Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ИП, Упрощенка, ТИС. Продуктовый магазин . Площадь в аренде. Есть согласие хозяина на сдачу площади в субаренду. В настоящее время заключен договор субаренды на банкомат.
Если мы заключим договор субаренды на часть площади в этом помещении еще, например, с кофейней, не нужно ли нам будет менять режим налогообложения на общеустановленный?
Как правильно оформить ИП налоговую отчетность за сдачу в аренду коммерческой недвижимости?
ИП общеустановленный порядок, неплательщик НДС, сдает в аренду кафе и строительный магазин. Обороты ежемесячно свыше 2 500 000 тенге, работников нет.
Какие налоги должен платить ежемесячно и сдавать отчетность за квартал, год?
В ТОО работала сотрудница россиянка, в 2021 в сентябре ушла в декрет и 1 октября 2022 вышла снова на работу. Получается, с октября 2022 по февраль 2023 все отчисления по ней оплачены, с 1 марта получила вид на жительство.
1. В поликлинике куда она прикрепилась ее не обслуживают, т.к говорят статус не застрахован. Ваш работодатель должен оплачивать страховку на месяц вперед до 10 числа, разъясните, почему так и что мы не верно делаем?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). Поступил товар по декларации на товары на 200 кг. больше, чем указано в декларации на товары. При растаможке НДС уплачен без учета этих 200 кг. Обнаружено после растаможки.
1. ТОО сможет продать эти 200 кг или же надо заявить в УГД или в другой орган, заплатить НДС, а потом продать?
2. Есть ли обязательства для субъектов финансового мониторинга (включая профессиональных бухгалтеров, аудиторов, не работающих в аудиторских организациях) по передаче в уполномоченный орган сведения для оценки рисков легализации (отмыванию) доходов и противодействию терроризма согласно Приложении 1,2,3 к вышеуказанному Приказу? На каком сайте эти сведения предоставлять? Срок предоставления до 01.04.2023 года?
1. Какой процесс перевода сотрудника с должности офис-менеджера на менеджера по продажам?
2. Должен ли сотрудник писать заявление на перевод?
3. Как оформить доп. соглашение и приказ на перевод?
ТОО на упрощенке получило 01.09.2022г. от АО "Технодом" безвозмездно ноутбуки на сумму 1000 000тенге, выписали накладные нам. С 01.11.2022г. ТОО перешло на режим ОУР. АО
1. Как отразить безвозмездно полученное ОС в 1С ( проводки)?
2. Как отразить в ФНО 910 или в ФНО100?
ТОО, без НДС Общеустановленный режим. Участник АстанаХаб. Оплачивает добровольное медицинское страхование на работников и на членов их семей. Стоимость на одного человека составляет 295000 тенге (превышает 94 МРП). Среди работников есть нерезиденты (ЕАЭС), которые имеют РВП, но еще не являются налоговыми резидентами, не освобождены от ИПН. Так же есть резиденты, которые по закону АстанаХаб освобождены от ИПН. Первоначально бухгалтер оформил данную операцию как РБП. При проверке аудиторской компанией было сделано замечание, что данные расходы компании являются доходами сотрудников и их необходимо было отразить в 1С как доход в натуральной форме. Если сотрудник увольняется, то необходимо требовать возврат неиспользованной суммы страховки на этого сотрудника. Так же, сумма превышает 94 МРП, поэтому и на вычеты по КПН можно брать только сумму 94 МРП.
1. Свыше суммы 94 МРП можем ли взять на вычеты по КПН?
2. Нерезидент-сотрудник имеет ли право на корректировку в виде 94МРП?
3. Данную сумму обязаны ли мы обложить всеми налоги на нерезидента ОПВ, ОСМС, ВОСМС,СО?
4. Как данный доход можно отразить в программе, так чтобы он отражался в ФНО 200.00 да еще и корректировался?
5. Как быть с доходом от страхования членов семей сотрудников нерезидента, и членов семей сотрудников резидентов. Будет ли для них этот доход так же доходом в натуральной форме? Имеют ли они право на корректировку дохода в размере 94 МРП?
6. Отражаем ли мы этих благополучателей в 1С и ФНО 200.00?
7. Из каких средств физические лица – члены семей должны уплачивать ИПН?
8. Страховка также платится и на несовершеннолетних детей, как это отразить в 1С и налоговой отчетности, как закрываем данную операцию – при начислении дохода, выплаты то не будет?
9. Мы должны данный доход от страхования единовременно посадить в доход сотрудника или разбить на срок страхования и ежемесячно начислять?
10. В налоговом кодексе не нашла статью регламентирующую, что на вычет по КПН добровольное страхование можно брать только в пределах 94 МРП. В каком размере можно брать на вычет ( если можно вообще брать на вычет)?
11. В какой строке ФНО 100.00 должны быть отражены расходы по этой операции?
Планируется подписание Договора с физическим лицом по аренде квартиры.
Какие возникают налоговые обязательства и риски?
Про изменения по розничному налогу.
1. Нужно ли начислять налоги по новым ставкам и как это применить?
2. У нас с 2021 года работают на СНР розничного налога два ТОО, где одновременно один и тот же учредитель и если мы поменяем одного учредителя с 01 апреля, то с какого периода будет применим режим розничного налога во втором ТОО, также с 01 апреля?
3. И если второе ТОО не подходит под условия СНР розничного налога, то получается это ТОО автоматически становится на ОУР и доплачивает соответствующие налоги с пеней? Например: социальный налог, которого не было на СНР розничного налога.
4. Нужно ли направлять уведомление о применение СНР розничного налога, если ТОО работает на этом режиме с 2021 года?
ТОО турагент, работает по договору комиссии, выставляет АВР компании по авиабилетам и своему сбору, ЭСФ на сбор, так же турпакет и комиссию, ЭСФ на турпакет и комиссию. Заказчик не принимает ЭСФ на турпакет, так как должна быть указана только комиссия, но и не принимает АВР на билеты, так как он приходует ее от компании авиа.
1. Как правильно следует выставлять документы?
1. Если у сотрудника скончался родственник, то предприятие должно отпустить сотрудника в отпуск без содержания (если да, то на сколько дней) или предприятие должно отпустить его на выходные, но в табеле отмечать как рабочие дни и ставить "8"(если да, то на сколько дней)?
Как оформить бухучет, если фирма зарегистрирована в одном городе, работы ведутся в другом?
Фирма зарегистрирована в Алматы, выполняет геологические работы в Караганде, люди там живут и работают. ТОО сдавала отчетность ФНО 200 по месту регистрации ТОО в Алматы и оплачивала налоги.
1. Нужно ли регистрироваться (как филиал) в Караганде и оплачивать за работников в Карагандинскую налоговую по месту работы?
2. Так же отправляют людей в командировку из Караганды в Алматы правильно ли это?
Как оформить курсовую разницу в 1С?
ТОО, общеустановленный. Оплатили в РФ за запчасть 25.01.2022 г., получили 11.02.2022 г. Возникла курсовая разница, которая по отчетам нигде не видна. Как быть? Платеж 25.01.22 – 83158,04 руб * 5,56 = 462358,70 тенге (дт 1710 кт 1030) Поступление ТМЗ 11.02.22 – 83158,04 руб * 5,7 = 474000,83 тенге (дт 3310 кт 1710; дт 1330 кт 3310) В регистре 100.00.019 IIIA села сумма 462358,70 тенге. В регистре 300.00.016 II – сумма 474000,83 тенге. Разница 11642,13 тенге не видна нигде( сч 6250, 7430).
1. Как правильно оформить в 1С?
ТОО на ОУР, с НДС, работает по НСФО. ТОО в 2022 году открыло депозит в БЦК банке, по итогам года банк выдал справку (выписку с начислением вознаграждений), в данном документе есть графа, с суммой которую банк удержал в качестве подоходного налога.
1. Как сумму полученного вознаграждения отразить в 100 форме годового отчета?
2. Как отразить сумму подоходного налога который банк удержал? Вознаграждения поступали на счет уже за минусом удержанной суммы.
В апреле всем сотрудникам производится повышение зарплаты. Оплата отпуска начислена и выплачена в марте.
Надо ли делать перерасчет отпускных?
Участники "Астанахаб" от каких налогов освобождены в 2023 году?
ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление импортных основных средств из ЕАЭС. В договоре прописано условия поставки: Право собственности на Товар переходит от Поставщика к Покупателю с момента передачи Товара Покупателю (его уполномоченному представителю) и подписания товаросопроводительных документов уполномоченными представителями сторон. Товарная накладная от 17.05.2022г., Товарно-транспортная накладная от 18.05.2022г., Международная товарно-транспортная накладная (CMR) от 20.05.2020г (в 4 разделе CMR указано: место погрузки груза г. Москва и дата погрузки груза от 20.05.2022г.), талон о прохождении границы от 22.05.2022г.
1. Какой датой признать в бухгалтерском учете приобретение основных средств из ЕАЭС?
ТОО на ОУР, плательщик НДС. На балансе ТОО имеется здание (бизнес-центр), остаточная стоимость которого по налоговому учету 10 000,0 тыс. тенге и в ф.100 отражается в стр. 100.02.001 гр1. Так же на балансе имеются кондиционеры, остаточная стоимость которых по НУ равен 15 000,0 тыс. тг. и в ф.100 отражаются в стр. 100.02.001 гр4. Решением учредителей ТОО здание решили продать вместе с кондиционерами физлицам.
1. Можно ли на момент реализации перевести ост.стоимость кондиционеров из гр4 в гр1 и реализовать как здание с общей остаточной стоимостью 25 000,0 тыс тг?
2. Как правильно эти операции оформить по бухучету и налоговому учету?
ИП получил извещение о нарушениях за 2020 год в части завышения вычета по налогам. На вычеты были отнесены налоги начисленные в пределах уплаченных, а именно налог на имущество, земельный налог (т.к. ИП не попадает по этим налогам ни под один пункт из положения Постановления Правительства Республики Казахстан от 20 апреля 2020 года №224), а также на вычет был взят социальный налог за самого ИП за весь год и за 2 кв. 2020 по работникам. Все суммы отражены в ф. 200, уплачены и взяты на вычет в пределах уплаченных.
Как правильно ответить на данное извещение и нужно ли корректировать ф. 220 по части соц.налога за себя и работников? 2. А также отчетность ф.200?
Как осуществлять распределение дивидендов?
Вопрос по дивидендам. ТОО резидент РК. Нераспределенная прибыль за 2022 год у нас около 13 млн. тенге. Мы их планируем снять все, но скорее всего не разом, а частями. Учредитель физ лицо - резидент Казахстана. Фирма образована в марте 2022 года.
1. Можно ли снимать дивиденды до уплаты КПН (до 10 апреля)?
2. Какой размер подоходного налога будет в пределах снятия 13 млн?(применяется ли освобождение в пределах 30 000МРП?)
3. Можем ли мы также снимать прибыль полученную за 1 кв. 2023 года уже сейчас?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.