - налог на прибыль и тд? (ставка)
9. Какие банки могут принимать аккредитивы от Турецкого банка? https://www.garantibbva.com.tr/en
10. Требуется ли растаможивать Товар при отправке в Туркменистан? (если он идет транзитом).
ТОО на упрощенном режиме в прошлом году превысил НДС и встал на НДС 14 декабря, ОКЭД 59130 - деятельность по распространению кино, видеофильмов. Сейчас уже оборот 81 млн.
1. Можем ли мы перейти на розничный налог?
2. Можем сняться с НДС или работать с НДС на розничном налоге?
Данные в прикреплённом файле.
1. Правильно ли ТОО понимает подпункт 3) пункта 1 статьи 266 НК РК и относит на вычет данные по инвест. имуществу? Доход от прироста стоимости по таким объектам не отражается в форме 100.00? Он нигде не отражается?
2. Согласно подпункту 4) пункта 2 статьи 228 НК РК ТОО вправе указать в 100.00 только доход от прироста стоимости ДАП и земельные участки?
ИП, Упрощенка, ТИС. Продуктовый магазин . Площадь в аренде. Есть согласие хозяина на сдачу площади в субаренду. В настоящее время заключен договор субаренды на банкомат.
Если мы заключим договор субаренды на часть площади в этом помещении еще, например, с кофейней, не нужно ли нам будет менять режим налогообложения на общеустановленный?
Как правильно оформить ИП налоговую отчетность за сдачу в аренду коммерческой недвижимости?
ИП общеустановленный порядок, неплательщик НДС, сдает в аренду кафе и строительный магазин. Обороты ежемесячно свыше 2 500 000 тенге, работников нет.
Какие налоги должен платить ежемесячно и сдавать отчетность за квартал, год?
В ТОО работала сотрудница россиянка, в 2021 в сентябре ушла в декрет и 1 октября 2022 вышла снова на работу. Получается, с октября 2022 по февраль 2023 все отчисления по ней оплачены, с 1 марта получила вид на жительство.
1. В поликлинике куда она прикрепилась ее не обслуживают, т.к говорят статус не застрахован. Ваш работодатель должен оплачивать страховку на месяц вперед до 10 числа, разъясните, почему так и что мы не верно делаем?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). Поступил товар по декларации на товары на 200 кг. больше, чем указано в декларации на товары. При растаможке НДС уплачен без учета этих 200 кг. Обнаружено после растаможки.
1. ТОО сможет продать эти 200 кг или же надо заявить в УГД или в другой орган, заплатить НДС, а потом продать?
2. Есть ли обязательства для субъектов финансового мониторинга (включая профессиональных бухгалтеров, аудиторов, не работающих в аудиторских организациях) по передаче в уполномоченный орган сведения для оценки рисков легализации (отмыванию) доходов и противодействию терроризма согласно Приложении 1,2,3 к вышеуказанному Приказу? На каком сайте эти сведения предоставлять? Срок предоставления до 01.04.2023 года?
1. Какой процесс перевода сотрудника с должности офис-менеджера на менеджера по продажам?
2. Должен ли сотрудник писать заявление на перевод?
3. Как оформить доп. соглашение и приказ на перевод?
ТОО на упрощенке получило 01.09.2022г. от АО "Технодом" безвозмездно ноутбуки на сумму 1000 000тенге, выписали накладные нам. С 01.11.2022г. ТОО перешло на режим ОУР. АО
1. Как отразить безвозмездно полученное ОС в 1С ( проводки)?
2. Как отразить в ФНО 910 или в ФНО100?
ТОО, без НДС Общеустановленный режим. Участник АстанаХаб. Оплачивает добровольное медицинское страхование на работников и на членов их семей. Стоимость на одного человека составляет 295000 тенге (превышает 94 МРП). Среди работников есть нерезиденты (ЕАЭС), которые имеют РВП, но еще не являются налоговыми резидентами, не освобождены от ИПН. Так же есть резиденты, которые по закону АстанаХаб освобождены от ИПН. Первоначально бухгалтер оформил данную операцию как РБП. При проверке аудиторской компанией было сделано замечание, что данные расходы компании являются доходами сотрудников и их необходимо было отразить в 1С как доход в натуральной форме. Если сотрудник увольняется, то необходимо требовать возврат неиспользованной суммы страховки на этого сотрудника. Так же, сумма превышает 94 МРП, поэтому и на вычеты по КПН можно брать только сумму 94 МРП.
1. Свыше суммы 94 МРП можем ли взять на вычеты по КПН?
2. Нерезидент-сотрудник имеет ли право на корректировку в виде 94МРП?
3. Данную сумму обязаны ли мы обложить всеми налоги на нерезидента ОПВ, ОСМС, ВОСМС,СО?
4. Как данный доход можно отразить в программе, так чтобы он отражался в ФНО 200.00 да еще и корректировался?
5. Как быть с доходом от страхования членов семей сотрудников нерезидента, и членов семей сотрудников резидентов. Будет ли для них этот доход так же доходом в натуральной форме? Имеют ли они право на корректировку дохода в размере 94 МРП?
6. Отражаем ли мы этих благополучателей в 1С и ФНО 200.00?
7. Из каких средств физические лица – члены семей должны уплачивать ИПН?
8. Страховка также платится и на несовершеннолетних детей, как это отразить в 1С и налоговой отчетности, как закрываем данную операцию – при начислении дохода, выплаты то не будет?
9. Мы должны данный доход от страхования единовременно посадить в доход сотрудника или разбить на срок страхования и ежемесячно начислять?
10. В налоговом кодексе не нашла статью регламентирующую, что на вычет по КПН добровольное страхование можно брать только в пределах 94 МРП. В каком размере можно брать на вычет ( если можно вообще брать на вычет)?
11. В какой строке ФНО 100.00 должны быть отражены расходы по этой операции?
Планируется подписание Договора с физическим лицом по аренде квартиры.
Какие возникают налоговые обязательства и риски?
Про изменения по розничному налогу.
1. Нужно ли начислять налоги по новым ставкам и как это применить?
2. У нас с 2021 года работают на СНР розничного налога два ТОО, где одновременно один и тот же учредитель и если мы поменяем одного учредителя с 01 апреля, то с какого периода будет применим режим розничного налога во втором ТОО, также с 01 апреля?
3. И если второе ТОО не подходит под условия СНР розничного налога, то получается это ТОО автоматически становится на ОУР и доплачивает соответствующие налоги с пеней? Например: социальный налог, которого не было на СНР розничного налога.
4. Нужно ли направлять уведомление о применение СНР розничного налога, если ТОО работает на этом режиме с 2021 года?
ТОО турагент, работает по договору комиссии, выставляет АВР компании по авиабилетам и своему сбору, ЭСФ на сбор, так же турпакет и комиссию, ЭСФ на турпакет и комиссию. Заказчик не принимает ЭСФ на турпакет, так как должна быть указана только комиссия, но и не принимает АВР на билеты, так как он приходует ее от компании авиа.
1. Как правильно следует выставлять документы?
1. Если у сотрудника скончался родственник, то предприятие должно отпустить сотрудника в отпуск без содержания (если да, то на сколько дней) или предприятие должно отпустить его на выходные, но в табеле отмечать как рабочие дни и ставить "8"(если да, то на сколько дней)?
Как оформить бухучет, если фирма зарегистрирована в одном городе, работы ведутся в другом?
Фирма зарегистрирована в Алматы, выполняет геологические работы в Караганде, люди там живут и работают. ТОО сдавала отчетность ФНО 200 по месту регистрации ТОО в Алматы и оплачивала налоги.
1. Нужно ли регистрироваться (как филиал) в Караганде и оплачивать за работников в Карагандинскую налоговую по месту работы?
2. Так же отправляют людей в командировку из Караганды в Алматы правильно ли это?
Как оформить курсовую разницу в 1С?
ТОО, общеустановленный. Оплатили в РФ за запчасть 25.01.2022 г., получили 11.02.2022 г. Возникла курсовая разница, которая по отчетам нигде не видна. Как быть? Платеж 25.01.22 – 83158,04 руб * 5,56 = 462358,70 тенге (дт 1710 кт 1030) Поступление ТМЗ 11.02.22 – 83158,04 руб * 5,7 = 474000,83 тенге (дт 3310 кт 1710; дт 1330 кт 3310) В регистре 100.00.019 IIIA села сумма 462358,70 тенге. В регистре 300.00.016 II – сумма 474000,83 тенге. Разница 11642,13 тенге не видна нигде( сч 6250, 7430).
1. Как правильно оформить в 1С?
ТОО на ОУР, с НДС, работает по НСФО. ТОО в 2022 году открыло депозит в БЦК банке, по итогам года банк выдал справку (выписку с начислением вознаграждений), в данном документе есть графа, с суммой которую банк удержал в качестве подоходного налога.
1. Как сумму полученного вознаграждения отразить в 100 форме годового отчета?
2. Как отразить сумму подоходного налога который банк удержал? Вознаграждения поступали на счет уже за минусом удержанной суммы.
В апреле всем сотрудникам производится повышение зарплаты. Оплата отпуска начислена и выплачена в марте.
Надо ли делать перерасчет отпускных?
Участники "Астанахаб" от каких налогов освобождены в 2023 году?
ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление импортных основных средств из ЕАЭС. В договоре прописано условия поставки: Право собственности на Товар переходит от Поставщика к Покупателю с момента передачи Товара Покупателю (его уполномоченному представителю) и подписания товаросопроводительных документов уполномоченными представителями сторон. Товарная накладная от 17.05.2022г., Товарно-транспортная накладная от 18.05.2022г., Международная товарно-транспортная накладная (CMR) от 20.05.2020г (в 4 разделе CMR указано: место погрузки груза г. Москва и дата погрузки груза от 20.05.2022г.), талон о прохождении границы от 22.05.2022г.
1. Какой датой признать в бухгалтерском учете приобретение основных средств из ЕАЭС?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)